内部控制课程开篇
《现代企业内部控制》公选教案
《现代企业内部控制》公选教案第一章：内部控制概述1.1 内部控制的定义与目的1.2 内部控制的基本要素1.3 内部控制的发展历程1.4 内部控制与风险管理的关系第二章：内部控制环境2.1 治理结构2.2 组织结构2.3 人力资源政策与实务2.4 企业文化与价值观第三章：风险评估与应对3.1 风险评估的方法与步骤3.2 风险识别与分析3.3 风险应对策略3.4 风险管理的组织架构第四章：控制活动与内部控制措施4.1 控制活动的分类与设计4.2 业务流程与控制点的设计4.3 信息技术控制4.4 内部控制的监督与评价第五章：内部审计与内部控制5.1 内部审计的定义与作用5.2 内部审计与内部控制的关系5.3 内部审计的程序与方法5.4 内部审计的报告与跟进第六章：合规性与内部控制6.1 合规性的重要性6.2 法律法规与内部控制6.3 合规性风险的识别与管理6.4 合规性审计与评估第七章：财务报告与内部控制7.1 财务报告内部控制的目标与要求7.2 财务报告控制框架的应用7.3 财务报告风险的识别与应对7.4 财务报告内部控制的评价与改进第八章：信息技术与内部控制8.1 信息技术对企业内部控制的影响8.2 信息系统控制的设计与实施8.3 信息安全管理与内部控制8.4 信息系统审计与评价第九章：企业文化建设与内部控制9.1 企业文化对企业内部控制的影响9.2 企业文化建设的方法与步骤9.3 企业文化与内部控制的融合9.4 企业文化建设评价与改进第十章：案例分析与实践10.1 内部控制案例分析10.2 内部控制实践中的挑战与解决方案10.3 内部控制最佳实践案例分享10.4 内部控制的未来发展趋势与挑战重点和难点解析1. 内部控制的定义与目的：理解内部控制的核心概念及其在企业运营中的关键作用是学习本课程的基础。
学生需要掌握内部控制的基本目标，包括运营效率、财务报告的可靠性、遵守相关法律法规等。
2. 内部控制的基本要素：内部控制由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等要素构成。
内部控制课程方案
内部控制课程方案1. 引言内部控制是组织内部为实现经营目标而建立的一套制度和规程，旨在确保财务报告的可靠性、遵守法规和规范行为。
随着企业经营环境的复杂化和风险的增加，内部控制的重要性越来越受到企业和组织的重视。
本课程方案旨在帮助学员全面了解内部控制的定义、原理、标准和实施过程，提升学员对内部控制的认识和应用能力，以提高企业的风险管理和内部控制水平。
2. 课程目标本课程旨在帮助学员达到以下目标： - 理解内部控制的基本概念和原理； - 掌握内部控制的主要标准和要求； - 了解内部控制的实施过程和注意事项； - 掌握企业内部控制的评估和改进方法。
3. 课程内容3.1 内部控制概述•内部控制的定义和作用•内部控制的原则和目标•内部控制和风险管理的关系•控制环境•风险评估•控制活动•信息与沟通•监督和反馈3.3 内部控制的标准和要求•内部控制标准的国际和国内发展历程•COSO框架的内部控制要素和原则•SOX法案对内部控制的要求3.4 内部控制的实施过程•内部控制策划与设计•内部控制的文件化和制度建设•内部控制的培训与沟通•内部控制的监督与测试•内部控制自评•内部控制风险评估方法•内部控制改进的常用方法•内部控制审计和评价的要点4. 课程设计与教学方法本课程将通过以下方式进行设计和教学： - 理论授课：通过讲解内部控制的基本概念、原理和实施过程，使学员了解内部控制的理论基础； - 实例分析：通过案例分析和讨论，让学员掌握内部控制的具体应用方法和技巧； - 课堂互动：通过课堂讨论、小组活动等形式，鼓励学员积极参与，增加学习的趣味性和互动性； - 实操训练：通过模拟实际情境和案例分析，让学员进行内部控制的实际操作和实践。
5. 课程评估本课程的评估包括以下几个方面： - 平时成绩：包括课堂表现、讨论参与等；- 作业与项目：学员需完成指定的作业和项目，并按时提交； - 考试：学员需要参加闭卷考试，考核对内部控制的理解和应用能力。
内部控制课程
内部控制课程（原创版）目录一、内部控制概述1.内部控制的定义2.内部控制的目的与作用3.内部控制的分类二、内部控制的要素1.内部环境2.风险评估3.内部控制活动4.信息与沟通5.内部监督三、内部控制的实施1.内部控制设计的原则2.内部控制设计的步骤3.内部控制的执行与维护四、内部控制的评价与改进1.内部控制评价的目的与方法2.内部控制评价的流程3.内部控制改进的措施五、内部控制在企业中的应用1.企业内部控制的重要性2.企业内部控制的实践案例3.企业内部控制制度的建设与完善正文一、内部控制概述内部控制是企业为实现经营目标，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立一套制度、方法和程序，对风险进行事前预防、事中控制和事后监督的动态过程。
内部控制旨在保障企业资产安全、促进经营有效性和合规性，提高企业的经济效益和可持续发展能力。
1.内部控制的定义内部控制是企业管理的一种方式，它通过制定一系列的制度、流程和方法，使企业在实现经营目标的过程中，能够有效识别和应对各种风险。
