物业管理公司的账务处理.doc
物业公司账务处理流程
物业公司账务处理流程一、收款流程。
物业公司的收款流程主要包括以下几个环节，收费通知、费用核对、收款确认和账务登记。
1. 收费通知，物业公司在每个月初会向业主发送收费通知，明确说明本月的物业费、水电费等相关费用，并提醒业主缴纳时间和方式。
2. 费用核对，业主收到收费通知后，需核对费用的准确性，如有疑问可向物业公司咨询，确保费用清晰明了。
3. 收款确认，业主确认费用无误后，可选择线上或线下的方式进行缴费，物业公司负责确认收款并开具收据。
4. 账务登记，物业公司会将收到的款项及时登记到业主的账户上，确保账目清晰明了。
二、费用支出流程。
物业公司的费用支出流程主要包括费用审批、支付审核和账务登记。
1. 费用审批，物业公司在进行费用支出前，需要进行相关费用的审批流程，确保支出的合理性和合规性。
2. 支付审核，经过费用审批后，财务部门会对支出款项进行审核，并选择合适的支付方式进行付款。
3. 账务登记，支付完成后，财务部门会及时将支出款项登记到账务系统中，确保支出记录准确无误。
三、财务报表编制流程。
物业公司的财务报表编制流程主要包括数据收集、报表编制和审计核对。
1. 数据收集，各部门会按照规定的时间节点，将相关财务数据进行汇总和整理，确保数据的真实性和完整性。
2. 报表编制，财务部门会根据收集到的数据，编制月度、季度和年度的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
3. 审计核对，编制完成后，财务部门会对财务报表进行审计和核对，确保报表的准确性和合规性。
四、税务申报流程。
物业公司的税务申报流程主要包括纳税申报、税务审查和税务登记。
1. 纳税申报，物业公司需按照相关税法规定，定期进行纳税申报工作，包括增值税、所得税等。
2. 税务审查，税务部门会对物业公司的纳税申报进行审查，确保纳税记录的真实性和合规性。
3. 税务登记，物业公司需及时进行税务登记，确保纳税义务的履行和税务记录的完整性。
以上即是物业公司账务处理流程的主要环节，通过严格执行这些流程，可以确保物业公司的财务管理工作有条不紊地进行，为公司的稳健发展提供有力支持。
物业公司的账务处理分录
物业公司的账务处理分录物业公司，这个在我们日常生活中可谓是“水深火热”的行业，真的是少不了他们的辛苦付出。
你想啊，物业公司不只是负责修修补补，清洁卫生，还有一大堆账务要处理。
今天我们就来聊聊物业公司账务处理的那些事儿，轻松一点，幽默一点，让大家在笑声中也能明白点儿道理。
1. 账务处理的基本概念说到账务处理，首先得弄清楚到底是什么。
简单来说，账务处理就是记录和整理公司所有的财务信息，听起来是不是有点像大海捞针？别着急，这背后可是有着不少的门道。
你要知道，物业公司可不仅仅是收收物业费、发发通知而已，他们每一笔收入和支出都得记录得清清楚楚，像小学生做作业一样认真。
这样才能确保公司运转得当，资金流动正常。
1.1 收入的账务处理首先，咱们来聊聊收入。
物业公司的收入主要来源于业主缴纳的物业费、停车费以及其他服务收费。
听到这些，你可能会想，业主每个月交的钱就像流水一样，那账务处理是不是简单得像吃喝拉撒？其实不然！当业主交钱的时候，得立马做出相应的分录，比如“借：银行存款，贷：物业收入”，这样一来，账目才能对得上号，不然最后账本上的数字就像无头苍蝇，飞来飞去，根本没法追踪。
1.2 支出的账务处理接下来得说说支出。
物业公司可不是坐吃山空的，要花钱的地方可不少，像修理电梯、清扫大楼、绿化小区，这些都得一笔一笔地记下来。
当支出发生时，分录就是“借：相关费用，贷：银行存款”。
这就像给每一笔花销贴个标签，贴得清清楚楚，这样下个月查账的时候，才不会让人抓瞎。
2. 常见的账务分录聊完基本概念，咱们接下来就来看看一些常见的账务分录，保证你看完后，能在朋友面前显摆一下。
2.1 收物业费首先，收物业费的分录，咱们前面提到过，一般是“借：银行存款，贷：物业收入”。
简单吧？就像你逛街买衣服，刷卡的时候一挥手，钱就出去了，账本上的记录立马跟上。
2.2 发生维修支出再来聊聊维修支出，假如这时候电梯坏了，物业公司得花钱请师傅来修。
这个时候的分录就是“借：维修费用，贷：银行存款”。
物业公司做账技巧
物业公司做账技巧作为物业公司的财务人员，做好账务管理是非常重要的一项工作。
只有做好了账务管理，才能更好地掌握公司的财务状况，为公司的发展提供支持。
