银行存款余额调节表(对账单)

银行存款余额调节表

调节后的村困余额
￥87000
调节后的存款余额
￥87000
（4）银行代企业支付购料款12,000元已登帐，企业尚未入账。
银行存款余额调节表
项目
金额（元）
项目
金额（元）
企业银行存款账面余额
加:银行已收,企业未收
减:银行已付,企业未付
￥84000
￥15000
￥12000
银行对账单账面余额
加:企业已收,银行未收
减:企业已付,银行未付
￥1110￥300
￥27000
现金转账Байду номын сангаас录
旭日企业2007年12月31日银行存款日记账的余额为84,000元，银行对账单的余额为111,000元，经过逐笔核对有如下未达账项。★
（1）企业收到销贷款3,000元已登帐，银行尚未入账。
（2）企业支付购料款27,000已登帐，银行尚未入账。
（3）银行收到购贷方汇来贷款15,000已登帐，企业尚未入账。

期末对账与银行存款余额调节表

期末对账与银行存款余额调节表（一）对账银行存款日记账主要通过与银行送来的对账单进行核对，包括以下三项内容：⑴银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对，做到账证相符。

⑵银行存款日记账与银行存款总账互相核对，做到账账相符；⑶银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对，做到账实相符。

理论上讲，企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”无论是发生额还是期末余额都应该是完全一致的，因为它们是对同一账号存款的记录。

对账具体方法是，由开户银行定期将银行复写账的副本作为对账单提供给各单位，出纳员把企业“银行存款日记账”中的借方和贷方的每笔记录分别与“银行存款对账单”中的贷方和借方的每笔记录，从凭证的种类、编号、摘要内容、记账方向、金额等方面加以核对。

通过企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”进行逐笔“勾对”，一旦发现本单位漏记、重记、错记或串户等情况，应由单位更正后登记入账。

在与开户银行核对余额过程中，由于未达账项的存在，常常使银行账面余额与单位银行存款日记账账面余额发生不符。

通过核对，会发现双方的账目经常出现不一致的情况。

原因有两个：一是有“未达账项”；二是双方账目可能发生记录错误。

所谓未达账项，是指银行结算凭证期末在银行与单位传递过程中，由于传递时间和记账时间的不同，常造成银行与开户单位一方已经入账而另一方尚未入账的情况，从而造成双方账面余额不符。

未达账项有如下4种情况：（1）单位已经入账，但银行尚未入账的收入事项。

如单位存入银行的转账支票，银行尚未记入单位账户。

（2）单位已经入账，而银行尚未入账的付出事项。

如单位签发的支票，单位已经入账，而银行尚未接到办理转账手续，因而未减少企业存款；（3）银行已经入账而单位尚未入账的付出事项。

如银行代扣的水电费、代扣的银行借款利息等已经记入单位的账户而单位尚未收到银行通知因而尚未入账。

（4）银行已经入账，单位尚未入账的收入事项。

如银行代收的票据及利息，银行已入单位的存款户而单位未能及时收到通知因而并未入账。

银行存款余额调节表

银行: 金额单位：
（审计机关名称）银行存款余额调节表
审计期间＿＿＿＿
币种: 项
银行账号: 目
金额
银行对账单余额加：项目单位已收，银行尚未入账金额
其中：1.
2. 减：项目单位已付，银行尚未入账金额其中：1.
2. 调整后银行对账单余额
项目单位银行存款日记账余额加：银行已收，项目单位未入账金额
其中：1.利息收入 2.
减：银行已付，项目单位尚未入账金额
其中：1. 2.
调整后项目单位银行存款日记账余额
经办会计(签字): 调整分录:
会计主管(签字): 情况说明:
索引号: 备注
审计人员: 员：
审计日期：复核日期:
复核人
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银行存款余额调节表(对账单)教学提纲

银行存款余额调节表
(对账单)
银行存款余额调节表（对账单）
这题其实很简单的，最重要的是看你的细心！！！
做这类题，你首先先要看它题目是内容，一般来说，题目开头都会告诉我们银行存款日记账的余额或者银行对账单的余额或者两者的余额，然后，你会发现它们的数目不相等。

接着，题目又会有这么一句话：经核对，双方均无记账错误（或者某一方记账错误），这要看你的题目是怎样出的
如果是，双方均无记账错误，那么就可以直接看下面的内容了；如果是，某一方记账错误，那么就要看看是哪一边有错，错在哪（具体是怎样，看内容吧，我也不知道怎样说好，不懂记得问我就是了）
再然后，题目会给你一些资料，包括银行已经收到的款项，而企业没有收到通知；银行已经支付的款项，而企业没有收到通知；企业已经收到的款项，而银行没有收到通知；企业已经支付的款项，而银行没有收到通知。

