股份制公司财务管理制度
股份公司收款管理制度
股份公司收款管理制度随着市场经济的不断发展，股份公司在经营活动中面临的收款任务愈加繁重。
为了确保收款工作的顺利进行，股份公司必须建立一套科学、合理、高效的收款管理制度。
该制度应当涵盖收款流程、职责分配、监督机制等多个方面，以实现对收款活动的有效管理和控制。
收款管理制度应当明确收款的基本流程。
从客户提出付款请求开始，到资金到账确认，每一步都应当有明确的操作规程。
例如，收款部门在接到客户付款通知后，应及时核对订单信息和金额，确保无误后方可进行下一步操作。
随后，应根据客户的付款方式，指导其完成转账或其他支付行为。
收到款项后，财务部门应立即进行确认并登记入账，同时向客户发出收款确认通知。
收款管理制度要明确各部门及员工的职责。
收款工作涉及销售、财务、客户服务等多个部门，每个部门及其员工都应有明确的职责划分。
销售人员负责与客户沟通收款事宜，确保客户了解收款要求；财务部门负责审核收款凭证、登记账目、监控资金流动；客户服务部门则负责解答客户关于收款的疑问，提供必要的帮助。
收款管理制度还应包括对收款活动的监督和检查机制。
通过定期或不定期的内部审计，检查收款流程的执行情况，确保每一笔收款都能按照规定程序进行。
对于发现的问题，应及时纠正并采取措施防止类似问题再次发生。
为了提高收款效率，股份公司可以采用现代化的信息技术手段，如建立电子收款平台，实现在线支付、自动对账等功能。
这样不仅可以减少人工操作的失误，还能加快资金流转速度，提高资金使用效率。
收款管理制度还应当考虑到特殊情况的处理。
例如，对于逾期未付款的客户，应有一套标准的催收流程和策略；对于退款或纠纷情况，也应有明确的处理规定和流程。
一个完善的收款管理制度是股份公司财务管理的重要组成部分。
它不仅能够保障企业资金的安全，还能提升企业的经营效率和市场竞争力。
股份公司应当根据自身的实际情况，结合市场变化和法律法规的要求，不断优化和完善收款管理制度，为企业的稳健发展提供坚实的财务支持。
股份企业股东财务制度
股份企业股东财务制度一、总则股份企业作为一种特殊的经济组织形式，其股东财务制度是规范股东行为、保障公司经营稳定和发展的重要制度。
股东财务制度是指公司股东行使其投资权益、参与公司经营管理和风险分担的制度。
本制度旨在确保公司股东的权益得到有效地保护和实现，促进公司长期发展和稳定经营。
二、股东权益1. 股东权益的保护公司股东在公司财务实施过程中，应当依法行使自己的股东权益，维护公司的长期利益。
同时要求公司董事会和管理层将公司的利益放在首位，为股东创造最大化的价值。
公司股东有权通过股东大会表达意见、参与公司经营管理、了解公司经营情况、监督公司经营管理层的工作等。
2. 股东权益的实现公司在实施财务决策的过程中，要维护公司股东权益的实现，不能因为一时的利益而损害公司持续经营的长远利益。
公司要通过透明度高的财务信息披露、规范的公司治理结构等手段，确保公司股东投资的安全和效益。
三、股东风险分担1. 风险分担的原则公司股东在公司经营中不仅享有权益，同时也要承担相应的风险。
公司股东应当在公司成立时就签订相关协议，详细规定各方的权益和责任。
公司成立后，股东应当按照协议规定，共同承担公司的风险，确保公司业务的稳定和发展。
2. 风险分担的方式公司风险分担的方式包括资金风险、经营风险、市场风险等多种方式，公司股东要根据公司业务特点、市场环境等因素，制定相应的风险管理策略，积极应对各种风险，并在风险发生时及时采取措施，减轻风险带来的影响。
四、财务信息披露1. 披露原则公司股东有权要求公司向股东披露相关的财务信息，确保公司信息公开透明。
公司应当及时向股东披露公司的经营情况、财务状况、经营业绩等相关信息，确保股东对公司的经营状况和发展前景有清晰的了解。
2. 披露内容公司财务信息披露内容应当包括公司的资产负债表、利润表、现金流量表、财务报告等重要信息。
公司应当根据公司的实际情况，制定相应的披露制度，并及时披露相关信息。
同时，公司应当确保财务信息披露的真实、准确，不得隐瞒重要信息。
股份制公司财务的管理制度
股份制公司财务的管理制度股份制公司财务的管理制度（精选5篇）股份制公司财务的管理制度1第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
股份制公司财务管理制度细则
股份制公司财务管理制度细则
1. 财务目标与管理责任：规定公司财务目标，明确财务部门的管理责任和职责。
2. 资金管理：包括资金规划、预算控制、资金池管理、融资管理等方面的规定，确保资金的有效利用和风险的控制。
3. 财务会计制度：明确财务会计制度的建立和执行，规定会计政策、会计核算方法和报表编制要求等，保证财务信息的准确、完
整和及时。
4. 资产管理：包括固定资产管理、存货管理、应收款项管理等方面的规定，确保资产的保值增值和风险的控制。
5. 成本管理：规定成本计算方法、成本控制措施和成本核算要求等，确保成本的合理控制和成本效益的实现。
6. 税务管理：规定税收政策、税务申报要求和税务风险管理等，保证公司合法遵守税法规定，并最大限度降低税务风险。
7. 资金收支管理：包括资金收付流程、资金审批和支付管理等方面的规定，确保资金收支的合规和风险的控制。
8. 风险管理：规定风险管理的原则和方法，包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等的管理要求，保护公司的财务安全。
9. 内部控制：明确内部控制的目标和要求，规定内部控制的制度和程序，确保公司财务活动的合规性和有效性。
10. 审计监督：规定内部审计的职责和权限，明确外部审计的安排和要求，加强对财务活动的监督和检查。
需要根据公司具体情况进行具体制定，确保公司财务管理的规范和有效。
多人股份合作财务制度
多人股份合作财务制度一、总则为了规范多人股份合作企业的财务管理，保障各股东的合法权益，提高企业的经营效率和盈利能力，制定本制度。
二、股东会议1. 股东会议是多人股份合作企业的最高权力机构，由所有股东共同组成。
2. 股东会议应至少每年召开一次，讨论并审议企业的年度财务报表以及未来一年的经营计划。
3. 股东会议需要通过简易多数的方式决策，代表表决权的持股比例由各股东的股权比例决定。
4. 股东会议应当对企业的财务状况、经营情况进行全面评价，并提出改进意见和建议。
三、管理层1. 多人股份合作企业的管理层负责日常的财务管理工作，包括制定预算、审批费用、管理资金等。
2. 管理层需要保证企业财务的真实性和准确性，不得违法违规操作。
3. 管理层应当通过合法途径取得报告、预算等资料，及时向股东会议报告企业的财务情况。
四、财务制度1. 多人股份合作企业应当建立健全的财务制度，包括会计制度、财务管理制度、内部控制制度等。
2. 会计制度应当符合国家的相关法律法规，建立科学的会计核算方法，确保财务报表的准确性。
3. 财务管理制度应当规范企业的资金使用、费用审批、财务报告等方面的工作，保障企业的资金安全和合理利用。
