财务知识交流学习会6.05

兰州新区石化产业投资有限公司
实体 项目
一
二
投资 程序
三
进行企业内外部环 境分析。宏观环境、 行业环境、企业内 部环境
识别投资机会，形成投资 方案。通过甄别投资方向、 确定投资类别、权衡企业 的必要投资、替代投资、 扩张投资。
估算投资方案的现金 流和各种价值指标 （如NPV,IRR,PI和 投资回报率）
四
进行指标分析，选择投资方案
五
严格投资管理过程，动态评估投资 方案
六
评估投资效果、进行项目后评价。
投融资分析
Investment and financing analysis
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项目投资财务分析方法
投资回收期法、净现值法NPV,、内含利率法,IRR,获利指数法PI和投资回报率。
投融资分析
Investment and financing analysis
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投融资分析
投融资分析
Investment and financing analysis
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企业资金管理
企业的经营过程其实就是一项资金转化成另一项 资金的过程，从货币资金开始，经过储备资金、 生产资金、销售资金这几个阶段，一 个循环最 后再回到货币状态，不断往复，一刻也不能停留， 在企业资金的循环过程中，为确保资金需求量、 流动顺畅，需要人来合理调配资金，对企业营运 资金管理 是企业财务管理的重要内容之一，也 是难度比较大的一项工作，如何合理调配企业营 运资金，保证企业血液顺畅流动，是财务部门日 常工作之一。
培训费
1、出具上级培训通知或公司培训方案 2、外出参加培训返回后须向公司提交培训报告，严禁以培训学习 名义外出旅游
会议费
1、出具上级部门会议通知 2、返回后提交会务资料，传达会议精神 3、内部举办会议须提前策划会务方案，报公司领导同意。
划小单元核算
Small accounting unit
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投融资分析
Investment and financing analysis
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内部融资
企业使用内部留存利润 进行再投资，以经营项 目。
股权融资
企业为了新的项目而向 现在的股东和新的股东 发行股票来筹集资金。
债务融资
企业通过资金拆借达到 融通资金的目的。
销售资产融 资
是通过销售部分有价值 的资产进行融资
证券投资
通过投资企业股票或分割购买股权， 以获得分红和企业股票增值为目标。
私募股权投资
采用私募方式筹集资金，对非上市公 司进行的股权权益性投资。 主要有：创业投资（俗称天使投资）、 成长投资、并购基金、房地产基金、 产业投资基金。。
短期投资，长期投资
投融资分析
Investment and financing analysis
附件齐全
根据费用报销管理规定， 各项报销的原始单据须真 实有效，附件张数齐全、 粘贴平整。
“三公经费”审查
The three public expenses
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“三公经费”审查
“三公经费”审查
The three public expenses
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划小单元核算
划小单元核算
Small accounting unit
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背景
由于产品多元化、企业国际化、市场区隔 化，分支机构越来越多，职责越来越明确， 奖惩需要越来越合理化。基于此客观需要， 不仅要对外一体化、集团化、内部交易化； 对内也需要划小、划细核算单元。
定义
划小单元核算来自于“阿米巴”管理系统， 目前已广泛应用于集团公司管理模式中， 财务方面主要有：成本费用，收入利润分 别细化至基础单元核算，即各基础单位独 立核算，独立考核。
制度完善及体系建设
不断完善公司财务制度，健全公司财 务制度体系，由点至面，做到每一项 业务，每一张凭证有法可依，有据可 查。
05 预算管理
根据上级主管部门下发目标责任，制定预算方案，建 立健全全面预算管理体系，做到事前有预算，事中有 执行，事后不超限。
06
07 成本费用控制及经济效益分析
严格按预算、标准把控成本费用，开源节流，提 质增效。做好公司月度、季度、年度经济效益分 析，为经营决策层做好参谋。
Who are we
2018
进
携手并
财务预算部 2018.6.5
优势
1、权责更明确 2、奖惩更合理 3、优势集中发挥
具体方案
1、各子公司、各项目所承担费用均由集团本部挂账， 定期清查。包括人工成本，租赁费用等。 2、各部门费用大部分由综合办承担，主要是固定资 产，低值易耗品等，年底将根据年初预算分解比较。 3、待项目立项完成后，所有可入项目费用须皆按项 目开发成本核算，减少集团经营支出。 4、资金流、发票流、业务流必须“三流一致”，发 票购方主体，使用主体必须统一。
负责税务筹划，融 资工作
负责公司股权及 项目投资分析， 负责集团公司整体审 计工作
集团本部会计
工程公司前 期财务工作
商贸公司出 纳
协助财务部长完
成融资工作，
魏娟娟
赵志伟
施凯帮
李林
武蕾
第玉汉
财务核销要点
Reimbursement note points