下面，我们将为大家分享一些物业公司做账的技巧：1.准确记录收支要做好账务管理，必须要准确记录公司的收支情况。
这包括每一笔收入的来源和金额，以及每一笔支出的用途和金额。
在记录的过程中，要注意分类清晰，避免混淆不同的收支项目。
同时，要及时更新记录，保证数据的实时性和准确性。
2.合理规划预算物业公司的经营离不开预算管理。
在制定预算时，要充分考虑公司的实际情况和发展需求，科学合理地规划收支预算，防止财务出现偏差。
同时，还要在预算执行过程中不断进行调整和优化，以保证预算的有效性和可行性。
3.加强内部控制内部控制是防范财务风险的重要手段。
物业公司应该加强内部控制，建立健全的财务制度和流程，规范各项财务活动，防范内部财务失误和不当行为。
此外，还要加强对员工的培训和监督，提高员工的财务意识和责任感。
4.及时做好账务核对账务核对是保证财务准确性的重要环节。
物业公司应该定期对账务进行核对，确保账目正确无误。
在核对过程中，要认真检查每一笔账目，发现问题及时处理，避免财务出现偏差或错误。
5.合理运用财务软件现代化的财务管理已经离不开计算机和软件的支持。
物业公司应该合理运用各种财务软件，如会计软件、财务管理软件等，以提高财务管理效率和准确性。
在使用软件的过程中，要注意数据的备份和安全，避免数据丢失或泄露。
物业公司做好账务管理是非常重要的一项工作。
只有加强财务管理，提高财务管理水平，才能更好地支持公司的发展和壮大。
希望以上分享的物业公司做账技巧能够对大家有所帮助。
物业一般纳税人的账务处理流程
物业一般纳税人的账务处理流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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财政部关于印发物业管理企业财务管理规定的通知.doc
财政部关于印发物业管理企业财务管理规定的通知财政部关于印发《物业管理企业财务管理规定》的通知财政部国务院各部门、各直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：为了规范物业管理企业财务行为，根据《企业财务通则》，结合物业管理企业的经营特点，我们制定了《物业管理企业财务管理规定》，现予印发，请遵照执行。
执行中有何问题，请及时向我部反映。
附件：物业管理企业财务管理规定第一章总则第一条为了规范物业管理企业财务行为，有利于企业公平竞争，加强财务管理和经济核算，结合物业管理企业的特点及其管理要求，制定本规定。
除本规定另有规定外，物业管理企业执行《施工、房地产开发企业财务制度》。
第二条本规定适用于中华人民共和国境内的各类物业管理企业（以下简称企业），包括国有企业、集体企业、私营企业、外商投资企业等各类经济性质的企业；有限责任公司、股份有限公司等各类组织形式的企业。
其他行业独立核算的物业管理企业也适用本规定。
第二章代管基金第三条代管基金是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人委托代管的房屋共用部位维修基金和共用设施设备维修基金。
房屋共用部位维修基金是指专项用于房屋共用部位大修理的资金。
房屋的共用部位，是指承重结构部位（包括楼盖、屋顶、梁、柱、内外墙体和基础等）、外墙面、楼梯间、走廊通道、门厅、楼内存车库等。
共用设施设备维修基金是指专项用于共用设施和共用设备大修理的资金。
共用设施设备是指共用的上下水管道、公用水箱、加压水泵、电梯、公用天线、供电干线、共用照明、暖气干线、消防设施、住宅区的道路、路灯、沟渠、池、井、室外停车场、游泳池、各类球场等。
第四条代管基金作为企业长期负债管理。
代管基金应当专户存储，专款专用，并定期接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的检查与监督。
代管基金利息净收入应当经业主管理委员会或者物业产权人、使用人认可后转作代管基金滚存使用和管理。
第五条企业有偿使用业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的管理用房、商业用房和共用设施设备，应当设立备查帐簿单独进行实物管理，并按照国家法律、法规的规定或者双方签订的合同、协议支付有关费用（如租赁费、承包费等）。
物业公司账务处理分录
物业公司账务处理分录物业公司账务处理分录是指将公司的经济业务活动按照一定的规则和方法记录在账簿中的过程。