4. 内部控制制度应当建立有效的风险控制机制，防范财务风险和经营风险，提高企业的管理效率。
五、资金管理1. 多人股份合作企业的资金管理应当根据实际情况合理规划，并制定相应的资金调度和使用方案。
2. 资金管理应遵守国家的相关法律法规，及时将企业的资金存入监管银行账户，并按规定使用。
3. 资金使用需经过合法审批程序，遵循合同约定，不得私自挪用资金。
六、利润分配1. 多人股份合作企业的利润分配应当根据各股东的股权比例进行分配。
2. 利润分配需要经过股东会议的决议，并按照相关法律法规进行公平公正的处理。
3. 利润分配应当及时进行，确保企业的经营活动得到持续的资金支持。
七、财务报告1. 多人股份合作企业应当依法编制和报送财务报告，包括年度财务报表和季度财务报表。
股份制公司财务管理制度细则
股份制公司财务管理制度细则一、股东权益第一条、股东权益是指股东对企业净资产的权利，企业的净资产(即企业的全部资产，减去全部负债后的净额)属股东权益，包括股本、公积金(包括盈余公积金和资本公积金)、集体福利基金、未分配利润等。
第二条、股份有限公司的股本，应在核定的资本总额及核定的股份总额范围内发行股票取得。
企业发行股票应于收到现金及其他资产时，登记入“账务”，按股票种类及股东单位或姓名设置“明细”帐，进行明细核算。
核定的资本总额、股数、每股面值以及已认股本等，应在备查簿中详细记录。
如由国营企业改组为股份制企业，应按资产评估确认的价值调整原企业的“帐务”价值和国家资金，并按调整后的净资产换取的股份总数和每股票面价值的乘积作为股本登记入“帐务”，如有差额，应作为超面额发行溢价收入处理。
企业发行的股票，应按其面值登记股本“帐务”，超过面值发行取得的收入，其超过面值部分，应记入公积金“帐务”。
委托其他单位发行股票支付的手续费或佣金、股票印制成本等，溢价发行的，从溢价中抵消；无溢价的，作为长期待摊费用，在企业经营期内分期摊销。
第三条、有限责任公司的股本，应按股东实际缴入的出资额记入“账务”，并按各股东进行明细核算。
以现金投资的，应以实际收到或者存入企业开户银行时的金额记入“账务”；以房屋、建筑物、机器设备、材料等实物投资的，应以评估确认的价值在验收后记入“账务”；以专有技术、专利权、商标权、土地使用权等无形资产投资的，应以评估确认的价值和协议、合同规定的日期记入“账务”。
因采用收购合并方式取得投资所形成的商誉，应按协议的投资额同被并入单位净资产的差额记入“账务”。
第四条、企业股本除下列情况外，不得随意变动。
符合增资条件，并经有关部门批准增资的，在实际取得股东的出资时，登记记入“账务”，并按第四十八、第四十九条、的规定，进行会计处理。
企业按法定程序报经批准减少注册资本的，在实际发还股款或注销股本时，登记记入“账务”。
股份制企业财务管理制度
股份制企业财务管理制度第一章总贝U第一条为适应公司经营管理的需要，加强公司财务管理和会计监督职能，规范公司财务行为，保障公司长期稳健发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则--基本准则》、具体准则等国家有关法律、行政法规和规章，按照公司章程的规定，特制定本制度。
第二条本制度适用于XX股份有限公司（以下简称公司）本部以及各分、控股公司。
第三条公司的一切财务活动必须遵守国家法律、法规及本制度的规定，严格执行各项财务开支范围和标准，正确处理并如实反映财务状况和经营成果，依法计算并缴纳国家税收，接受股东大会、董事会、监事会及国家有关部门的检查、监督。
第四条公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支、计划、控制、核算、分析、考核和监督工作；依法合理筹集资金；合理配置资源，创建良好、和谐的外部环境，保障公司健康、平稳运行；有效利用各项资产，努力提高经济效益，实现资本的保值、增值，确保股东最大利益第五条公司（包括各分、控股公司）都应切实做好财务管理的基础工作，建立和健全股份制财务管理核算体系，独立运行，自负盈亏。
第六条公司本部应根据本制度制定具体财务制度。
各分、控股公司应根据本制度及公司本部各项具体财务制度，结合各单位实际情况，制定各单位具体的财务制度和实施细则，报公司本部审定批准后实施。
第七条公司坚持财务收支一支笔审批制度，实行授权限额管理，重大财务收支和重大政策调整应在科学规范论证基础上，提交公司总经理办公会或董事会审议通过后实施。
第二章财务管理体制第八条公司在本部与各分、控股公司之间实行"统一领导、集中权益、分级管理、独立核算"的财务管理体制。
第九条董事会对公司重大财务决策、财务政策及财务成果负责。
董事长依据公司章程的有关规定行使对外代表权、紧急情况下的特别处置权和法定代表人职权。
第十条公司总经理全面主持公司的生产经营管理工作，对财务活动的执行结果负责，向公司董事会报告工作。
股份化发廊财务制度
股份化发廊财务制度一、总则为规范股份化发廊的财务管理，提高经营效益，维护企业形象，制定本制度。
二、会计政策1.会计周期：经营周期以一年为单位计算。
2.会计确认时间：符合确认条件的应确认为会计凭证，完全交易及权益的移转发生时确认。
3.会计账目：设立资金账、收支账、费用账、资产负债表四大账目。
4.原则性筹码：保证数字准确及与银行记录相符。
三、资金管理1.财务预算：制定年度财务预算，及时调整预算方案以满足实际操作需要。
2.资金使用：要精打细算，节约开支，确保经费使用合理。
3.资金监管：实行资金两手三口负责制，避免资金占用和挪用。
4.资金审计：年度资金审计，保证放账无误。
四、收入管理1.计价政策：根据市场行情及经营情况公允确定商品价格，保证商品销售盈利。
2.收款管理：加强对客户信用评估，及时回收欠款，避免资金周转困难。
3.收入分配：合理分配销售收入，保证员工工资福利，并为企业未来发展储备资金。
五、成本管理1.成本核算：利用科学的方法核算商品成本，在确定价格时为企业盈利提供依据。
2.成本控制：严格控制生产及管理成本，降低企业开支，提高经营利润。
3.成本分析：每月对各项成本进行详细分析，寻找节约措施，提高经济效益。
六、税务管理1.报税纳税：按规定税期报税，及时缴纳各项税费，避免滞纳罚款。
2.税务申报：准确填写各类税务申报表，遵守税法规定，合法合规纳税。
3.税务审计：配合税务机关进行税务审核，确保企业税务合规。
七、风险管理1.风险评估：定期评估企业经营风险，采取措施预防和降低风险。
2.风险备案：建立风险备案制度，记录企业风险和应对措施。
3.风险保险：购买适当的商业保险，降低财产损失风险。
八、审计管理1.内部审计：定期开展内部审计，发现问题及时处理，预防经营风险。
2.外部审计：年度邀请第三方机构进行外部审计，保证企业财务数据真实合法。
3.审计报告：对审计结果进行总结并提出改进意见，推动企业财务管理的持续改进。
九、违规处理1.违规行为：对涉及财务违规行为，依法处理，维护企业经营正常秩序。
