正略钧策-浙商银行—第三阶段报告-战略目标体系和董事会对经营层考核指导方案20050923(5.5-9.5)
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各项指标的制定依据（一）财务指标之资产规模
资产规模
•在战略目标体系中，该指标是浙商银行规模扩张的目标，它是浙商银行业务规模、市 场竞争力、分支机构开设等诸多情况的综合体现，是一个代表性综合性极强的目标。
•同时，根据杜邦模型分析可知，资产规模是杜邦模型三个关键因素中销售净利润率（ 通过费用率，通常资产规模越大，费用率就会越低）和权益乘数的决定因素之一，因 此，对净资产收益率也有相当大的影响
战略目标体系的内容范围是：
综合考虑绝对数量指标和相对数 量指标（比例或比率指标）；既 有财务指标也有非财务指标。
战略目标体系
战略目标体系的制定思路是：
从财务、客户、内部管理等层面 进行指标设定（具体思想请参见 下一页）。
2020/8/2
战略目标体系制定指标的原则是：
把握关键指标，关键指标要有综合性、代表性和重要性，同时强调实用性和 可衡量性，并且要立足于浙商银行公司战略层面而制定指标。
2020/8/2
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第3页 正略钧策
浙商银行项目第三阶段报告
平衡计分卡正好为制定可衡量、实用性强的战略目标体 系提供了借鉴思路，同时它适用于处于成长阶段的企业
既定战略
平衡计分卡具有明晰的业绩考核作用
财务层面
如何进行财务表现
客户层面
如何面对和服务客户
内部管理层面
怎样完善管理和流程
平衡计分卡具有明晰的目标管理作用
•根据银行业的发展规律，我们认为，在资产规模基数较小的时候可以把增长率设得高 一些、后期基数大的时候把增长率设计得低一些的做法比较合理。但规模的年增长率 也不宜超过50%（这样会对风险控制和资产质量产生负面影响），因此我们认为到 2006年底，浙商银行的资产规模设计为300亿元左右，年增长率为50%，2007年底则为 420亿元左右，年增长率为40%，此后每年则按照约33.5%的年复合增长率递增，2008 年突破500亿元达到560亿元上下，到2010年达到1000亿元的资产规模目标。
战略目标体系的基本作用
战略目标体系使得浙商银行能够及时明晰地把握自 身的战略发展进程和状况，并能做出动态的反应和 调整，同时还能对反应和调整的效果进行测评
战略目标体系所制定的指标需要具有可衡量性和实用性，避免那些在理念上很完美但是却难以计 量和使用的指标，因为此类指标在实务中既难以计量或确定标准，又容易引起各级管理人员和员 工的误解，同时也无法确保公司能够明晰地把握自身的战略进程和状况。
2020/8/2
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学习和成长层面
怎样改进和提升组织和人员
第4页 正略钧策
浙商银行项目第三阶段报告
战略目标体系除了把握可衡量性和实用性之外，还需要 把握关键性指标，避免面面俱到、不分主次
战略目标体系制定的基础是： 在本项目第一阶段、第二阶段成果的基础上，结合资本充足率约束以及股东期 望予以制定，重点把握浙商银行的五年规划期是一个战略成长期和扩张期。
•根据对标杆银行的分析，浦发银行在上市前的规模年复合增长率在20%左右，而民生 银行在上市前三年[注：该行96年成立，2000年上市，因此96年和2000年以后的数据与 浙商银行5年规划期的发展没有可比性]（97-99年）的资产规模年复合增长率为40%左 右
•2005年浙商银行的资产规模可望达到200亿元左右，如果到2010年达到1000亿，则资 产年复合增长率应在37%左右，与97-99年民生银行的该项指标相近，应该说也是比较 高的要求。
财务层面的关键指标
资产规模 净利润
客户层面的关键指标
零售业务和小企业业务在收入中所占比例
内部管理层面的关键指标
不良贷款率
学习和成长层面的关键指标
注：由于该层面的指标目前缺乏可衡量性和操作 性，因此不予考虑。
注：具体的指标界定请见后。 2020/8/2
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第7页 正略钧策
浙商银行项目第三阶段报告
目录
一． 战略目标体系 二． 董事会对经营层考核指导方案 三． 资本补充计划 四． 经济资本管理指导方案 五． 人力资源战略指导意见
浙商银行项目第三阶段报告
2020/8/2
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第1页 正略钧策