正确的账务处理分录对于物业公司的经营管理和财务决策具有重要的影响。
本文将介绍物业公司账务处理分录的相关内容。
一、收入类分录1. 收取物业管理费借：应收物业管理费贷：收入-物业管理费物业公司作为物业管理服务提供商，收取业主的物业管理费用。
在收到物业管理费后，需要将应收物业管理费增加，同时将收入-物业管理费增加。
2. 收取停车费借：应收停车费贷：收入-停车费物业公司收取车辆停放的停车费用。
在收到停车费后，需要将应收停车费增加，同时将收入-停车费增加。
3. 收取其他服务费用借：应收其他服务费用贷：其他收入物业公司提供其他服务，如保洁费、维修费等，收取相应的费用。
在收到其他服务费用后，需要将应收其他服务费用增加，同时将其他收入增加。
二、支出类分录1. 支付物业管理费用借：管理费用贷：应付物业管理费物业公司需要向供应商支付物业管理费用。
在支付物业管理费用时，需要将管理费用增加，同时将应付物业管理费减少。
2. 支付员工工资借：工资支出贷：应付工资物业公司需要支付员工的工资。
在支付员工工资时，需要将工资支出增加，同时将应付工资减少。
3. 支付水电费借：水电费支出贷：应付水电费物业公司需要向供应商支付水电费用。
在支付水电费用时，需要将水电费支出增加，同时将应付水电费减少。
三、资产类分录1. 购买固定资产借：固定资产贷：银行存款物业公司购买固定资产，如办公设备、车辆等。
在购买固定资产时，需要将固定资产增加，同时将银行存款减少。
2. 资产折旧借：折旧费用贷：累计折旧物业公司的固定资产会随着使用和使用年限的增加而逐渐减值，需要计提相应的折旧费用。
在计提折旧费用时，需要将折旧费用增加，同时将累计折旧增加。
四、负债类分录1. 借款借：银行贷款贷：银行存款物业公司需要从银行贷款以满足资金需求。
在借款时，需要将银行贷款增加，同时将银行存款增加。
物业会计日常账务核算制度
物业会计日常账务核算制度为确保物业公司日常财务管理规范、透明、有效，制定本制度。
一、会计核算制度1.1 会计核算对象物业公司应按照资产、负债、所有者权益、收入和费用五大类进行会计核算。
1.2 会计核算周期物业公司应按照月度进行会计核算。
1.3 会计核算方法采用实际成本法进行会计核算。
二、账务处理制度2.1 费用报销制度物业公司定期制定费用报销标准，明确各项费用的批准权限和审计程序，严格按照标准审核并报销费用，防止出现超标准报销。
2.2 收入管理制度物业公司应及时统计、核对、及时收取业主物业费用，并及时进行录入、结算、开票并跟进快递等后续工作。
收到业主交纳的物业费后应及时办理收据，并加盖公司公章。
2.3 账务处理程序（1）原始凭证：通过填制的原始凭证记录公司日常经济交易活动的基本事实。
（2）记账：将已审核的原始凭证进行分录，并按照会计科目的分类规定记入账簿中。
（3）审核：对原始凭证和分录情况进行审核，审核人不得为记账人，以保证记账、审核相分离。
（4）汇总：对各账务项目进行汇总，形成所需的财务报表。
（5）报表支持：根据需要提供相应的财务报表资料支持。
三、内部控制制度3.1 风险管理制度物业公司通过制定专项会计核算处理规定和审核制度等，降低向个别人员暴露不必要的敏感信息风险。
3.2 支付管理制度物业公司按照规定金额、付款对象、审批程序进行支付，防止财务失误或人为错误产生。
3.3 评估机制和监管为保证财务人员的职业操守和保密保障，物业公司应按规定对职务范围和工作性质明确责任区分和相应的审计程序，并开展专题审计。
同时，物业公司应定期建立对原始凭证、账外资产、交易过多和复杂、票据失实以及其他经济罪行的监察机制和评估机制。
四、附则本制度自颁布之日起，成为物业公司的管理规范，凡涉及财务管理的各项活动均应依据本制度执行。
本制度解释权归物业公司所有。
结语物业公司应严格按照上述制度和程序进行财务管理，提高财务管理的规范性和透明度，为公司的健康发展提供有力保障。
物业服务业务费用的账务管理方案
物业服务业务费用的账务管理方案物业服务业务费用的账务管理是确保收支平衡和财务准确性的重要环节。
一个高效的账务管理系统可以帮助物业公司监管费用的流动和使用，并提供客观准确的财务数据来支持业务决策。
下面是一个物业服务业务费用的账务管理方案。
一、确定费用类别物业服务费用可分为一次性费用和定期费用两类。
一次性费用包括安装费、维修费等；定期费用包括物业管理费、清洁费、保安费等。
首先需要确定费用类别，将费用按类别进行管理。