2.内部控制的目的与作用内部控制的主要目的是保障企业资产的安全、完整和有效运用，促进企业经营的有效性和合规性，提高企业的经济效益和可持续发展能力。
内部控制具有以下作用：（1）预防和减少风险：通过内部控制，企业可以及时识别和预防潜在的风险，降低企业经营中的不确定性，保证企业资产的安全和完整。
（2）促进经营有效性：内部控制能够提高企业管理的效率和效果，降低管理成本，提高企业经营活动的效益。
（3）保障合规性：内部控制可以帮助企业遵守国家法律法规、行业规范和企业内部规章制度，降低企业违法违规的风险。
（4）提高企业信誉：良好的内部控制能够提高企业的信誉，为企业在市场竞争中树立良好的形象。
3.内部控制的分类内部控制根据其功能和目的，可以分为财务内部控制和经营内部控制。
财务内部控制主要涉及企业的财务报告、资产保护、税收遵从等方面；经营内部控制则主要关注企业的经营过程、资源利用、人力资源管理等方面。
内部控制培训开场白-概述说明以及解释
内部控制培训开场白-概述说明以及解释1.引言1.1 概述在内部控制培训开场白中，引言部分的概述旨在介绍读者对内部控制和培训的基本概念。
内部控制是组织内设立的一套制度和程序，旨在确保企业能够有效管理风险，并实现其目标和业务目标。
而内部控制培训则是为了提升组织内部控制的有效性和效率，让员工能够更好地理解和执行内部控制制度。
通过这篇文章，我们将深入探讨内部控制培训的重要性，内容和方法，以及如何进一步加强内部控制培训的建议。
希望读者通过阅读本文，能够更加全面地了解内部控制培训的意义和价值。
1.2 文章结构文章结构部分：本文主要分为引言、正文和结论三个部分。
在引言部分，将会对内部控制的概念进行概述，介绍文章的结构和明确文章的目的。
在正文部分，将详细讨论内部控制的定义和重要性，阐述内部控制培训的必要性，以及对内部控制培训的内容和方法进行深入探讨。
最后，在结论部分将总结内部控制培训的重要性，强调内部控制培训的效果，并提出进一步加强内部控制培训的建议。
通过以上结构，将全面展现内部控制培训的重要性和必要性，为读者提供深入理解和应用内部控制的指导。
1.3 目的目的部分是为了阐明本文撰写的内部控制培训开场白的目的。
在这篇文章中，我们旨在介绍内部控制的定义和重要性，探讨内部控制培训的必要性以及内部控制培训的内容和方法。
通过本文的撰写，我们希望提高读者对内部控制的认识，引起他们对内部控制培训的重视，并为他们提供有益的培训信息和方法，以帮助他们更有效地加强内部控制，提升企业的管理水平和风险控制能力。
同时，我们也希望通过本文的阐述，促进内部控制培训在企业中的广泛应用，推动企业内部控制的不断完善和提升。
2.正文2.1 内部控制的定义和重要性内部控制是组织为达到其业务目标而设计、实施和维持的过程。
它是一种持续性的活动，旨在提供合理的保证，确保组织的运作能够有效和高效。
内部控制包括组织文化、结构、流程和过程，旨在管理风险，确保合规性，并提高业务绩效。
《内部控制与风险管理》 教案全套 第1--6章 企业内部控制导论--- 企业内部控制审计
教案湖南财经工业职业技术学院课程授课教案湖南财经工业职业技术学院课程授课教案湖南财经工业职业技术学院课程授课教案湖南财经工业职业技术学院课程授课教案湖南财经工业职业技术学院课程授课教案课后小结湖南财经工业职业技术学院课程授课教案(3)梳理筹资、投资活动的业务流程，明确业务环节三、课堂练习1.学生分组讨论案例中存在的内控问题并提出解决措施。
2.学生将分组讨论结果上传职教云，并进行个别讲解。
3 .教师点评和学生互评。
四、课堂小结回顾本次课的学习内容，并进行重点和难点总结。
作业(思考题) 练习：完成课后练习、职教云习题。
预习：任务一资金活动内部控制之资金营运活动控制和货币资金管理课后小结 教学过程教学手段方法设计(4)筹资、投资活动的关键风险控制点及控制措施(略)(6)筹资、投资业务的流程与风险控制图3.思政教学：融入案例分析、知识讲解、课后练习中。
湖南财经工业职业技术学院课程授课教案授课内容第四章（项目四）企业主要业务内部控制制度任务一资金活动内部控制教学目的与要求运用内控方法和理论，建立和完善企业资金活动内控制度。
重点难点企业资金活动的业务流程、主要风险的识别、关键风险的管控。
参考资料我国企业内部控制基本规范和配套指引，国外内部控制相关法规制度。
教学林案例导入、问题启发、教学研讨、理实结合教学手段多媒体教学教学过程教学手段方法设计一、教学设计1 .复习（5分钟）筹资、投资活动的主要风险。
2 .授课（70分钟）案例导入：“90后出纳贪污公款280万元，打赏网络主播200万元”案例o 案例解析：日常资金管理的活动。
问题思考：如何管控资金营运活动的风险？课堂讲授：资金收入、支出、调剂的关键控制。
思政目标：增强风险意识，强化法制观念，提高职业道德修养。
3 .总结（5分钟）总结本次教学内容：营运资金概念，货币资金管理的关键风险控制。
二、教学过程1 .复习：筹资、投资活动的主要风险。
2 .结合案例讲解（1）营运资金的定义和营运资金的循环营运资金也叫营运资本，有广义和狭义之分。
《内部控制》ppt课件完整版
