项目成本执行分析(1)

XX公司

某某工程

项目成本分析报告201X年X月

一、工程概况及合同主要条款

工程名称：某某工程

工程施工地：某地点

工程施工范围：建设用地范围内某区的全部建筑安装工程

合同总造价：某万

工作量计量：按施工图纸和变更、洽商，按某某定额及相关文件规定确定，造价让利范围执行。

工程工期：某日开工，某日竣工，绝对工期某个月，无发包人书面同意不可修改。延期违约金限额不超合同造价多少%。

工程质量：工程质量不合格，除支付造价多少%违约金外，还承担修复质量标准，造成的其他经济损失承担相应的赔偿责任。

进度款拨付：合同规定按照工作量的多少%支付工程款；付款某日后开具发票。主体结构完成且验收合格后付至工作量的多少%；工程竣工验收后付至多少。结算后某日内付至（让利后）95%,剩余5%质保金，期满某年后某日内支付。按合同的条款叙述。

二、项目配备及分包情况

项目部人员配备情况，其中自有职工、派遣人员人数。具体有几家分包商承建此项工程，每家分包商承建的工程项目名称，分包工程的产值数据。

三、某项目计划成本策划(由预算填列)

某工程包含的分部分项工程具体名称及预计收入情况

收入、成本、利润指标-计划成本表

四、自开工累计计划成本与实际成本执行偏差分析，按成本要素分析如下：

XX项目自开工累计计划成本与实际成本对比表

（一）材料费偏差分析

材料预算收入多少万，计划成本多少万，实际成本多少万，成本偏差多少万，偏差率多少%。偏差原因。

下表对列示材料量价影响偏差如下：（“-”为节约、“+”为超支）

列示材料综合盈亏影响=价差+量差=多少万

（1）钢材价差多少元/t，采购渠道及由此产生的费用。分析具体产生价差的原因。量差多少，产生量差的原因分析。

（2）砼价差多少元/m3³，采购渠道及由此产生的费用。分析具体产生价差的原因。量差多少，产生量差的原因分析。

（3）其余材料也分别按计算的价差，分析具体产生价差的原因。量差

多少，产生量差的原因分析

（二）机械费偏差分析

机械费成本预算对比分析表

差多少万，偏差率多少%；机械费盈亏多少万。形成成本偏差及亏损有以下因素：

（1）内租机械租赁设备，内部价格比照市场价计算出价差，要求列设备明细对比。

（2）外租设备的使用情况，要求列设备明细对比

（三）其他直接费偏差分析

其他直接费预算收入多少万，计划成本多少万，实际成本多少万，成本偏差多少万，偏差率多少%，盈亏多少万。

措施费用成本预算偏差表分析

（1）计提文明施工费多少万，实际使用多少万（文明施工多少万，大临摊销及周转材料摊销多少万，大临用料多少万，大临运费多少万）在专项储备科目核销。

（2）前期已投入未转费用多少万（大临多少万，合同约定多少万

大临由分包承担，我方承担部分，及说明原因。

（3）现场水电费发生多少万，按照建筑面积比例可转嫁到分包公司多少万。

（4）其他直接费实际成本为多少万，与计划偏差多少万，偏差率多少%；与预算收入多少万相比盈亏多少万，主要原因是如前期投入大临及过高，并未取得预期收益。偏差大的原因是

劳务分包预算收入多少万，计划成本多少万，实际成本多少万，成

本偏差多少万，偏差率多少%，盈利多少万。影响偏差因素如下：具体分析产生差的原因。

（五）工程分包偏差分析

工程分包预算收入多少万，计划成本多少万，实际成本多少万，成本偏差多少万，偏差率多少%，盈亏多少万。分析影响偏差因素。（六）间接费与人工费偏差分析

间接费预算收入多少万，计划成本多少万，实际成本多少万，成本偏差多少万，偏差率多少%；盈亏多少万。

(1）工资及工资性费用按自开工计划成本多少万，实际成本多少万，偏差多少万。偏差率多少%.偏差原因。

(2）办公费计划成本多少万，实际成本多少万，偏差多少万，原因管理人员和工人比例增减变化所致，某年管理人员增加某人，约增加电话费和电脑租赁费多少万。以及其他原因。

(3)物料消耗计划成本多少万，实际成本多少万，偏差原因。

(4）业务招待费计划成本多少万，实际成本多少万，偏差原因。

(5）间接费与人工费盈亏多少万，最直接原因是预算收入无人工费收入及项目人数过多，自有管理人员某名，工人某名。

(七)税费偏差分析

税金预算收入多少万，计划税金多少万，实际税金多少万，税金偏差多少万，偏差率多少%。影响因素如下：

（1）劳务分包多少万欠票未形成抵扣，加预计劳务分包多少万未结，调整开票后可抵扣税金多少万，实际税金为多少万，成本偏差率多少%。

（2）税金预算收入多少万，与调整分包抵扣后实际税金多少万，亏损多少万原因有①税金收入扣除分包计提偏差多少万②计划计提税金偏差多少万。③工程分包未进成本少计提税金多少万。

XX项目

201X-XX-XX