二、建立会计体系建立合理的会计体系是一个高效账务管理的基础。
为物业服务业务费用设置独立的会计科目，包括财务收入、财务支出、资金账户等科目，确保财务活动的准确记录。
三、制定费用攻略针对不同的费用类别，制定相应的费用攻略。
例如，在制定物业管理费攻略时，需要明确具体的计费方式、标准和周期；在制定清洁费攻略时，需要明确清洁范围、频率和费用分摊等。
四、制定收费准则和制度根据费用攻略制定相应的收费准则和制度。
确立收费标准、收费周期、收费方式等，同时明确收费的时间节点和具体操作流程。
制定逾期缴费和欠费处理规定，确保费用的及时收取和催缴。
五、建立信用管理制度建立信用管理制度，对逾期缴费和欠费的物业业主采取相应的处理措施，例如限制物业权限、加强催收等。
同时，建立良好的信用记录系统，对按时缴费和遵守管理规定的业主给予相应的奖励和优惠。
六、优化收款流程建立高效的收款流程，包括物业服务费用的发出、收取、核对和入账。
通过电子化的收费方式，提高收费效率和准确性，减少人工错误和漏计问题。
同时，及时跟进未缴费情况，确保欠费的及时催缴。
七、强化成本控制建立成本控制制度，对费用的支出进行审批和控制。
制定合理的采购流程，确保购买物资和服务的合规性和经济性。
建立成本的监控机制，分析费用结构和成本变动，寻找降低费用和成本的潜力。
八、定期财务审计定期进行财务审计，评估账务管理的准确性和合规性。
检查费用的收支记录和入账情况，核对账目与实际情况的一致性。
酬金制物业公司账务处理
酬金制物业公司账务处理
物业服务收费采用酬金制，是物业服务收费实现阳光财务的有效途径。
物业管理的财务从理财的角度看，应该分为两个部分，一个是物业管理企业的公司财务理财，一个是以物业管理服务费用为核心的物业管理处财务理财。
前者是一种企业自主经营活动，物业管理企业的公司财务是为物业管理公司自己的经营行为理财；后者物业管理处财务理财则是替业主在理财，收取的物业管理费、专项维修资金，这些费用都是业主的钱，是物业管理企业在替业主理财。
在酬金制下，物业管理公司只能从这中间按照合同约定的比例提取10％到15％的物业管理费的酬金，剩下的钱全部是业主的，所有权也是业主的。
因此，替业主理财与物业管理企业为自己理财是不一样，不能混为一体。
实行酬金制还有一个作用就是合理避税。
采用包干制到年底的节余，一般情况下物业管理企业就直接将节余部分交纳企业所得税，交了企业所得税后，剩下就自然成为物业管理企业的利润装到物业管理公司口袋里了。
这从客观上鼓励物业管理企业尽可能压低维修保养周期和费用，甚至使共用设备、设施恶性疲劳使用进行所谓的“节约”，以此得到较多的结余来获取不应该有的利润，在客观上就直接侵害了业主的合法权益。
实行酬金制就不能用结余的物业服务费用交纳企业所得税，因为结余的物业服务费用的所有权是全体业主的，而不属于物业管理企业，只能纳入下年继续使用，或者纳入专项维修资金之中转存为共用部分
大、中修更新改造使用。
酬金制规定了业主交的是预交资金，交多交少都是业主自己的钱，物业管理企业只是代管这笔资金，业主们心里踏实。
如收到一笔物业费10000元，按10%提取酬金，会计分录：借：现金10000 贷：主营业务收入-酬金1000 贷：代管基金--物业费9000。
物业公司会计账务处理
物业公司会计账务处理一、物业公司会计账务处理1、编制各项会计报表：编制物业公司的月度会计报表、财务报表、现金流量表、利润表、分析表等。
2、准备账务：根据客户端账务反映的情况，准备会计账务，包括核实结账日期、构成结账内容和处理款项等。
3、报告准备：审核、核算、分析、评估会计报表和重要账务，建立合理的会计科目科目余额报告，协助公司经理准备运营和财务报表、收支记录，向相关部门呈报表。
4、记账处理：根据公司账务，处理收入和支出，核实会计凭证上的数据是否准确，了解未来周围经济状况，确保会计凭证上的数据和报表内容与现实情况一致。
5、登记会计凭证：根据实物凭证，登记准确的会计内容。
6、记录会计账务：根据会计凭证有关资料，正确、准确地记录到会计账簿上，以及记录财务结账等账务活动。
7、维护会计账簿：根据会计准则，维护会计账簿的准确性，确保会计账簿数据的及时更新来满足内部会计报表编制和外部审计要求。
8、外部口径调整：由于政府法规、税收政策以及会计准则的变化，需要根据政策调整财务报表上财务数据。
二、会计体系1、制定会计体系：研究企业特征和会计原则，制定具体的会计准则，按照财务报表编制要求和会计报表审计，建立企业的会计体系。