《内部控制》ppt课件完整版•内部控制基本概念与原理•企业风险评估与应对•内部控制活动设计与实施•监督评价与持续改进•法律法规遵循与合规性管理•案例分析：成功企业内部控制实践分享目录CONTENTS01内部控制基本概念与原理•内部控制定义：内部控制是企业为了保证业务活动的有效进行和资产的安全与完整，防止、发现和纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策、措施及程序。
01 02 03内部控制作用保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用。
保证会计信息及其他各种管理信息的可靠和及时提供。
A BC D 尽量压缩、控制成本、费用，减少不必要的成本、费用，以求企业达到更大的盈利目标。
保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行。
保证企业各项生产和经营活动有序有效地进行。
预防和控制各种错误和弊端，及时制定和采取补救措施。
控制环境控制环境是推动控制工作的发动机，是所有其他内控组成部分的基础。
它奠定组织的风纪和结构，并且涉及到所有活动的核心——人，特别是人的控制觉悟，还反映中央银行各级管理层对内控的要求。
风险评估风险评估是识别和分析那些妨碍实现经营管理目标的因素，是对风险的分析评估构成风险管理决策的基础。
控制活动控制活动是为了合理地保证经营管理目标的实现，指导员工实施管理指令，管理和化解风险而采取的政策和程序，包括高层检查、直接管理、信息加工、实物控制、确定指标、职责分离等。
信息与沟通信息与沟通存在于所有经营管理活动中，使员工得以搜集和交换为开展经营、从事管理和进行控制等活动所需要的信息，包括管理者对员工的工作业绩的经常性评价。
监督评审监督评审是经营管理部门对内控的管理监督和内审监察部门对内控的再监督与再评价活动的总称。
战略目标促进实现发展战略。
经营目标促进提高经营管理效率。
报告目标促进提高信息报告质量。
合规目标促进维护资产安全完整。
全面性原则内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
《内部控制》课程教学大纲
《内部控制》课程教学大纲《内部控制》课程教学大纲一、课程概述《内部控制》课程旨在为学生提供内部控制的理论基础和实践应用。
课程涵盖了内部控制的历史演进、相关理论、设计原则和实施方法，以及内部控制在企业中的重要性和应用。
通过本课程的学习，学生将理解并掌握内部控制的基本概念、原则和方法，并能够设计和实施有效的内部控制体系。
二、课程目标1、理解内部控制的基本概念和理论，掌握内部控制的重要性和目的。
2、理解并掌握内部控制的设计原则和实施方法。
3、能够分析和评估现有内部控制系统的有效性。
4、能够设计和实施有效的内部控制体系。
三、课程内容1、内部控制的历史演进和理论基础2、内部控制的基本概念和目的3、内部控制的重要性和必要性4、内部控制的设计原则5、内部控制的实施方法6、内部控制系统的评估和改进7、内部控制的应用和实践四、教学方法1、课堂讲解：讲解内部控制的基本概念、理论、设计原则和实施方法。
2、案例分析：通过分析实际案例，让学生理解内部控制在实际企业环境中的应用和挑战。
3、小组讨论：引导学生进行小组讨论，探讨内部控制的设计和实施中的问题。
4、实践活动：安排实践活动，让学生有机会亲自设计和实施内部控制体系。
五、评估方式1、作业：布置相关主题的论文或报告，以评估学生对课程内容的理解。
2、考试：通过期末考试评估学生对课程理论和实践知识的掌握程度。
六、教学大纲表格七、教学重点和难点1、教学重点：掌握内部控制的基本概念、设计原则、实施方法和评估改进。
2、教学难点：理解和应用内部控制的设计原则和实施方法，能够设计和实施有效的内部控制体系。
八、参考资料1、《企业内部控制基本规范》及配套指引。
2、《内部会计控制规范》。
3、《风险管理：整合风险管理理论与实践》。
4、《审计理论与方法》。
5、网络资源，如学术论文、报告和相关法规等。
九、教学时数本课程总共包含36个教学时数，其中课堂讲解24个时数，案例分析6个时数，小组讨论4个时数，实践活动2个时数。
内部控制实训课程设计
内部控制实训课程设计一、教学目标本课程旨在通过内部控制实训，使学生掌握内部控制的基本概念、原则和方法，能够识别和分析内部控制中的问题和风险，并提出相应的改进措施。
具体目标如下：1.掌握内部控制的基本概念、目标和原则。
2.了解内部控制的组成部分和相互关系。
3.熟悉内部控制的设计和实施方法。
4.掌握内部控制的评价和监督机制。
5.能够运用内部控制原则和方法分析实际问题。
6.具备设计和实施内部控制方案的能力。
7.能够进行内部控制评价和监督。
情感态度价值观目标：1.培养学生的职业操守和责任感，使其能够遵循内部控制的道德规范。
2.培养学生对内部控制的重要性的认识，使其能够主动参与内部控制的建设和完善。
二、教学内容本课程的教学内容主要包括内部控制的基本概念、原则和方法，内部控制的组成部分和相互关系，内部控制的设计和实施方法，内部控制的评价和监督机制。
具体包括以下几个方面：1.内部控制的基本概念、目标和原则。
2.内部控制的组成部分：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。