股份制公司的管理制度
股份制公司的管理制度一、总则股份制公司是指公司股本由股东按照其出资额所持有的公司股份来表明，股份的持有人即为股东。
股份制公司由股东大会、董事会、监事会及其高级管理人员等组成，并根据公司法等法律法规进行组织管理。
本管理制度旨在规范和约束股份制公司的管理行为，保护公司及股东的合法权益，促进公司的稳健发展。
二、股东大会1. 股东大会是股份制公司的最高权力机构，行使公司的最高权力。
股东大会由公司所有股东按照其所持有股份比例参加，每个股东对应的表决权按其所持有股份比例决定。
公司股东大会须至少每年召开一次，并根据需要召开临时股东大会。
2. 股东大会在公司章程规定的事项范围内行使权限，包括但不限于审议公司年度报告、年度财务报告、分配利润方案、修改公司章程、选举公司董事、监事等重大事项。
3. 股东大会决议须符合公司章程及法律法规的规定，决议结果由公司董事会负责执行。
三、董事会1. 董事会是公司的执行机构，负责公司日常管理工作。
董事会成员由股东大会选举产生，任期按照公司章程规定，每名董事应当具备独立性，任期不得超过公司章程规定的最长任期。
2. 董事会应当严格遵守公司章程和法律法规的规定，实施公司战略规划，监督公司各部门的运营状况，及时调整公司管理方针和政策。
3. 董事会应当定期召开会议，制定公司年度经营计划及预算，并对公司经营状况进行监督检查。
四、监事会1. 监事会是公司的监督机构，负责监督公司董事会及高级管理人员的工作。
监事会成员由股东大会选举产生，任期按照公司章程规定，每名监事应当具备独立性，任期不得超过公司章程规定的最长任期。
2. 监事会应当独立于董事会进行监督，对公司财务状况及公司经营状况进行审查，发现问题及时报告董事会，并提出建议和监督要求。
3. 监事会应当定期召开会议，对公司各期财务报表及财务状况进行审查，保证公司经营活动的合法性、公正性和真实性。
五、高级管理人员1. 公司高级管理人员由董事会任命产生，包括公司总经理、副总经理等职务。
股份制财务管理制度
股份制财务管理制度一、股份制企业财务管理制度的基本内容：1、股份制企业的财务管理体制：股份制企业应建立健全的财务管理组织结构，明确各级财务管理职能，建立科学的财务管理制度，规范财务管理活动。
财务管理部门应健全财务管理制度，制定详细的操作细则，明确各项财务管理工作的具体职责和权利。
2、股份制企业的会计制度：股份制企业应建立健全的会计核算体系，确立科学的会计制度和工作程序，明确会计核算的组织架构、会计核算工作的规范和标准，保证会计核算的及时、准确和可靠。
股份制企业的会计制度应包括财务会计制度、管理会计制度、成本会计制度等。
3、股份制企业的预算管理制度：股份制企业应建立健全的预算管理制度，制定详细的预算编制程序和标准，明确各级预算编制的职责和工作要求，加强预算执行和监督。
股份制企业的预算管理制度应包括年度预算、月度预算和业务预算等。
4、股份制企业的审计制度：股份制企业应建立健全的审计制度，委托独立的内部审计或外部审计机构进行审计，确保财务报表的真实、准确和可靠。
股份制企业的审计制度应包括财务审计、业务审计和合规审计等。
5、股份制企业的财务监督制度：股份制企业应建立健全的财务监督制度，加强对财务活动的监督和检查，确保资金、资产和财务信息的安全、保密和独立。
股份制企业的财务监督制度应包括内部监督、外部监督和自我监督等。
二、股份制企业财务管理制度的建立和完善：1、股份制企业应高度重视财务管理制度的建立和完善，根据企业的发展阶段和特点，制定适合自身的财务管理制度，确保财务管理制度的科学性和有效性。
2、股份制企业应建立健全的财务管理制度宣传和培训机制，加强对员工和管理人员的财务管理制度培训和教育，提高员工和管理人员的财务管理制度意识和素质。
3、股份制企业应建立健全的财务管理制度执行评估机制，建立科学的财务管理制度评估标准和评估制度，加强对财务管理制度执行情况的监督和检查，及时发现和解决问题。
4、股份制企业应加强与相关管理部门和专业机构的合作，借鉴和吸收其他企业的财务管理制度经验，不断改进和完善股份制企业的财务管理制度，提高企业的财务管理水平和效益。
股份制酒店财务管理制度
股份制酒店财务管理制度一、引言股份制酒店是指通过股份有限公司形式来组织酒店经营活动的一种方式。
在这种经营模式下，酒店的财务管理制度显得尤为重要，对保障股东权益，规范财务活动，提高酒店经营水平具有重要意义。
本文主要介绍股份制酒店财务管理制度的相关要点。
二、股份制酒店的财务管理制度2.1 财务管理目标股份制酒店的财务管理目标是：确保财务活动的合法性和规范性，有效保障股东利益，提高酒店经济效益，保持财务资产的安全性和稳定性。
2.2 财务管理机构1.董事会：主要负责股份制酒店的战略规划和运营管理。
2.财务部门：主要负责股份制酒店的财务管理、会计核算、税务管理、资金管理等工作。
3.内部审计部门：主要负责对股份制酒店经营活动的合规性、风险防范等方面进行内部审计和监督。
2.3 财务管理制度1.会计核算制度：股份制酒店应按照《企业会计准则》的要求建立会计核算制度，确保财务报表的真实、准确。
2.税务管理制度：股份制酒店应按照相关税收法律法规，建立健全的纳税管理制度，积极主动遵守税收规定。
3.资金管理制度：股份制酒店应加强资金的管理和监督，确保资产的安全性和稳定性，防范风险。
4.内部审计制度：股份制酒店应建立健全内部审计制度，保障经营活动的合规性和风险防范。
2.4 财务报表股份制酒店应及时做好财务报表编制工作，编制准确、真实的年度财务报告和中期财务报告，并按照法律法规的要求公开披露。
三、总结股份制酒店的财务管理制度是酒店管理的重要组成部分，对于有效保障股东利益，规范财务活动，提高酒店经营水平具有重要意义。
因此，股份制酒店应该建立与完善财务管理机构和财务管理制度，管控风险，确保财务报表的真实和准确。
股份制公司财务管理制度细则
股份制公司财务管理制度细则一、总则1.1 目的和依据本细则旨在规范股份制公司的财务管理，确保财务活动的合法、规范和高效进行。
本细则依据国家有关法律法规和公司章程制定。
1.2 适用范围本细则适用于公司的财务管理活动，包括财务预算、资金管理、会计核算、财务报告、内部控制等方面的规定。
二、财务预算2.1 年度预算编制公司各部门应按照公司经营计划，制定年度预算。
部门预算应细化到具体项目，明确责任人和预算金额。
年度预算应经公司董事会审议，纳入公司年度经营计划。
2.2 预算执行和监控公司各部门应按照年度预算执行，不得超出预算限额进行支出。
预算执行情况应定期汇报给财务部门，财务部门负责监控预算执行情况。
若有预算超支情况，应及时采取控制措施，并报告给公司领导。
三、资金管理3.1 资金调配公司应合理规划和调配资金，确保资金的有效利用。
资金调配应根据公司的运营需要和风险考虑进行，确保公司的流动性和稳定性。
3.2 资金使用公司各部门在资金使用方面应遵守公司的预算和财务规定。