浙商银行项目第三阶段报告
正略钧策通过项目第一阶段和第二阶段的分析，已对浙 商银行在五年规划期内的战略发展状况作了界定和描述
在这些界定和描述的基础上，浙商银行需要一套可衡量、 实用性强的战略目标体系
战略目标体系的引导作用
为了达到各类战略目标，各部门、各分支机构、各 级员工在工作中都要向这些目标方向努力，既避免 了偏离方向、又避免了工作缺乏重点
战略目标体系的考核作用
战略目标体系是公司在经营层的领导和决策下在战 略进程中应达到的目标，从而使得董事会对经营层 的考核有了明确的框架和依据
从投入的角度
浙商银行应开设一定数量的分支 机构；
浙商银行应加大针对提升效率的 投入；
……
中间过程 ……
从产出的角度
浙商银行应达到一定的资产规模目 标； 浙商银行应达到一定的效益目标； ……
注：具体详细内容请参见项目第一阶段和第二阶段的报告。
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第2页 正略钧策
浙商银行项目第三阶段报告
足
率
和
股
东 期
内部管理层面的战略目标
通过内部管理层面的关键指标来衡量浙商银行建设 “产出来源”的能力和效率
望
学习和成长层面的战略目标
通过学习和成长层面的关键指标来衡量浙商银行在能 力和效率方面的提升努力和投入
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第6页 正略钧策
浙商银行战略目标体系的指标内容
浙商银行项目第三阶段报告
来自百度文库
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第5页 正略钧策
浙商银行项目第三阶段报告
战略目标体系是一个系统性的目标体系，它从不同层面 为浙商银行的战略目标设定关键指标
财务层面的战略目标
通过财务层面的关键指标来衡量浙商银行的“产出” （财务表现）
资
本 充
客户层面的战略目标
通过客户层面的关键指标来衡量浙商银行“产出来 源”（客户与核心业务市场的构成和发展）
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第8页 正略钧策
浙商银行项目第三阶段报告
各项指标的制定依据（二）财务指标之净利润
净利润
•在战略目标体系中，净利润代表了对股东投资的回报，是股东最关切的指标。同时也是浙商银行进 行自有资本积累（而不是外部引资）的要求。
资产规模
•在战略目标体系中，该指标是浙商银行规模扩张的目标，它是浙商银行业务规模、市 场竞争力、分支机构开设等诸多情况的综合体现，是一个代表性综合性极强的目标。
•同时，根据杜邦模型分析可知，资产规模是杜邦模型三个关键因素中销售净利润率（ 通过费用率，通常资产规模越大，费用率就会越低）和权益乘数的决定因素之一，因 此，对净资产收益率也有相当大的影响
战略目标体系的内容范围是：
综合考虑绝对数量指标和相对数 量指标（比例或比率指标）；既 有财务指标也有非财务指标。
战略目标体系
战略目标体系的制定思路是：
从财务、客户、内部管理等层面 进行指标设定（具体思想请参见 下一页）。
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战略目标体系制定指标的原则是：
把握关键指标，关键指标要有综合性、代表性和重要性，同时强调实用性和 可衡量性，并且要立足于浙商银行公司战略层面而制定指标。
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第3页 正略钧策
浙商银行项目第三阶段报告
平衡计分卡正好为制定可衡量、实用性强的战略目标体 系提供了借鉴思路，同时它适用于处于成长阶段的企业
既定战略
平衡计分卡具有明晰的业绩考核作用
财务层面
如何进行财务表现
客户层面
如何面对和服务客户
内部管理层面
怎样完善管理和流程
平衡计分卡具有明晰的目标管理作用
•根据银行业的发展规律，我们认为，在资产规模基数较小的时候可以把增长率设得高 一些、后期基数大的时候把增长率设计得低一些的做法比较合理。但规模的年增长率 也不宜超过50%（这样会对风险控制和资产质量产生负面影响），因此我们认为到 2006年底，浙商银行的资产规模设计为300亿元左右，年增长率为50%，2007年底则为 420亿元左右，年增长率为40%，此后每年则按照约33.5%的年复合增长率递增，2008 年突破500亿元达到560亿元上下，到2010年达到1000亿元的资产规模目标。
战略目标体系的基本作用