3.内部控制的原则：全面性、重要性、适应性、成本效益、透明度。
4.内部控制的方法：预防性控制、检测性控制、纠正性控制。
5.内部控制的设计和实施：风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。
6.内部控制的评价和监督：内部控制的有效性、内部控制的合规性、内部控制的改进。
三、教学方法为了激发学生的学习兴趣和主动性，本课程将采用多种教学方法，包括讲授法、案例分析法、实验法等。
1.讲授法：通过教师的讲解，使学生掌握内部控制的基本概念、原则和方法，内部控制的组成部分和相互关系，内部控制的设计和实施方法，内部控制的评价和监督机制。
2.案例分析法：通过分析实际案例，使学生能够运用内部控制原则和方法分析实际问题，并提出相应的改进措施。
3.实验法：通过内部控制实训，使学生能够亲自设计和实施内部控制方案，并进行内部控制评价和监督。
四、教学资源为了支持教学内容和教学方法的实施，丰富学生的学习体验，我们将选择和准备以下教学资源：1.教材：内部控制实训教材，用于学生学习和参考。
内部控制课程开篇.pptx
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案例2：香港百富勤破产案例
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❖ 1998年1月，香港经济乃至整个亚洲的经济还在 金融风暴的波涛中飘摇之时，一代华资大亨——香 港上市公司“百富勤投资”被强制清盘。
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重要岗位获得的经验
❖ 2000年，23岁的凯维埃尔进入法兴。随后5
年，他一直在银行内部不同的中台部门工作。所谓 “中台部门”就是管理交易员的机构，这个工作机 会让他得以深入了解法兴集团内部处理和风险控制 的程序以及步骤。
❖ 2005年，他成为银行风险套利部门的交易员。
从此，凯维埃尔像蚂蚁一样，开始构筑他的“期
案例1：巴林银行破产案
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❖ 巴林银行(Barings Bank) 创建于1763年，创始人是 弗朗西斯·巴林爵士，由于经营灵活变通、富于创新， 巴林银行很快就在国际金融领域获得了巨大的成功。
❖ 截止1993年底，巴林银行的全部资产总额为59亿英 镑，1994年税前利润高达15亿美元。其核心资本在 全球1000家大银行中排名第489位。
chiguohua0913@ 东财池国华 Company Name
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❖ 1995年2月26日，英国中央银行英格兰银行宣布：巴 林银行不得继续从事交易活动并将申请资产清理。
❖ 10天后，这家拥有233年历史的银行以1英镑的象征 性价格被荷兰国际集团收购。这意味着巴林银行的彻 底倒闭。
为此，银行委员会对兴业银行罚款400万欧元。这一罚款
金额接近银行委员会的罚款上限。根据相关规定，银行委员会 有权对违规行为进行处罚，目前其罚款上限为500万欧元。
chiguohua0913@ 东财池国华 Company Name
内部控制课程
内部控制课程一、内部控制课程简介随着全球经济一体化的发展，内部控制已成为企业管理的重要手段。
为了帮助企业建立健全的内部控制体系，我国高校纷纷开设了内部控制课程。
本课程旨在培养学生掌握内部控制的基本理论、方法与应用，提高企业内部管理水平，降低企业风险。
二、内部控制课程的核心内容1.内部控制概述内部控制课程首先介绍了内部控制的定义、发展历程和作用。
学生通过学习，了解到内部控制是企业组织为实现经营目标，对财务报告的真实性、合规性、效益性和资产安全等方面进行有效管理的一种制度安排。
2.内部控制五大要素课程重点阐述了内部控制的五大要素，包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。
这五大要素相互关联，共同构成企业内部控制体系。
3.内部控制与公司治理的关系课程讲解了内部控制与公司治理的关系。
公司治理结构是内部控制的环境基础，良好的公司治理能够促进内部控制的有效实施。
同时，内部控制作为公司治理的重要工具，有助于提高企业决策效率和保护投资者利益。
4.内部控制与企业风险管理课程还介绍了内部控制与企业风险管理的关系。
企业风险管理是一种全面、系统的管理活动，旨在确保企业目标的实现。
内部控制是企业风险管理的重要组成部分，可以帮助企业识别、评估、应对和监控各种风险。
三、内部控制课程的实际应用1.企业内部控制体系建设课程案例分析了企业内部控制体系建设的具体步骤，如：制定内部控制政策、完善组织结构、梳理业务流程、制定内部控制手册等。
学生通过学习，可以了解如何构建一套符合企业实际情况的内部控制体系。
2.内部控制在我国的法规要求课程介绍了我国关于内部控制的法律法规，如：《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等。
学生通过学习，可以了解企业内部控制的法律要求，提高合规意识。