临时资金需求应提前申请，并经过财务部门批准。
资金使用应符合公司的经营计划和风险控制要求。
四、会计核算4.1 财务数据记录公司应建立健全的会计核算体系，保证财务数据的准确性和完整性。
财务数据应及时、准确地记录到公司的会计系统中。
4.2 会计准则和会计政策公司应按照国家有关会计准则和公司的会计政策进行核算。
会计决策应合理、准确，并经过审计机构的审计。
五、财务报告5.1 财务报表编制公司应按照规定的时间和程序编制财务报表。
财务报表应真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
5.2 财务报告审定和公告财务报表应经公司董事会审定，并在规定的时间内向股东和监管部门公告。
财务报表的审定和公告应严格按照法律法规的要求进行。
六、内部控制6.1 内部控制制度公司应建立健全的内部控制制度，确保财务活动的合法、规范和高效进行。
内部控制制度应涵盖财务管理活动的全过程。
6.2 内部控制的执行和监控内部控制的执行应由各部门负责，财务部门负责监控内部控制制度的执行情况。
2023修正版股份制公司财务管理制度细则[1]
![2023修正版股份制公司财务管理制度细则[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/4e9b9b405bcfa1c7aa00b52acfc789eb162d9e44.png)
股份制公司财务管理制度细则股份制公司财务管理制度细则一、概述股份制公司是一种由多个股东共同持有股份并共同承担责任的企业组织形式。
为了规范股份制公司的财务管理，提高公司财务管理的效率和透明度，制定本细则。
二、财务组织机构股份制公司的财务管理应设立财务部门，负责公司财务相关工作。
财务部门的具体职责包括但不限于：- 编制和执行年度财务预算；- 健全财务制度，确保财务活动的合规性和准确性；- 监督公司各部门的财务状况，及时发现和解决财务问题；- 分析和评估公司的财务状况，提供决策依据。
三、财务预算管理1. 定期编制年度财务预算，包括营业收入、成本费用、利润分配等项目，并经公司董事会审批。
2. 营业收入预测应合理、准确，成本费用预测应详尽，利润分配预测应符合法律法规和公司章程的规定。
3. 财务预算执行情况应定期向公司董事会报告，并及时调整财务预算。
四、财务会计制度1. 股份制公司应建立完善的财务会计制度，包括财务会计政策和报表格式等。
2. 财务会计政策应遵守相关法律法规和会计准则，确保财务数据的真实、完整和准确。
3. 股份制公司应定期进行财务审计，以验证财务数据的真实性和准确性。
五、财务报告与披露1. 股份制公司应定期编制和发布财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
2. 财务报告应按照相关法律法规和会计准则的要求编制，确保财务信息的真实、准确和全面。
3. 股份制公司应按照相关法律法规和证券监管机构的要求进行财务信息披露，以增强公司的透明度和信任度。
六、内部控制1. 股份制公司应建立健全的内部控制制度，包括财务查核、授权审批、风险控制等。
2. 内部控制制度应明确职责权限，提高公司运营效率和风险管理能力。
3. 股份制公司应定期评估内部控制制度的有效性，并及时进行调整和完善。
七、税务管理1. 股份制公司应按照相关税法纳税，并及时申报、缴纳各项税费。
2. 股份制公司应建立合作并保持良好的合规性，避免涉及税务风险。
股东财务管理制度范文
股东财务管理制度范文
1. 背景
为了保障公司的股东权益，规范公司内部财务管理流程，制定本股东财务管理
制度。
本制度适用于公司股东及公司内部的财务管理人员。
2. 规范
2.1 基本原则
•公正、公平、透明：财务管理应遵循真实、公正、公平、透明的原则，保障公司股权的公平性。
•保密：股东及财务管理人员应保密相关财务信息，防止信息泄露。
•审核合法性：公司应对相关财务信息进行审核，确保其合法性。
2.2 具体流程
2.2.1 财务报表
公司应当按照相关法规要求编制和披露财务报表。
股东应该在规定的时间内收
到合规的财务报表。
2.2.2 财务分析
股东有权利要求公司编制相关财务分析报告，公司应根据股东要求及时编制合
规的财务分析报告。
2.2.3 内部审计
公司应该建立内部审计部门，负责对公司内部财务情况进行审计工作，并相应
向股东和管理层进行报告。
内部审计部门应该独立于公司其他部门，不受其他部门干扰。
2.2.4 股东大会
股东大会为公司的最高权力机构，应当及时举行，并根据公司章程及时向股东
发送通知。
股东大会有权利对公司的财务报表和管理层进行审查，并可以根据公司章程进行相应的决策，并要求公司相关人员落实决策。
3. 附录
•本制度的解释权归公司董事会所有。
•本制度自发布之日起正式生效，公司内部的财务管理人员应当严格遵守本制度。
•如有违反本制度的行为，公司将视情况进行相应的处罚。
•本制度的解释权归公司董事会所有。
浅谈如何构建股份制企业财务管理体系
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浅谈如何构建股份制企业 财务管理体系
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摘 要： 企业财务管理是整个企业管理的核心组成部分 ， 尤其是股 份制企业有其 自己的独立性。 针对如何构建股份制企业财务 管理体 系进行 了论述。 关键词 ： 制企业； 股份 财务管理体 系； 构建 企业财务管理是整个企业管理的核Ｊ组成部 ｝而为筹资提供有利条件。４ 分配政策在—定程 Ｉ ２． ．２ 内容 一 资本运营。主 分， 尤其是股份制企 有其自己的独立性。它主要 度 匕 决定企业市场价值的大小。 分配政策的连续性 要内容有：１ ５ 对外投资及分析。 ． 企业对外投资包括 包括预算管理、 资金管理 、 资产管理 、 核算管理 、 资 反映了企业经营的连续、 稳定和有｝划 。 ｆ 因此， 如何 债权投资和股权投资， —般都是风险大、 时间长、 不 本运营管理和风险管理六大分支。 确定较好的分配政策， 并保持—定程度 匕 的连续性 可预测因素多的决策行为， 管理难度大； 同时还要 Ｉ 预算管理 从而提高企业发行在 对投资进行前景预测、 项目控制和效益分析 ， 管理 预算管理是整个股份制企业财务管理的基 外股票的价格和企业的市场价值。 收益分配政策的 幅度大 。． ５ ２对子 公司财务 状况进 行监 管。 子公 司 对 础， 它是以财务预测、 财务决策为起点， 制订本企业 确定受到各方面因素的 影响， 这些因素主 要有以下 财务状况的监管主要是制度财务政策和财务 目标 ． 财务制度 ， 编制财务预算或财务计划， 并实施对预 儿方面 ： ａ 法律因素。为了保护债权 ＾ 和股东的利 促使子公司财务状况朝着总公司的总财务 目 标发 算偏差的纠正和监控。 