最后，题目会给银行存款余额调节表给你填制（如下）
（1）要填的是你收到银行对账单时，你的银行存款日记账的余额
（2）要填的是你收到银行对账单时，该对账的余额
（3）要填的是银行已经收到的款项，而企业没有收到通知（4）要填的是企业已经收到的款项，而银行没有收到通知（5）要填的是银行已经支付的款项，而企业没有收到通知（6）要填的是企业已经支付的款项，而银行没有收到通知（7）要填的是（1）+（3）-（5）的结果
（8）要填的是（2）+（4）-（6）的结果
要记住，
（1）+（3）-(5)=(7) ， (2)+(4)-（6）=（8）， (7)=（8）倘若还有什么不懂的，记得找我，我再帮你解决！！！。

最新银行存款余额调节表(对账单)

银行存款余额调节表（对账单）这题其实很简单的，最重要的是看你的细心！！！做这类题，你首先先要看它题目是内容，一般来说，题目开头都会告诉我们银行存款日记账的余额或者银行对账单的余额或者两者的余额，然后，你会发现它们的数目不相等。

接着，题目又会有这么一句话：经核对，双方均无记账错误（或者某一方记账错误），这要看你的题目是怎样出的如果是，双方均无记账错误，那么就可以直接看下面的内容了；如果是，某一方记账错误，那么就要看看是哪一边有错，错在哪（具体是怎样，看内容吧，我也不知道怎样说好，不懂记得问我就是了）再然后，题目会给你一些资料，包括银行已经收到的款项，而企业没有收到通知；银行已经支付的款项，而企业没有收到通知；企业已经收到的款项，而银行没有收到通知；企业已经支付的款项，而银行没有收到通知。

最后，题目会给银行存款余额调节表给你填制（如下）（1）要填的是你收到银行对账单时，你的银行存款日记账的余额（2）要填的是你收到银行对账单时，该对账的余额（3）要填的是银行已经收到的款项，而企业没有收到通知（4）要填的是企业已经收到的款项，而银行没有收到通知（5）要填的是银行已经支付的款项，而企业没有收到通知（6）要填的是企业已经支付的款项，而银行没有收到通知（7）要填的是（1）+（3）-（5）的结果（8）要填的是（2）+（4）-（6）的结果要记住，（1）+（3）-(5)=(7) ， (2)+(4)-（6）=（8）， (7)=（8）倘若还有什么不懂的，记得找我，我再帮你解决！！！Directions: 1．建议报考的专业及理由2．报考该专业的基本条件3．应当如何备考December 27, 2003DearWhen it comes to which major you should choose, I propose that you apply for the major of English. To begin with（首先，本来）, English is the most popular language in the world, which is widely used in all fields such as teaching, translation, foreign trade and so on. What’s more（更重要的是）, it goes without saying that English majors are more likely to find a good job in thetighter and tighter job market.In order to study at English Department, you have to meet the following requirements. In the first place, you have to spend a lot of time on it, just as the old saying goes, “Practice makes perfect（熟能生巧）”. In the second place, th e basic skills of reading, writing, listening and speaking are necessary, because they are the foundations for your future study. Last but not the least important, you need an intense interest in learning English since “interest is the best teacher.”As far as the preparation work is concerned, you should first of all review all the required vocabulary. In addition（另外，此外）, you’d better spend some time on reading and writing. Only through these measures can you hope to enroll in our university.YoursDirections:1.简单叙述一下这位同学生病（或受伤）的情况2.2.同学、老师和我是如何帮助他/她的3.3.人与人之间的这种相互关爱给我的感受是…… The Day My Classmate Fell Ill (or Got Injured)During the SARS period（周期）in this spring, the year of 2003, one of my classmates, Li ming, was struck down（被打倒）by the virus and was immediately（立刻）sent to hospital.The news spread quickly on campus. At first, we were terrified and wondered if we were infected too. However, through our government's publicity（宣传）on mass media, we gradually conquered the fear（战胜恐惧）and set out to（着手）try out best to help her. Some teachers provided darly necessities（必需品）while some students recorded the English class contents for him so that Li ming could not be left behind. With our care and concern, Li ming recoveredquickly.Such an incident teaches us a good moral. Our society is full of love, warm and peaceful, in which people from man to woman, from individual（个体）to individual-lend others a hand. Just like a famous song goes, "the world will turn it to heaven only if everyone contributes a little（只要每个人都奉献一点，世界就会变为天堂）." and I do believe that it's my great honor to live inthis love-filled paradise!。

出纳业务术语：银行存款余额调节表-出纳实务,如何做出纳

会计实务优秀获奖文档首发！出纳业务术语：银行存款余额调节表-出纳实务，如何做出纳
银行存款余额调节表（Bank reconciliation statement）
什么是银行存款余额调节表
银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。

银行存款余额调节表是一种对帐记录的工具，并不是凭证；如果余额相等，则一般没错；否则一定有错。

银行存款余额调节表的编制方法
银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下：
1、企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＋银行已付而企业未付帐项－银行已收而企
业未收帐项。

2、银行对帐单存款余额＝企业帐面存款余额＋企业已付而银行未付帐项－企业已收而银行未收帐项＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企
业未付帐项。

3、银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＝企业帐面存款余额＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企
业未付帐项。

通过核对调节，银行存款余额调节表上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。

如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。

调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。

对。