3.内部控制在不同行业的实践案例课程选取了不同行业的企业内部控制实践案例，如：金融、制造、能源等。
学生通过学习，可以了解内部控制在不同行业的实际应用，提高内部控制分析与解决问题的能力。
公司内部控制教案范文模板
课程名称：公司内部控制与管理授课对象：企业管理专业学生课时： 2课时教学目标：1. 理解公司内部控制的定义、原则和重要性。
2. 掌握公司内部控制的基本要素和实施步骤。
3. 熟悉常见内部控制制度和方法。
4. 培养学生分析公司内部控制问题的能力。
教学重点：- 公司内部控制的基本要素- 内部控制制度的设计与实施教学难点：- 内部控制制度与公司战略目标的协调- 内部控制制度在实际操作中的挑战教学准备：- PPT课件- 公司内部控制案例分析材料- 内部控制制度范本教学过程：第一课时一、导入新课- 简要介绍内部控制的概念及其在现代企业管理中的重要性。
- 提出问题：为什么内部控制对于公司如此重要？二、讲授新课1. 公司内部控制的定义和原则- 解释内部控制的定义。
- 阐述内部控制的基本原则，如完整性、合理性、有效性等。
- 举例说明内部控制的原则在企业管理中的应用。
2. 公司内部控制的基本要素- 介绍内部控制的五个基本要素：控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督。
- 分别讲解每个要素的内容和作用。
3. 内部控制制度的设计与实施- 讲解内部控制制度的设计原则。
- 介绍内部控制制度的实施步骤。
三、案例分析- 分发案例材料，让学生分组讨论。
- 每组选取一个案例，分析案例中公司内部控制的优点和不足。
- 每组派代表分享讨论结果。
四、课堂小结- 总结本节课的重点内容。
- 强调内部控制对于公司管理的重要性。
第二课时一、复习导入- 回顾上节课的内容，提问学生关于内部控制的基本要素和制度设计。
- 引导学生思考内部控制与公司战略目标的关系。
二、讲授新课1. 内部控制制度与公司战略目标的协调- 讲解如何将内部控制制度与公司战略目标相结合。
- 介绍战略地图和平衡计分卡等工具在内部控制中的应用。
2. 内部控制制度在实际操作中的挑战- 分析内部控制制度在实际操作中可能遇到的问题。
- 提出解决这些问题的方法和策略。
三、小组讨论- 让学生分组讨论如何解决内部控制制度在实际操作中遇到的挑战。
《内部控制》课件
04
提高企业的经营效率和 效果，促进企业发展战 略目标的实现。
内部控制的目标和原则
内部控制的目标
合理保证企业经营管理合法合规、资 产安全、财务报告及相关信息真实完 整，提高经营效率和效果，促进企业 发展战略目标的实现。
内部控制的原则
全面性、重要性、制衡性、适应性和 成本效益原则。
02
内部控制的要素内部控制评价内部控制评价的定义内部控制评价是对企业内部控制系统的设计和执行的有效性进行 评估的过程，旨在识别和解决潜在的风险和管理问题。
内部控制评价的目标
确保内部控制系统的有效性，提高企业的运营效率和效果，降低风 险，并满足相关法规和监管要求。
内部控制评价的步骤
包括制定评价计划、确定评价标准、实施评价程序、编制评价报告 和跟踪整改措施等。
内部控制评价与审计的关系
共同点
内部控制评价和审计都是对企业内部控制系统的有效性和合规性进行评估的过程，两者的 目标都是帮助企业识别和解决潜在的风险和管理问题。
不同点
内部控制评价主要是企业内部自行开展的管理活动，而内部控制审计则是由外部审计机构 进行的独立审查和评估。此外，两者的侧重点和方法也有所不同。
行监督和检查的过程。
监控包括日常监督和专项监督， 应当定期或不定期进行，发现问
题及时处理。
监控应当保持独立性和客观性， 确保内部控制的有效性和合规性
。
03
内部控制的应用
资金活动控制
资金活动控制概述
资金活动是企业的重要经济业 务，内部控制对于资金活动的 控制至关重要，可以有效降低
财务风险。
收付款控制
研究与开发是企业的重要创新活动 ，内部控制对于研究与开发的控制 可以有效降低研发风险和提高研发
内部控制课程开篇
3.如何教与学内部控制
如何教好这门课？
❖ 注重基本概念、基本理论、基本程序与基本方法 ❖ 采用一本“既好用又好看”——《企业内部控制
学》——北京大学出版社，2010年4月版
❖ 本教材以我国已经颁布且即将实施的《企业内部 控制基本规范》为依据，结合美国COSO的《内 部控制——整合框架》、《企业风险管理——整 合框架》的精髓，结合国内外企业内部控制的实 践经验，系统介绍内部控制的基本概念、基本理 论、基本程序与基本方法。
欺诈的天才
根据法兴的调查，凯维埃尔采取的手段包括盗
用操作人员管理的IT系统权限，用于取消特定的交 易行为；伪造虚假操作的数据。法兴集团主席丹尼
尔·布通这样形容凯维埃尔：“他是一个欺诈的天
才。”
案例4：10分钟的悲剧——3亿欧元的巨亏
❖ 2008年9月15日上午10：00，拥有158年历史的美国第 四大投资银行雷曼兄弟公司向法院申请破产保护，消息转 瞬间通过电视、广播和网络传遍地球的各个角落。令人匪 夷所思的是，在如此明朗的情况下，德国国家发展银行10 分钟之后居然按照外汇掉期协议的交易，通过计算机自动 付款系统向雷曼兄弟公司即将冻结的银行帐户转入了3亿 欧元。
数据备份保存时间最少在3个月以上；