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财务核销要点
财务核销要点
201 8
财务知识交流学习会
Learning financial knowledge exchange
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目录
Content
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05
投融资分析
Investment and financing analysis
目录
04
划小单元核算
Small accounting unit
Reimbursement note points
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发票无误
1、购、销方开票信息完 整无误 2、销售方发票章清晰可 辨 3、金额准确 4、税控系统打印的详细 销货清单
未超预算
定期核查本部门本公司各 项成本费用预算数额，保 证报销金额未超预算
流程完整
1、严格按照报销单设定 流程报批签字 2、请勿私自修改报销单
01
财务工作及分工概述
Financial work and labort summary
CONTENT
02
03
“三公经费”审查
The three expenses public
财务核销要点
Reimbursement points note
财务工作分工及概述
Financial work and labort summary
08
财务工作分工及概述
Financial work and labort summary
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魏娟娟
赵志伟
全面负责石化集团财 务工作 全面负责工程公司 财务工作
施凯帮
全面负责商贸公司 财务工作
李林
集团公司总 账及报表工 作
武蕾
第玉汉
负责集团本 商贸公司会 计主管 部资金管理 工作，会计 档案管理工 作
完成公司重大股权投资，基金设立，项目投资分析。 全程监督各项目进展情况，确保国有资产保值增值。
财务工作分工及概述 Financial work and labort summary
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审计及监督
账务、合同审核，员工薪酬福利及“三公经费”审查， 财务预决算执行情况及公司大额支出监督，积极联系 审计部门及主管单位，配合完成公司年度内外审工作。
间接融资
主要为银行信贷及其他 金融机构融资租赁。
融资 方式
投融资分析
Investment and financing analysis
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项目融资、存货融资、杠杆 收购融资，信托融资
成熟阶段
成 长 阶 段
商业票据、银团贷款、 股权投资、企业债券
初始阶段
内部融资、银行贷款， 贸易融资
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财务工作及分工概述
财务工作分工及概述
Financial work and labort summary
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资金筹措及调配
组织收集、研究与融资相关的国家法律法规，政策及 金融信息，积极开拓金融市场，与目标金融机构沟通， 以最低成本融资，并合理筹划各公司资金，保证集团 公司正常高效运转。
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资 金 闲 置
资 金 短 缺
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3
4
5
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投融资分析
Investment and financing analysis
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实体项目投资 证券投资 投资 私募股权投资
资金管理
直接融资 融资 间接融资
股权融资 销售资产融资 内部融资 银行信贷 债务信贷
车辆使用费
1、严格按照有关标准购置和租用车辆 2、各项费用须为真实发生 3、严禁公车私用、私车公养
业务活动费
1、严格按照每人不超100元的标准接待 2、须持有对方拜访函或我方接待方案，临时接待须填写接 待审批单 3、严禁公款送礼，购置奢侈品
差旅费
1、严格按照标准乘坐交通工具、住宿 2、妥善保存各类行程单据 3、如一次公出地点较多，行程连续，须提供行程明细说明
税务筹划
持续学习国家财税法律法规，合理筹 划税务，降低税务成本，防范税务风 险，并及时完成税费申报及缴纳。
01 账务处理及核算
负责公司日常财务核算业务，包括原始单据审核，月 末扎帐，及时准确编制编报各类财务报表，完成公司 年初预算及年终决算，按时上报国资委及财政厅报表。
02
03 重大投资及项目分析
04
投融资分析
Investment and financing analysis
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企业投资
投资是企业使用资本的过程，企业只有通过投资，才能为股东或是其他利益相关者创造价值。
按不同主体类型分
按期限长短分
实体项目投资
企业从技术、市场、经济、生产、研 发、财务和社会等各个方面出发，投 入资金或实体资产，培育项目，以获 得预期收益。