2、负责财务报表审计：对期末的财务报表进行审计，确保会计报表的准确性，检查会计账务是否准确，确定会计报表是否符合准则和记账财务政策等。
3、外部审计：根据审计要求和财务初步评估，处理外部审计各项资料，了解审计的要求，确定审计的基本情况和要求，提供审计时所需的相关账簿和单据及数据。
4、编制财务报表：按照会计准则要求，完成物业公司的各项财务报表编制、编制管理报告。
5、会计政策分析：根据新增会计政策，分析出帐方式、收支记账方式、核算方式和账务处理方式，完善物业公司的会计政策。
6、保证会计准则遵守：公司实施会计准则，保证会计准则遵守，检查会计科目重新调整情况。
使其文件记录用语符合会计注意事项，保证账务结算原理和会计报表正确。
物业公司账务处理注意事项及细节
类别
注意事项及细节
负责人
相关文件/资料
截止日期
收入
确保所有租金和费用的准确计算和收取；及时跟进未支付的租金和费用；检查和核对收入记录和银行对账单
财务部
租赁合同、收据、银行对凭证；核对支出记录和银行对账单；及时支付供应商的款项
财务部
发票、凭证、银行对账单
按照付款约定
账户管理
定期更新和维护账户信息；确保账户余额充足以支付各项费用；纠正任何账户错误或异常
财务部
银行账户信息、账户余额报告
月初
税务申报
按时申报并缴纳相关税费；根据法规要求保存和备份相关税务文件；跟进税务机关的审查和查询
税务专员
税务申报表、税务文件
按照税务局要求
资产清查
定期对物业公司资产进行清查和核对；更新和维护资产清单；确保资产的安全和适当使用
资产管理部门
资产清单、盘点记录
年度
报表编制
准备和编制财务报表，如利润表、资产负债表等；确保报表的准确性和完整性；定期与管理层分享和解释报表结果
财务部
财务报表模板、数据记录
季度末、年度
物业公司怎么做账
物业公司怎么做账
物业公司做账主要包括以下几个步骤：
1. 收集相关票据和凭证：物业公司需要收集并保存所有相关的票据和凭证，包括租金收据、服务费收据、维修费用、水电费用等。
2. 记账：将收集到的票据和凭证进行分类和整理，然后按照会计准则进行记账。
可以使用专业的会计软件或电子表格来记录会计凭证和账目。
3. 制作财务报表：物业公司需要根据记账记录制作财务报表，包括资产负债表、损益表和现金流量表。
财务报表反映了物业公司的财务状况和经营情况。
4. 审核和核对账目：定期进行账目的审核和核对，确保账目的准确性和完整性。
可以请专业的会计师进行审计，或者自行进行内部审计。
5. 纳税申报：物业公司需要按照税法规定，定期向税务部门申报并缴纳应交的税款。
可以请专业的税务师协助进行纳税申报。
6. 报税和报表提交：根据税法规定，将纳税申报所需的报表和相关资料提交给税务部门。
以上是物业公司做账的基本步骤，如果对具体操作有疑问，建议咨询会计师或财
务专业人士的建议。
物业管理公司的会计做账
物业管理公司的会计做账LEKIBM standardization office【IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C】一、物业管理企业会计核算的特点由于物业管理企业是从房地产开发企业发展出来的一个新兴的行业，其会计核算主要依据《房地产开发企业会计制度》，在此基础上按照《企业会计制度》、《物业管理企业财务管理规定》、《物业管理企业会计核算补充规定(试行)》的规定，进行会计核算。
物业管理企业接受物业产权人的委托，对居住小区房屋建筑物及其附属设施设备等公用财产及公共事务进行管理时，应根据不同情况分别进行会计处理：物业产权人作为投资的资产，借记“固定资产”等科目，贷记“实收资本”科目；业主委员会或者物业产权人、使用人委托代管的资产，应根据委托协议建立“委托管理资产会计备查账簿”，详细登记物业产权人委托的财产数量、金额等内容。
物业管理企业收到代管的房屋共用部位维修基金和共用设施设备维修基金时，借记“现金”或“银行存款”科目，贷记“代管基金”科目。
收到代管基金的银行存款利息时，经业主委员会或者物业产权人、使用人认可后转入代管基金滚存使用，借记“银行存款”科目，贷记“代管基金”科目。
本企业承接房屋共用部位、共用设施设备大修、更新、改造工程的，实际发生工程支出时，借记“在建工程——物业工程”科目，贷记“银行存款”、“库存商品或库存材料”等科目；工程完工，经业主委员会或者物业产权人、使用人验收，借记“代管基金”科目，贷记“主营业务收入——物业大修收入”科目；同时，结转完工工程成本时，借记“主营业务成本——物业大修成本”科目，贷记“在建工程——物业工程”科目。