➢ 3、在非工作时间必须设防110联网报警系统，对非工作
时间，进入设防范围或金库内的人员，要马上向领导汇报 详细情况；
➢ 4、金库内必须安装监控设备。
银行金库管理制度的建议
➢ 二、严格执行规章制度 ➢ 1、应安排现金中心主管或副主任每旬查一次金库，安排现金中心主任每月查
❖ 因此，包括美国的COSO、SEC、AICPA、加拿大的 CoCo、巴塞尔银监会、英国的FRA等在内的一些权威组 织都制定了关于内部控制的规则和指南，如COSO的《内 部控制——整合框架》、《企业风险管理——整合框 架》。
《内部控制》教学大纲
《内部控制》教学大纲内部控制是管理学中非常重要的一个概念，它指的是组织内部对于资源利用和业务活动的规划、组织、指挥、协调和监督的一系列措施。
内部控制的目的是确保组织能够达到预期的目标，同时保护组织免受各种风险的侵害。
本文将从内部控制的定义、重要性、要素和实施过程等方面进行论述。
首先，内部控制的定义是指组织内部为实现目标而建立的一系列措施和程序，包括内部审计、风险管理、信息系统控制等。
内部控制的核心是防止和发现错误、失误、欺诈和不当行为，确保组织能够按照既定的规则和程序运作。
内部控制的重要性不言而喻。
一个有效的内部控制体系可以帮助组织提高效率，减少风险，防止资源的浪费和滥用。
同时，内部控制也是保护组织利益和维护声誉的重要手段。
在现代企业管理中，内部控制已经成为一项必不可少的管理工具。
内部控制的要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与通信以及监督。
控制环境是内部控制的基础，它包括组织文化、管理层的道德品质和行为准则等。
风险评估是为了确定组织面临的各种风险，并采取相应的控制措施。
控制活动是指为实现组织目标而制定的各种控制措施和程序。
信息与通信是为了确保组织内部的信息流畅和有效。
监督是指对内部控制的持续评估和监督，以确保其有效性和适应性。
内部控制的实施过程可以分为四个阶段：计划、实施、评价和改进。
在计划阶段，组织需要确定内部控制的目标和范围，并制定相应的控制策略和计划。
在实施阶段，组织需要建立相应的控制措施和程序，并进行相应的培训和沟通。
在评价阶段，组织需要对内部控制的有效性和适应性进行评估，并及时进行改进。
在改进阶段，组织需要根据评估结果进行相应的改进和调整，以提高内部控制的效果和效率。
总之，内部控制是组织管理中的重要环节，它可以帮助组织提高效率，减少风险，保护利益和维护声誉。
一个有效的内部控制体系需要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与通信以及监督等要素，并经过计划、实施、评价和改进等过程来实施和完善。
学校内部控制培训发言稿(3篇)
第1篇大家好！今天，我们在这里召开学校内部控制培训会，旨在提高我校全体教职工对内部控制的认识，增强内部控制意识，提升内部控制能力。
在此，我非常荣幸能为大家做一次内部控制培训发言。
以下是我对学校内部控制的一些思考和建议，希望能对大家有所启发。
一、内部控制概述内部控制，是指组织为达到经营目标，确保资产安全、财务报告真实可靠、业务活动合规有效而采取的一系列措施。
学校内部控制是学校管理的重要组成部分，对于保障学校教育教学质量、提高办学效益、防范风险具有重要意义。
二、学校内部控制的重要性1. 保障学校资产安全。
学校内部控制有助于规范学校资产的使用和管理，防止资产流失和浪费，确保学校资产的安全。
2. 提高财务管理水平。
内部控制有助于规范学校财务活动，加强财务监督，确保财务报告的真实性和准确性。
3. 优化教育教学质量。
内部控制有助于规范教育教学活动，提高教育教学质量，为学生提供优质的教育服务。
4. 防范和化解风险。
内部控制有助于识别、评估和防范学校各类风险，确保学校平稳运行。
三、学校内部控制的主要任务1. 建立健全内部控制制度。
根据国家法律法规和学校实际情况，制定和完善内部控制制度，明确内部控制目标和原则。
2. 完善内部控制体系。
建立健全内部控制组织架构，明确各部门职责，确保内部控制体系的有效运行。
3. 加强内部控制执行。
加强内部控制制度的宣传、培训和执行，提高全体教职工的内部控制意识。
4. 强化内部控制监督。
建立健全内部控制监督机制，定期开展内部控制检查和评价，确保内部控制制度的有效实施。
四、学校内部控制培训内容1. 内部控制基本概念和原则。
讲解内部控制的基本概念、原则和目标，提高大家对内部控制的认识。
2. 学校内部控制制度体系。
介绍学校内部控制制度体系，包括预算管理、资产管理、财务管理、人力资源管理等方面的制度。
3. 内部控制执行与监督。
讲解内部控制执行和监督的方法、技巧，提高内部控制执行力。
4. 风险识别与防范。
内控管理制度培训讲课稿
内控管理制度培训讲课稿一、前言各位同事，大家好！欢迎大家参加今天的内控管理制度培训课程。
内控管理制度是保障企业经营稳健、财务安全的重要工具，也是企业持续发展的关键环节。
通过本次培训，希望能够帮助大家更好地了解内控管理制度的重要性、内容和实施方法，从而提高企业的运营效率和风险管理能力。
二、内控管理制度的概念与作用1. 内控管理制度的概念内控是指企业为实现经营目标，有效管理风险，保障资产安全，合法合规进行的一系列组织、政策和程序。