主要是股份制企业对财务活 益， 国家有关法规如《 公司法 企业收益分配予以 展。５ ｊ对重大 镩项 ， 如兼并、 联营箸淳项 动的事前管理。．利用各种财务资料、 Ｉ Ｉ 历史资料和 定的硬性限制。这些限制主要体现为以下几方 的管理。 在联营兼并过程中， 必须了解宏观经济环 其他各方面信息， 对公司～定时期的整个财务活动 面： 资本保全约束； 资本积累约束 尝偾能力约束； 超 境、 法律政策（ 含税法、 财政重大的政策变化） 而 等， 进行科学预测、 分析并决策。财务预测联结过去和 额累积利润约束。ｈ 股东因素。 股东出于对自 身利 且 这些必须要有高素质的专业财 务管理人员参与 ， 未来， 是财务管理的基础。 ２任何企业都应滚具 １ 有 益的考虑 ， 可能对公司的收益分配提出限制、 稳定 要花费大量的时间、 精力和知识的投人 ， 才有可能 控制权 降低风险、 减少决策的失误。 整套符合实务操作的财务制度。 通过科学的财务 或提高股利发放率等不同意见。具体包括 ： 预测， 对财务活动和财务工作进行事前 控制。 ３ １ 制 考虑通税 考虑稳定收 ＾ 考虑濒嘲｜腔考虑 。 公 冈 ｃ ６ 风险管理 众所周知 ，投资者只有在预期得到的报酬足 订详细财务预算或财务计划。 财务预算是财 务预测 司因 素。公司出于长期发展与短期经营考虑 ， 需要 并制定 出切实可行的分配政 以 补偿其承担的投资风险时， 才会产生投资风险性 和财务决策的具体化， 是—个企业全面预算的关键 综合考虑以下因素， 环节。 由 它 现金预算、 非现金资产预算、 资金需要量 策 。 这些因素主要有 ： 公司举债能力未 来投资机会 资产。那么， 多大 要 报酬率才足以抵补特定的 必要报酬率是由 什么决定的？ 又如何来分散 预算、 成本管理预算和利润预算等组成。是事后财 盈余稳定情况渍产流动状况筹资成本等。其 他因 风险？ ｄ 这些都要通过风脸管理来回答。 风险管理 务分析和考核的依据。ｌ 对资金管理和资产管理 素颁 务合同限制通货膨胀。企业经常采用的收益 风脸呢？ ４ 进行监控并及时纠正预算偏差。 财务预算的目 的就 分配政策主要有 以 下几种 ： 剩余政策； 固定股利政 的内容至少可以从以下三个方面展开： １ ６ 金融证 主 利息率风险、 是保证资金与资产的有效利用。 通过预算管理工作 策； 定股利比例政策征 常股利加额外股利政策。 券风险管理。 要是对证券组成风险、 固 对资金与资产活动进行宏观监控。 ３ 资产管理 通过对可分散风险 ２ 资金管理 资产管理主要是对企业各项资产运营状况、 和不可分散风险的不同管理策略来测算证券组合 ２ 资金筹集。筹资活动是财务管理的核心， 资产耗费和资产保全等内 １ 容进行监督和控制。 主要 风险报酬 ， 判断证券投资的可行性； 利息率风险主 也是现代财务管理的重要组成郭 筹资过程中应 内容包括： １ 分。 ３ 对各项资产运营状况进行控制。 ， 财务 要是从基准利率变动、 违约等因素来决定资金筹集 充分考虑资金需要量 、 资金成本 、 财务风险等多种 部门应联合各个资产实物管理部门对资产运行地 和使用 ； 流动性风险和信用风险则是金融证券风险 Ｉ 常管 ６ 或有事项的管理。 ２ 或有 财务问题。－资金 吹。 ２ ２ 拽 主要是摊 司内部资金的 点和价值转移等方面进行监控 ， 捡 保持资产的流动 管理中的 日 理 内容。． 合理安排， 保证有限的资金发挥最大的效益。对资 性 、 安全性和时效性。３ 对资产的耗费进行控制 ， ． ２ 常见的内容有期权 金投放要提高透明度，加强资金投放环节的监控， 加强成本费用管理。既要控制资产的有形损耗， 又 管理、 估价管理和担保管理等。期权管理主要是对 规范资金投放程序。 ３ ２ 资金调度。 企业对资金是采 要控制资产的无形损耗； 买进期权 、 卖出期权、 期权执行价格及期权组合等 估价管理是对未来事项及 事项应 洧 用噪中管理还是非 中管 ， 集 理 越来越祛 唰 企业 成本， 搬哇 又要降低资产的管理成本（ 资金成本 、 如： 机 方面的管理； 会成本等）既要降低资产的运行成本 （ ； 如维修费、 承担风险的估价管理， 担保有一定风险 ， 但有效地 中 ， 门致力于资金调度和资金控制， 心 专 加大对现 机物料消耗等） ， 又要降低资产的使用成本 。 ． ３ 建 利用担保可以扩大企业的经营的投融资渠道。６ ３ ３ 国际市场投 金流量的控制。 企业也可以采用非集中方式 ， 减少 立和完善内部会计控制体系， 实行资产保全。主要 国际风险管理。主要有国际市场管理 、 货币资金 、 实物资产、 对外投资、 工程项 目 采 资组合管理和国际市场不可预 风险管理。 、 ４ 国际市 资金周转环节， 有效利用资金浮游量 ， 提高流动资 包括： 金使用效率。 资金调度是财务管理日 常工作中的重 购与付款、 筹资、 销售与回款、 成本费用、 担保等各 场投资组合管理主要是针对各国市场的利弊而进 行行 我的投资组合， 以达到最大的财务管理目标 的 要 内容。２ 资金分配。主要瞢力于利润的分配（ 种经济业务的会计控制。 ． ４ １ ｉ 殳 益分配喊 策和股利分配方法， 要处理好各种财务 ４ 核算管理 项管理工作； 国际市场不可预测风险管理是对预 关系。收益分配政策是指在法律允许的范围内， 可 财务管理中的核算管理与会计核算不同。财 测风脸、 规避风险的管理。 现代股份制公司财务管理体系的六大部分是 有关净利润分配事 务管理中的核算管理是按照企业管理要求对内部 提供动态的财务信 相互联系、 相互制约的—个整体。预算管理是财务 项自方针及对策。 ｇ 企业可供分配的净利润既可以用 各种经济现象进行核算分析 ， 侧重事前管理， 又对事 中事后管理起 于向股东分红 ， 也可以根据公司章程留存 企 业。在 息 ， 服务于管理当局。主要内容有 ：． ４ 将会计信息 管理的起点， １ 资金管理和资产管理分别从两个不同 这部分净利润数额有限的情况下， 如何合理确定分 转化为内 部财务管理信息。 由于会计信息是按Ｒ 琶 统 着统驭作用； 红与留存的比例， 直接关系到有关短期利益与长远 模式生成的， 不能完全满足管理的需要 ， 所以有 的角度进行事中控制， 是财务管理的主干； 核算管 分析和考核等手段， 为事前管理和 利益 、 股东与企业等关系能否得到妥善处理的问 必要进行转换， 以满足管理的需要。如进行标准成 理是通过计算 、 资料依据， 是财务管理运转的枢纽； 题。 确定或选择正确的收益分配政策， 对企业具有 濞、 庄 责 核算等。 ．进 ４ ２ 分 昕。 如各 辩 事中管理提供 极 管理水平分析、 经济效益分析等。４ ３对财 资本运营管理虽然有其独立性 ， 但它是现代股份制 特另 要的意义。 『 堙 其主要原因是 ：４ 分配政策在 表分析、 ２１ ｌ 对整个公司 定程度 匕 决定企业对外再筹资能力。 这是因为 ： 务预算、 计划、 考核等执行情况进行分项核算。 如通 公司财务管理体系的腰 补充和完善， 匕 分析 了解计划的执行情况 ： 毫 通 财务管理起到相互促进的作用； 风险管理既可以成 如果企业分配政策得当， 则能直接增加企业积累能 过实际与计划ｔ ， 施奖惩等。 为—个独立的 管理体系． 又是贯穿于整个企业财务 力。 在利润一定的条件下， 增加留存 比 实质 Ｅ 例， 是 过对绩效考核评比实 增加企业筹资量。从这一角度看 ， 分配政策也是再 ５ 资本运营管理 管理体系的重要参数。 股份制企业通过对 Ｅ 六 述 种 可以 筹资政策。ｈ 如果分配政策得当， 能够吸引投资者 随着现代企业规模的扩大 ， 资本市场的完善， 管理体系的有效组合。 形成适应于现代股份制 务管理体系。 对企业的投资， 增强其投资信 ， 提高企业知名度 ， 企业兼并、 、 联营 清算、 破产等经济活动层出不穷 ， 企业的最佳财