外单位承接大修、更新、改造工程的，工程经业主委员会或者物业产权人、使用人同意付款时，借记“代管基金”科目，贷记“银行存款”科目。
字串8物业管理企业有偿使用产权属于全体业主的商业用房和共用设施设备，支付各种使用费用时，应按受益对象，借记“主营业务成本”、“管理费用”等科目，贷记“代管基金”科目。
物业账务处理流程
物业账务处理流程物业账务处理是一项复杂但又十分重要的工作，负责处理物业管理公司和业主之间的财务交易，如缴费、收款、报销等。
处理过程繁琐，流程复杂，是物业管理工作中的重要组成部分。
本文将介绍物业账务处理流程，阐述物业账务处理办理流程中涉及到的准备工作、审批程序、报表准备、现场处理等环节。
一、准备工作1.集物业费用相关凭证：购房合同、收据、缴费确认书等。
2.据物业合同设计管理收费标准，制定物业管理收费标准，然后核对凭证是否符合“收费标准”，如果不符合，应及时修改。
3.对物业费用：系统核对凭证是否与合同相关，并与报表登记相核对，确认是否符合要求，不符合要求应提出修改意见。
4.备账务处理文件：制作出入帐表、应付或收取款项凭证等文件，以及存放在物业管理系统中的报表。
二、审批程序1.备审核材料：了解各种业主应交的费用情况，将所需的凭证和文件准备好，以便参加财务审核。
2.务审核：行政、财务经理针对各项费用和凭证进行审核，审核通过后，方可进行财务处理。
3.准审批：物业管理公司总经理审批通过财务处理凭证和文件，并发出批准审批文件，以作文件记录。
三、报表准备1. 业主费用报表：依据本期物业账务处理流程建立，按业主应付的物业费用根据登记的收据和缴费信息准备账务报表，以确保账务信息的准确性。
2.计分析报表：汇总本期物业费用，按发生额分类汇总，以便于物业管理公司进行统计分析，及时发现费用费率调整的变化情况，以确保准确性。
四、现场处理1.收缴费：物业管理部门接收所有的业主缴费，将缴费款项及时记录在收据上，并准备完整的报表，填写在账务系统中，以实现账务处理。
2.付报销：当物业处理报销时，支付部门负责根据审批文件及费用凭证，按时支付报销款项，并记录在财务处理报表中，以确保账务处理准确性和及时性。
3. 保存凭证：关于物业费用的处理须按照财务处理报表的要求，准备相应的凭证，放在物业管理档案中，以便随时可以查询。
五、总结物业账务处理是物业管理公司的重要工作，要求工作人员准备充足的文件、材料，审核准确严谨，经批准的审批文件及费用凭证等在财务处理时要及时处理，并将凭证保存在物业管理档案中，以确保物业账务处理准确、及时、安全，确保正常运营和正常收费。
物业公司会计账务处理
物业公司会计账务处理一、概述物业公司作为一种特殊的服务行业，需要进行日常的会计账务处理。
会计账务处理包括收入的登记、费用的核算、报表的编制等工作。
本文将介绍物业公司会计账务处理的一般流程及相关注意事项。
二、收入的登记物业公司的收入主要来自于物业费和其他收费项目。
在会计账务处理中，收入的登记是一个首要且重要的步骤。
具体的处理流程如下：1.收据登记：物业公司在收到业主物业费后，需要及时开具收据，并将收据编号、金额、业主姓名等信息记录在登记簿中。
2.收入分类：将不同来源的收入进行分类，如物业费、停车费、租金收入等。
3.收入登记：根据收据和相关凭证，将收入金额登记到相应的账户中。
可以使用会计软件进行登记，确保准确性和方便性。
4.收入确认：核对收入登记记录与实际入账金额是否相符，确保账务准确性。
三、费用的核算物业公司在日常运营中，会产生各种费用，如人员工资、水电费、维修费等。
费用的核算是会计账务处理的重要环节。
以下是费用的核算流程：1.费用凭证：根据支出凭证或发票，记录费用的发生日期、金额、费用项目等信息。
2.费用分类：将不同类型的费用进行分类，如人员费用、房屋维修费用等。
3.费用登记：将费用金额登记到相应的账户中，确保账务准确性。
4.费用确认：核对费用登记记录与实际支出金额是否相符，确保账户准确性。
四、报表的编制物业公司需要定期编制各类财务报表，以便于管理层了解公司的财务状况和经营情况。
以下是一些常见的报表编制步骤：1.资产负债表：编制资产负债表，记录公司的资产、负债和所有者权益。
2.损益表：编制损益表，记录公司的收入、费用和利润情况。
3.现金流量表：编制现金流量表，记录公司的现金流入、流出和净现金流量。
4.其他报表：根据需要，编制其他报表，如应收账款报表、应付账款报表等。