内控管理制度是企业在实施内控过程中所建立的一套规范和制度，包括内部控制、风险管理、合规性管理等内容。
2. 内控管理制度的作用内控管理制度的实施，能够提高企业管理效率、风险控制能力和内部监督机制，有效降低企业经营风险，保护企业财产安全，增强企业的竞争力和可持续发展能力。
三、内控管理制度的内容和要素1. 内控管理制度的内容内控管理制度包括企业的内部控制、风险管理和合规性管理等内容。
其中，内部控制是内控管理制度的核心，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督反馈等要素。
2. 内控管理制度的要素（1）控制环境：指企业内部管理层对内控的态度和信念，包括风险意识、道德风险、员工素质等因素。
（2）风险评估：指企业对各种可能影响企业目标实现的不确定性因素进行认识、评价和应对的过程。
（3）控制活动：指企业针对风险因素制定的各项管理控制措施，包括审计、检查、检验、授权、复核等。
（4）信息与沟通：指企业采集、处理和传递信息的方式和渠道，以及企业内部外部的有效沟通机制。
（5）监督反馈：指企业对内控制度进行监督、评价和反馈的制度和程序，确保内控制度的有效运行和不断改进。
四、内控管理制度的实施方法和注意事项1. 内控管理制度的实施方法（1）建立内控管理制度的组织架构和管理体系，明确内控的责任和职权。
（2）制定内控管理制度的制度和流程，明确内控的具体实施方法和要求。
（3）进行内控管理制度的培训和宣传，提高员工的内控意识和能力。
《内部控制》课程教学大纲
《内部控制》课程教学大纲《内部控制》课程教学大纲一、课程性质内部控制作为会计学专业必修课程之一，重在培养学生的专业实践能力。
本课程系统地反映xx年颁布的《企业内部控制基本规范》和xx年颁布的《企业内部控制规范应用指引》等内容，既阐述內部控制的理论渊源、理论体系，又分项介绍各重要经济事项的控制程序、控制方法；既论述如何对经济事项进行控制，又介绍如何对內部控制信息进行披露。
二、教学目的使学生了解和掌握内部控制的基本理论和前沿理论问题，进一步把握内部控制在社会主义市场经济中的作用，提高学生运用内部控制理论与方法分析与解决管理活动中存在的问题的能力。
三、教学要求根据教学内容、学生特点及学时安排，采取自学、研讨、调研等相结合方式组织教学，要求学生阅读大量的相关资料，完成相关的自学、调研等教学环节，培养学生的独立研读能力。
四、教学内容及学时分配（此部分不能按照某一部具体教材编写，应根据课程的主要知识点编写，同时应给出教学基本要求、知识点的重点和难点内容以及思考题）五、课程考核及成绩评定（课程考核为闭卷考试，应与教学计划一致；成绩评定：考试成绩实行百分制，其中基础知识测试题的分值掌握在40分左右；综合能力测试题的分值掌握在60分左右。
60分为及格）六、推荐教材和教学参考书第一讲内部控制概述一、基本要求通过本章学习，要掌握内部控制的概念和内部控制产生的主要动因，熟悉内部控制的分类和内部控制的不同发展阶段，了解内部控制的重要作用以及内部控制的学科属性。
二、授课方法自学。
三、教学内容第一节内部控制的产生一、内部控制的概念二、内部控制产生的主要动因三、内部控制的分类四、内部控制的重要作用第二节内部控制的发展一、内部牵制阶段二、内部控制论阶段三、内部控制结构论阶段四、内部控制框架论阶段五、内部控制的最新发展第三节内部控制的学科属性一、内部控制的学科属性二、内部控制学与相邻学科之间的关系三、内部控制结构论阶段四、内部控制框架论阶段五、内部控制的最新发展第四节内部控制的目标与原则一、内部控制目标的确定二、内部控制目标三、内部控制的基本原则第五节内部控制的方法一、内部控制的基本原理二、内部控制的基本方式四、重点难点一、内部控制的概念二、内部控制产生的主要动因四、内部控制的最新发展五、内部控制的基本方式五、思考与讨论1.内部控制产生的动因是什么？2.内部控制发展经历了哪几个比较重要的发展阶段？3.内部控制的原则有哪些？4．如何理解内部控制中的“合理保证”思想？第二讲内部控制基本规范研究一、基本要求通过本章学习，要掌握内部控制基本规范的主要内容，熟悉企业内部控制基本规范，了解行政事业单位内部控制基本规范。
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2.为什么要学习内部控制？
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❖ 实践的需要
❖ 典型案例分析
安然公司破产 法国兴业银行舞弊 中航油新加坡公司倒闭 邯郸农行金库被盗
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管理学角度的控制内涵
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❖ 控制就是控制主体有一定的目标，通过各种手段 使得其控制对象沿着既定的轨道朝着目标前进， 如果在前进的过程由于环境的因素控制对象的行 为发生偏离，就需要及时采取行动进行纠正，让 它回到既定的轨道。
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内部控制与风险管理