股级单位财务制度
股级单位财务制度一、财务制度的基础原则1. 依法合规：股份制单位应当遵守国家相关的法律法规和行业规定，严格按照财务制度执行各项规定，确保财务运作合法合规。
2. 独立自主：股份制单位应当建立相对独立的财务管理体系，做到财务工作独立自主，维护公司财务权益。
3. 透明公开：股份制单位应当坚持公开透明的原则，对外公布财务信息，接受社会监督，提高公司的信誉度和透明度。
4. 民主参与：股份制单位应当建立健全的财务管理决策机制，充分发挥各级部门和员工的参与和监督作用，形成科学有效的管理体系。
5. 风险防范：股份制单位应当建立风险防范机制，加强对公司财务风险的识别、分析和控制，确保公司财务安全和稳定运作。
二、财务制度的主要内容1. 财务管理职责：规定公司财务管理部门的职责范围和权限，明确财务部门与其他部门之间的合作关系，保证财务工作的顺利进行。
2. 财务会计制度：规范公司的会计核算和报告程序，明确会计科目设置和核算方法，确保财务报表真实、准确、及时。
3. 资金管理制度：规定公司的资金管理政策和措施，确保企业现金流充裕，合理运用资金，防止资金占用和挪用。
4. 成本管理制度：规定成本计算和核算的方法和程序，确保成本控制和管理的有效性，提高企业的经济效益。
5. 税务管理制度：规定公司的税收政策和税务风险防范措施，确保税收合规，减轻税收负担。
6. 财务监督制度：规定公司内部财务监督机制和外部审计监督程序，加强对公司财务活动的监督和审计，确保财务信息的真实性和合规性。
7. 整体财务风险管理制度：规定公司的财务风险管理政策和措施，加强对公司财务风险的预警和防范，确保公司财务安全。
三、财务制度的实施要点1. 加强制度宣传：公司应当对财务制度进行全员培训，确保全体员工都能正确理解和遵守财务制度的要求。
2. 规范制度执行：公司应当建立健全的财务内部控制制度，确保财务制度的执行落实到位，杜绝风险隐患。
3. 强化监督考核：公司应当建立健全的财务监督机制，定期对财务制度执行情况进行评估和考核，及时发现和纠正问题。
现代企业三大制度支撑股份制
现代企业三大制度支撑股份制现代企业三大制度支撑股份制一、引言股份制是指企业所有权由股东共同持有的一种组织形式。
在现代企业中，股份制是最常见和广泛应用的组织形式之一。
为了确保股份制企业的正常运营和发展，需要建立一系列完善的制度来支撑其运作。
本文将重点介绍现代企业三大制度，即公司治理制度、财务管理制度和人力资源管理制度，这些制度对于股份制企业的稳定发展起着重要的支撑作用。
二、公司治理制度1. 董事会董事会是股份制企业最高决策机构，由董事组成。
董事会负责公司战略规划、决策和监督执行情况。
为了确保董事会的独立性和公正性，需要建立适当的任职资格和选举程序，并设立专门的监督机构来监督董事会工作。
2. 监事会监事会是对董事会进行监督的机构，由监事组成。
监事会负责对董事会决策进行审查，并及时向股东报告。
为了提高监事会的独立性和专业性，需要设立专门的监事选举程序和任职资格要求，并加强对监事会的培训和评估。
3. 股东大会股东大会是股份制企业最高权力机构，由全体股东组成。
股东大会负责选举董事、监事，审议公司重大决策和财务报告，并行使其他相关权力。
为了确保股东大会的民主性和公正性，需要建立适当的决策程序和表决方式，并加强对股东权益的保护。
三、财务管理制度1. 财务报告制度财务报告制度是指企业编制、审计和披露财务报告的规定。
为了确保财务报告的真实、准确和完整，需要建立严格的会计准则和审计标准，并加强对财务报告编制人员和审计机构的监督。
2. 风险管理制度风险管理制度是指企业识别、评估和控制各类风险的规定。
为了确保企业能够有效应对各种风险，需要建立完善的风险管理体系，包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监测等环节。
3. 资本运作制度资本运作制度是指企业筹集、配置和使用资金的规定。
为了确保资金的有效利用和保值增值，需要建立严格的资金管理制度，包括投资决策、融资渠道选择和资金使用监控等方面。
四、人力资源管理制度1. 用人机制用人机制是指企业招聘、选拔和任用员工的规定。
股东公司财务制度
股东公司财务制度一、总则为规范公司财务管理，保障公司的经济利益，提高公司的财务运作效率，特制定本制度。
二、财务管理目标公司财务管理的核心目标是确保公司财务的规范、透明和安全，保障公司财务信息的真实性和可靠性，为公司决策提供有力的支持。
三、财务管理原则1. 遵循法律法规。
公司财务管理必须遵守国家有关财务管理的法律法规，合规经营。
2. 审慎管理。
公司财务管理应遵循风险管理的原则，确保公司财务活动的安全、稳健。
3. 诚实守信。
公司财务管理人员必须遵循诚实、守信的原则，做到公正、公平。
4. 分工负责。
公司财务管理应实行分工明确、责任明确的原则，防止权责不清、失误。
5. 精细管理。
公司财务管理应做到精确计算、精心管理，确保财务数据准确性。
四、财务管理机构公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作。
财务部门的主要职责包括：制订公司的财务计划、财务预算，监督公司财务收支情况，做好财务资料的整理和归档，提供有关财务数据的分析和报告等工作。
五、财务管理制度1. 财务预算管理制度。
公司应每年制定财务预算，明确公司的收入、支出、利润等各项指标，为公司的经营决策提供依据。
财务预算应经公司领导批准后执行。
2. 财务核算管理制度。
公司应建立完善的财务核算体系，按照国家有关财务制度要求，做到账目清晰、记录完整、核算准确。
3. 资金管理制度。
公司应建立健全的资金管理制度，合理安排公司资金的使用，控制好资金的流动，确保公司的经营活动顺利进行。
4. 财务审计管理制度。
公司应定期进行内部审计和外部审计，检查公司财务活动的合规性、合理性和权益保护情况。
发现问题及时整改。
5. 财务风险管理制度。
公司应建立健全的风险管理系统，对公司的财务风险进行识别、评估和防范，防止财务风险造成损失。
六、财务内部控制公司应建立健全的财务内部控制制度，包括：明确财务控制责任人，规范财务操作流程，健全财务监督机制，建立完善的风险识别和防范机制等。