战略目标体系使得浙商银行能够及时明晰地把握自 身的战略发展进程和状况，并能做出动态的反应和 调整，同时还能对反应和调整的效果进行测评
战略目标体系所制定的指标需要具有可衡量性和实用性，避免那些在理念上很完美但是却难以计 量和使用的指标，因为此类指标在实务中既难以计量或确定标准，又容易引起各级管理人员和员 工的误解，同时也无法确保公司能够明晰地把握自身的战略进程和状况。
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学习和成长层面
怎样改进和提升组织和人员
第4页 正略钧策
浙商银行项目第三阶段报告
战略目标体系除了把握可衡量性和实用性之外，还需要 把握关键性指标，避免面面俱到、不分主次
战略目标体系制定的基础是： 在本项目第一阶段、第二阶段成果的基础上，结合资本充足率约束以及股东期 望予以制定，重点把握浙商银行的五年规划期是一个战略成长期和扩张期。
•根据对标杆银行的分析，浦发银行在上市前的规模年复合增长率在20%左右，而民生 银行在上市前三年[注：该行96年成立，2000年上市，因此96年和2000年以后的数据与 浙商银行5年规划期的发展没有可比性]（97-99年）的资产规模年复合增长率为40%左 右
•2005年浙商银行的资产规模可望达到200亿元左右，如果到2010年达到1000亿，则资 产年复合增长率应在37%左右，与97-99年民生银行的该项指标相近，应该说也是比较 高的要求。
财务层面的关键指标
资产规模 净利润
客户层面的关键指标
零售业务和小企业业务在收入中所占比例
内部管理层面的关键指标
不良贷款率
学习和成长层面的关键指标
注：由于该层面的指标目前缺乏可衡量性和操作 性，因此不予考虑。
注：具体的指标界定请见后。 2020/8/2
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浙商银行项目第三阶段报告
目录
一． 战略目标体系 二． 董事会对经营层考核指导方案 三． 资本补充计划 四． 经济资本管理指导方案 五． 人力资源战略指导意见
浙商银行项目第三阶段报告
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浙商银行项目第三阶段报告
正略钧策通过项目第一阶段和第二阶段的分析，已对浙 商银行在五年规划期内的战略发展状况作了界定和描述
在这些界定和描述的基础上，浙商银行需要一套可衡量、 实用性强的战略目标体系
战略目标体系的引导作用
为了达到各类战略目标，各部门、各分支机构、各 级员工在工作中都要向这些目标方向努力，既避免 了偏离方向、又避免了工作缺乏重点
战略目标体系的考核作用
战略目标体系是公司在经营层的领导和决策下在战 略进程中应达到的目标，从而使得董事会对经营层 的考核有了明确的框架和依据
从投入的角度
浙商银行应开设一定数量的分支 机构；
浙商银行应加大针对提升效率的 投入；
……
中间过程 ……
从产出的角度
浙商银行应达到一定的资产规模目 标； 浙商银行应达到一定的效益目标； ……
注：具体详细内容请参见项目第一阶段和第二阶段的报告。
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浙商银行项目第三阶段报告
足
率
和
股
东 期
内部管理层面的战略目标
通过内部管理层面的关键指标来衡量浙商银行建设 “产出来源”的能力和效率
望
学习和成长层面的战略目标
通过学习和成长层面的关键指标来衡量浙商银行在能 力和效率方面的提升努力和投入
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浙商银行战略目标体系的指标内容
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浙商银行项目第三阶段报告
战略目标体系是一个系统性的目标体系，它从不同层面 为浙商银行的战略目标设定关键指标
财务层面的战略目标
通过财务层面的关键指标来衡量浙商银行的“产出” （财务表现）
资
本 充
客户层面的战略目标
通过客户层面的关键指标来衡量浙商银行“产出来 源”（客户与核心业务市场的构成和发展）
2020/8/2
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浙商银行项目第三阶段报告
各项指标的制定依据（二）财务指标之净利润
净利润
•在战略目标体系中，净利润代表了对股东投资的回报，是股东最关切的指标。同时也是浙商银行进 行自有资本积累（而不是外部引资）的要求。