五、注意事项在物业公司会计账务处理中，需要注意以下几点：1.严格遵守相关法律法规，确保账务的合规性。
2.做好凭证的管理，确保凭证的完整性和可查性。
物业公司财务管理制度完整版.doc
物业公司财务管理制度完整版.doc物业公司财务管理制度完整版一、引言本旨在制定物业公司财务管理制度，旨在规范公司财务管理流程，加强财务监管，提高财务管理效率。
本制度适合于所有物业公司财务部门及相关人员。
二、财务管理组织架构1. 财务管理组织结构1.1 财务部职责1.2 财务部门人员组成及职责分工1.3 财务部门内部沟通与协作机制2. 财务岗位设置与职责2.1 财务岗位设置规定2.2 财务岗位职责详细说明2.3 财务人员任命与流动管理三、财务流程管理1. 预算编制与控制1.1 年度预算编制流程1.2 预算执行与控制流程1.3 预算调整与审批流程2. 财务核算管理2.1 会计科目设置规定2.2 会计凭证的编制与审核流程2.3 财务报表的编制与报送流程3. 资金管理3.1 资金收付管理规范3.2 银行账户管理与监督3.3 资金流转的控制与管理4. 费用管理4.1 费用报销管理规定4.2 费用控制与审批流程4.3 车辆费用管理规定5. 合同管理5.1 合同签订与审批流程5.2 合同履约与收付款管理5.3 合同变更与终止管理6. 税务管理6.1 税务登记与申报流程6.2 税务筹画与风险控制6.3 税务检查与处理流程7. 财务审计与监督7.1 内部财务审计制度7.2 外部财务审计管理7.3 监督与监察机制四、财务制度执行与监督1. 财务制度执行1.1 各部门责任与义务1.2 财务制度宣贯与培训1.3 绩效考核与激励机制2. 信息化财务管理2.1 财务管理系统的建设与应用2.2 数据安全与风险防控2.3 技术支持与维护3. 风险管理与内控3.1 财务风险管理体系3.2 内部控制制度建设3.3 风险防范与处理机制4. 财务违规与纪律处分4.1 财务违规类型与界定4.2 处分程序与权力限制4.3 监察与举报制度五、附件本所涉及附件如下：1. 财务岗位职责分工表2. 预算编制表格范例3. 会计凭证模板4. 财务报表格式样本5. 费用报销申请单6. 合同审批表格范例7. 内部审计检查表六、法律名词及注释1. 《中华人民共和国财政法》：中华人民共和国制定的财政管理法律法规。
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物业公司的会计处理第一章经营收入核算管理规定1 经营收入的范围经营收入是指企业从事物业管理和其他经营活动所取得各项收入，包括主营业务收入和其他业务收入。
1.1主营业务收入是指企业在从事物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务所取得的收入，包括物业管理收入、物业经营收入和物业大修收入。
1.1.1物业管理收入是指企业向物业产权人、使用人收取的公共性服务收入、公众**性服务收入和特约服务收入。
企业收取使用权房（如老公房）的租金也计入物业管理收入，并设置明细科目核算。
1.1.2物业经营收入是指企业除物业管理及服务以外的其他经营性收入。
如企业经营自己拥有产权的房屋建筑物和共用设施取得的收入、前期费收入等。
1.1.3物业大修收入是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的委托，对房屋共用部位、共用设施设备进行大修取得的收入。
1.2其他业务收入是指企业从事主营业务以外的其他经营活动所取得的收入，包括企业代为经营业主委员会或者物业产权人、使用人提供的房屋建筑物和共用设施取得的收入，如代为房屋出租取得的收入；代为经营停车场、游泳池、各类球场等共用设施取得的收入；还包括房屋中介代理收入、材料物资销售收入、废品回收收入、商业经营收入及无形资产转让收入等。
1.2.1商业用房经营收入是指企业利用业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的商业用房，从事经营活动取得的收入，如开办健身房、歌舞厅、美容美发屋、商店、饮食店等经营收入。
2 经营收入的确认及其时间2.1企业应当在劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款的凭据时确认为经营收入的实现。
当年度经营收入必须计入当年度损益，不得提前或延后。