七、财务报告1. 公司应按照规定定期编制财务报告，向公司股东、监管机构等披露公司的财务状况和经营情况。
股份制公司管理制度
股份制公司管理制度一、总则为规范股份制公司的管理行为，保护股东权益，促进公司稳健发展，根据有关法律法规规定，制定本管理制度。
二、公司治理结构1. 股东大会：股东大会是公司治理的最高权力机构，行使下列职权：（1）修改公司章程；（2）选举、罢免董事会成员；（3）审议公司年度和中期报告，决定公司的利润分配；（4）审议公司重大决策，包括但不限于增减资本、合并、分立、清算等。
2. 董事会：公司设立董事会，由不少于五名董事组成，其中股东代表董事比例不得低于三分之一。
董事会行使下列职权：（1）制定公司发展战略和经营计划；（2）决定公司的投资方向和规模；（3）审议年度和中期财务报告；（4）推荐股东大会选举、罢免董事；（5）审议公司的人事任免。
3. 监事会：公司设立监事会，由不少于三名监事组成，其中股东代表监事比例不得低于一半。
监事会行使下列职权：（1）监督公司董事会、经理履行职责；（2）审核公司财务报告，提出意见；（3）监督公司合规运作，防范风险；（4）对公司管理层进行评价。
三、公司管理机构1. 公司设立总经理，负责日常经营管理工作，实施董事会决策，确保公司正常运营。
2. 公司设立各部门，包括财务部、人力资源部、市场部等，各部门负责公司相应职能，协助总经理完成日常管理工作。
3. 公司设立董事会秘书处和监事会秘书处，负责牵头召集会议、备案决议，并做好会议纪要和备案工作。
四、公司经营管理1. 公司应当建立健全的内部控制制度，包括但不限于财务管理、风险管理、合规管理、信息安全等。
2. 公司应当建立健全的人事管理制度，包括但不限于招聘、考核、培训、激励、晋升等。
3. 公司应当建立健全的财务管理制度，包括但不限于资金运作、成本控制、审计监督等。
4. 公司应当积极履行社会责任，关心员工福利，支持环境保护，参与公益事业。
五、公司信息披露1. 公司应当按照法律法规规定，及时、公正、完整地披露公司信息，包括但不限于财务报告、内部控制报告、公司治理报告等。
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山东鲁丰铝箔股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强公司财务管理，规范财务行为，保护股东及其相关方的合法权益，建立现代企业制度，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业财务会计报告条例》、《公司章程》和有关法律、行政法规的规定，制定本制度。
第二条本制度适用于山东鲁丰铝箔股份有限公司及所属分、子公司。
第三条公司实行统一领导，分级管理的财务管理体制。
公司所属分、子公司应当建立健全财务管理制度，切实加强财务风险控制。
第四条公司财务管理应当按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，规范收益分配及财务会计报告，加强财务监督和财务信息管理。
第五条公司股东大会、董事会和总经理，依照法律、法规、《企业财务通则》和《公司章程》规定，履行公司内部财务管理职责。
第六条在执行本制度过程中，可根据具体情况，另行制定有关单项管理的实施细则或管理办法。
第二章财务管理职责第一条公司财务实行严格的审批制度，保证公司资金运用安全高效，监控到位。
(一)股东大会是公司的最高权力机构，根据《公司法》和公司章程的规定，依法行使下列职权: 1、决定公司的经营方针和投资计划。
2、审议公司年度报告。
3、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案。
4、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
1 5、对公司增加或者减少注册资本作出决议。
6、对发行公司债券作出决议。
7、审议批准重大的担保事项。
8、审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30的事项。
9、审议批准变更募集资金用途事项。
(二)董事会是公司经营管理的决策机构，对股东大会负责，依法行使下列职权: 1、决定公司的经营计划和投资方案。
2、制定公司的年度财务预算方案、决算方案。
3、制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
4、制定公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案。
5、拟定公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案。
6、在股东大会及公司章程授权范围内，决定公司的风险投资、对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财以及关联交易等事项。
7、根据总经理的提名，聘任或者解聘公司财务负责人，并决定其报酬事项和奖惩事项。
(三)总经理负责组织公司财务管理制度的实施，领导公司日常财务管理，贯彻执行公司财务决策等。
总经理对公司董事会负责，行使下列职权: 1、组织实施公司年度经营计划和投资方案。
2、负责公司的财务决策、控制和监督工作。
3、实施财务预算，保证财务目标的实现。
4、组织实施公司筹资、投资、担保、捐赠、重组和利润分配等财务方案。
5、执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定，依法缴纳社会保险费、住房公积金等，保障职工合法权益。
6、按照规定向子公司委派或者推荐财务总监或财务会计机构负责人。
2 (四)财务总监是公司主管财务会计工作的负责人，向公司董事会和总经理负责。
主要行使下列职权: 1、具体组织公司执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度。
2、负责具体编制和执行公司的年度财务预算，财务收支计划、融资计划。
3、组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、财务报表编制、年度财务决算和会计监督等方面的工作，参与公司重要经济活动的分析和决策。
4、拟订资金筹措和使用方案，加强资金运作管理，合理有效地使用资金，为搞好公司资产和资金的管理及运作，当好参谋助手。
5、负责公司财务管理组织机构体系的设置和财务会计人员的配备，组织财务会计人员的业务培训，支持财务会计人员依法行使职权。
6、参与公司发展新项目、重大投资、科技研究、商品价格和工资、奖金及福利等方案的制定和重大经济合同的研究和审查。
7、负责加强与合作结算银行、审计、财税等部门的联系，建立良好的合作关系。