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1. 什么是内部控制？ 2. 为什么要学内部控制？ 3. 如何教与学内部控制？ 4. 你们有什么期望？
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1.什么是内部控制？
为此，银行委员会对兴业银行罚款400万欧元。这一罚款
金额接近银行委员会的罚款上限。根据相关规定，银行委员会 有权对违规行为进行处罚，目前其罚款上限为500万欧元。
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❖ 从控制主体角度可分为外部控制和内部控制。
❖ 如果以企业组织为划分对象，那么来自于企业组 织外部对企业的控制，那么就属于外部控制，如 税务控制、政府审计控制。
❖ 如果控制者来自于企业组织内部，那么这种控制 就属于内部控制。
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今年1月，兴业银行曝出违规操作丑闻。该银
行交易员凯维埃尔违规购入大量欧洲股指期货，给 银行造成49亿欧元的损失。
兴业银行在法国首都巴黎的管理人员拒绝就处
罚决定发表评论。兴业银行将损失归咎为凯维埃尔 个人的违规操作，凯维埃尔的律师则说，凯维埃尔 上司对他的行为事先知情。
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❖ 1995年2月26日，英国中央银行英格兰银行宣布：巴 林银行不得继续从事交易活动并将申请资产清理。
❖ 10天后，这家拥有233年历史的银行以1英镑的象征 性价格被荷兰国际集团收购。这意味着巴林银行的彻 底倒闭。
❖ 原因何在？ 巴林银行存在巨大的风险管理漏洞。
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案例1：巴林银行破产案
LOGOΒιβλιοθήκη ❖ 巴林银行(Barings Bank) 创建于1763年，创始人是 弗朗西斯·巴林爵士，由于经营灵活变通、富于创新， 巴林银行很快就在国际金融领域获得了巨大的成功。
❖ 截止1993年底，巴林银行的全部资产总额为59亿英 镑，1994年税前利润高达15亿美元。其核心资本在 全球1000家大银行中排名第489位。
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新华网巴黎2008年7月4日电(记者 芦龙军)法国银行监管
机构——法国银行委员会4日对兴业银行开出400万欧元罚单， 原因是兴业银行内部监控机制“严重缺失”，导致巨额欺诈案 的发生。
银行委员会在一份公告中指出，兴业银行内部监控机制严
重缺失，使得金融交易在各个级别缺乏监控的情况下，在较长 时期内难以被察觉并得到纠正，因而存在较大可能发生欺诈案 并带来严重后果。
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控制的定义
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❖ 辞典的解释——不使其任意活动或超出范围
❖ 传统的认识——限制、约束
❖ 管理学角度的界定——监督活动，确保能够按计 划实施——属于管理过程环节之一或管理活动之 一（计划、组织、领导和控制）
❖ 你们认为呢？
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案例2：香港百富勤破产案例
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❖ 1998年1月，香港经济乃至整个亚洲的经济还在 金融风暴的波涛中飘摇之时，一代华资大亨——香 港上市公司“百富勤投资”被强制清盘。
❖ 百富勤倒闭的主要原因是公司在报告及会计程序、 风险管理和内部审计上的基础系统均不足。反映出
❖ 里森未经授权在新加坡国际货币交易所（SIMEX）从事 东京证券交易所日经225股票指数期货合约交易失败， 致使巴林银行亏损6亿英镑，这远远超出了该行的资本总 额（3.5亿英镑）。
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❖ 然而，这一具有233年历史、在全球范围内掌控270多 亿英镑资产的巴林银行，竟毁于一个年龄只有28岁的毛 头小子尼克·里森（Nick Leeson）之手。
公司在风险管理的漏洞。
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案例3：法国兴业银行舞弊
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❖ 这种监督、比较和纠错的方式与方法就是我们所指的控制 过程。
——美国著名管理学家 斯蒂芬·P．罗宾斯
引自《管理学原理》，东北财经大学出版社2005年版
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内部控制的定义