8、负责会签或签署财务预算、财务专题报告、会计决算报表以及与财务收支有关的重大业务计划、经济合同、经济协议等。
9、对公司财务部门负责人的聘用和财务会计人员的任用、晋升、调动、奖惩提出建议。
(五)财务部经理在公司总经理的领导下，财务总监的指导下，组织公司的财务管理和会计核算工作。
行使下列职责: 1、负责主持公司财务部门的工作，组织财务人员按照岗位责任分工，切实地完成各项财务会计业务工作。
2、负责组织起草有关财务会计管理制度，制定财务会计人员岗位职责。
3、负责具体组织编制和执行公司财务预算、财务收支计划、信贷计划，合理有效地使用资金。
4、负责组织成本费用的预测、控制、分析，参与经济责任制的考核，促进公司各单位降低消耗，节约费用，提高经济效益。
3 5、负责组织公司日常会计核算、财务会计报表编制、年度财务决算工作，并保证准确、及时地上报。
6、负责定期组织公司各项资产的盘点，做到账物相符，保证公司财产的安全、完整。
7、负责组织公司应收、应付、暂收、暂付和备用金的管理与核算，定期核对清收应收账款，控制资金风险。
8、负责组织及时、准确办理银行结算、资金收支、纳税申报等业务。
9、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究和会签认证。
10、完成公司领导交给的其他工作。
(六)财务部门必须建立内部牵制制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
(七)财会人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。
(八)财务会计人员在实际工作中必须坚持原则，照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向主管领导报告。
各级领导应当切实保障财务人员依法行使职权和履行职责，严禁任何人对坚持原则的财务人员进行打击报复。
(九)财务会计人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办好交接手续的，一律不得离职，亦不得中断财务工作。
(十)被撤销、合并单位的财务人员，必须会同有关人员编制财产、资金、债权债务移交清册，办理移交手续。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交工作必须进行监交。
(十一)公司一般财务人员的交接，由财务部门负责人执行监交;财务部门负责人的交接由财务总监进行监交。
第三章财会人员岗位责任制度第一条公司财务部按照财务管理和会计核算两大职能设立岗位，财务管理涉及的 4岗位有:财务管理制度设计、资金筹措计划、资金运用投资管理、财务分析、财务预算、资金结算管理出纳、子公司财务管理等7个岗位;会计核算涉及岗位有:会计核算制度设计、固定资产核算、存货核算、债权债务核算、收入核算、成本费用核算、股东权益核算、税务核算、会计档案管理、电算化管理、进出口贸易核算和财务报告编制等12个岗位。
财务、会计岗位可以根据工作需要实行一人多岗或一岗多人。
第二条财务管理职能岗位职责一财务管理制度设计岗位:认真学习、掌握国家有关法律、法规和财务管理制度，根据国家法律法规和公司经营特点及管理要求设计、制订、修订公司财务管理制度，并指导下属子公司财务制度的设计工作。
二资金管理岗位:负责各种对外融资业务的管理和核算，办理债务重组等与资金筹措有关的其他事宜。
三投资管理岗位:负责长期股权投资、长期债权投资业务的核算和管理。
四财务分析岗位:负责对公司及子公司的经营活动、资金、成本费用、销售及利润等编写定期财务分析报告季报、中报、年报、预算执行分析报告按季编写。
五财务预算岗位:负责公司财务预算的编制基础工作，在预算编制过程中协调各业务部门关系、汇总具体业务预算和编制总预算，审查、评估下属企业编制年度预算，办理领导交办的其他事项。
六资金结算岗位出纳:按照国家有关规定办理现金收付和银行结算业务。
七子公司财务管理岗位:负责子公司的往来核算、核对、报表催收和汇总、业务指导、信息传递等相关业务。
第三条会计核算职能岗位责任一会计核算制度设计岗位:及时学习掌握国家颁布的各种财务、会计法律、法规、制度、准则并根据制度、准则及相关会计政策和公司经营环境的变化及时提出公司会计制度修订、补充的建议。
二固定资产、在建工程核算岗位:负责固定资产、在建工程的核算，同时负责审查工程预算、工程进度结算、工程付款、工程竣工决算，负责固定资产卡片登记，同时办理领导交办的其他相关事项。
5 三存货核算岗位:负责原材料、半成品等存货的核算工作，负责核算存货成本，及时结转已售产品的销售成本，认真审查购入材料的发票、验收入库帐单等凭证，办理领导交办的其他事项。
四债权、债务核算岗位:负责办理因购销业务发生的应收、应付业务日常结算，负责债权的催收和债务清偿工作子公司以外的债权、债务，处理公司债权债务发生过程中的其他事项。
五收入核算岗位:负责公司营业收入和营业外收入、其他业务收入等收入确认和核算工作，办理领导交办的其他事项。
六费用核算岗位:负责公司管理费用、营业费用和其他费用的审核、核算和报帐工作，并按月计提职工教育经费、工会经费和应付福利费，办理领导交办的其他事项。
七股东权益核算岗位:负责股东权益项目的增减变动核算，如期末根据公司章程规定计提公积金、公益金或依据公司董事会有关决议计提任意盈余公积金，依据公司董事会有关决议进行资本公积转增、亏损弥补和利润分配的核算等，办理领导交办的其他事项。
八税务核算岗位:负责公司纳税申报工作，办理税款的交纳、复核、减免、纳税调整等其他有关的税务事项，应缴税金和递延税款科目的核算，办理领导交办的其他事项。
九进出口贸易核算岗位:负责进出口贸易业务中的会计核算，办理进出口业务中的出口退税、外汇结算、外汇核销等会计事项，办理领导交办的其他事项。
十财务报表编制和稽核岗位:负责公司总账的设置，系统初试化，负责明细科目与总帐帐户余额相互核对，负责公司本部报表及合并报表的编制工作，负责本部门的内部稽核工作，办理领导交办的其他事项。
十一会计档案管理岗位:负责公司会计档案的收集、整理、装订、立卷、归档、保管、查阅和销毁等工作。
十二会计电算化管理岗位:负责协调财务部计算机及会计软件系统的运行、会计数据的安全及下属企业的电算化工作。
第四章会计政策 6第一条会计制度及会计期间公司执行《企业会计准则》。
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
第二条记账本位币以人民币为记账本位币。
第三条记账基础和会计计量属性会计核算以权责发生制为记账基础。
公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
第四条编制现金流量表时现金等价物的确定标准公司以持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。