以下内容需要回复才能看到2.2物业大修收入应当在业主管理委员会或者物业产权人、使用人签证认可后，确认为营业收入的实现。
企业与业主委员会或者物业产权人、使用人双方签订付款合同或协议的，可根据合同或者协议所规定的付款日期或者在收到合同规定的价款之日确认营业收入的实现。
3 经营收入会计科目处理3.1 因物业管理、物业经营、物业大修等业务取得的经营收入计入“主营业务收入”科目。
其他如材料物资销售等属于其他业务收入范围的收入计入“其他业务收入”科目。
以上科目必须按收入类别和项目管理处分别设置并进行明细核算。
3.2 企业利用业主委员会的场地收取停车使用费，所取得的收入计入“其他应付款——***场地停车费代收”科目贷方，并全额计提和交纳营业税及附加税费。
根据物业管理服务协议支付业主委员会收益或各种应承担的管理费用（按协议规定列支）时，计入“其他应付款——***场地停车费代收”科目借方;物业公司自身获得的收益，即“其他应付款—***场地停车费代收”科目的贷方余额，借记并转入“其他业务收入”。
各企业可根据实际情况按项目管理处和费用类别设置明细账进行核算。
第二章成本费用核算管理规定1 成本核算方法成本核算应遵循收入成本配比原则，按照物业管理、物业经营、物业大修等不同业务项目分别归集各自成本费用，成本核算方法一旦确定，至少在一个会计年度内不得任意改变。
2 成本划分原则为了正确核算成本，须分清以下成本费用界限：2.1生产经营成本和非生产经营成本的界限只有正常的生产经营活动消耗才能计入生产经营成本。
生产经营成本主要包括：直接从事物业管理等经营活动的人员工资、奖金和按规定比例提取的福利费、工会经费、教育经费；房屋共用部位、共用设施设备维修及保养费；房屋共用部位、共用设施设备耗用的水电费；直接从事物业管理等经营活动人员的劳动保护费；绿化费、保洁费、保安费；直接用于物业管理等经营活动的固定资产折旧费等等。
非生产经营活动消耗，如投资活动，筹资活动；非生常损失消耗，如灾害盗窃损失、违约金、滞纳金等赔偿支出、资产减值损失等，均不能计入生产经营成本。
2.2 生产经营成本与期间费用的界限凡与企业直接生产经营活动无关的经营管理性支出均计入期间费用。
如：为组织管理企业而发生的行政性管理支出等。
2.3 不同会计期间的成本费用界限根据“权责发生制”原则确定当期的成本费用，正确核算“待摊费用”和“预提费用”。
会计期末未经主管税务机关认可的“待摊费用”及“预提费用”，均应计入当年度损益。
2.4 不同核算单位的费用界限根据管理需要，按照管理处核算成本费用。
管理处发生的成本费用，直接计入该管理处成本。
3 成本核算及科目设置 3.1按不同管理处设置“主营业务成本”明细账，计算并归集主营业务成本。
3.2主营业务成本下按物业管理过程中不同的核算对象，设置“物业管理成本”、“物业经营成本”、“物业大修成本”，并在明细科目下按成本类别设置三级明细科目。
3.3 物业管理成本的核算3.3.1自营方式管理成本的核算。
采用自营方式进行物业管理服务的，可将发生的各项直接费用按成本类别计入“主营业务成本—物业管理成本”。
3.3.2出包方式管理成本的核算。
对部分采取出包方式进行的公共性服务，如绿化、保洁等，一般按照签订的承包合同付款，成本即为合同的结算款，并按成本类别计入“主营业务成本—物业管理成本”。
3.4 物业经营成本的核算物业管理企业经营由业主委员会或物业产权人、使用人提供的房屋、建筑物和共用设施等物业应付给物业产权人、使用人的租赁费、承包费等计入“主营业务成本—物业经营成本”。
直接为以上经营项目发生的人工工资、奖金和按规定比例提取的福利费、工会经费、教育经费、劳动保护费；材料费、水电费等也计入“主营业务成本—物业经营成本”。
3.5物业大修成本的核算物业大修成本是指物业管理企业承接的房屋共用部位、共用设施设备大修、更新改造任务实际发生的工程支出。
3.6其他业务支出的核算其他业务支出是指企业从事其他经营活动所发生的有关成本和费用支出。
企业支付的商业用房有偿使用费，计入其他业务支出。
3.7期间费用的核算企业筹建期间所发生的开办费，在企业尚未实现收入之前计入“长期待摊费用”，不计入当期损益。
在实现收入后，开办费一次计入当期损益。
属于筹建期以后至企业实现收入前发生的期间费用，直接计入当期损益；企业实现收入以后，即正常经营期间发生的期间费用，直接计入当期损益。
期间费用核算的科目设置按照《****集团财务管理制度》的规定执行。
办公费、通讯费、业务招待费、业务宣传费、差旅费统一在期间费用下按照部门类别进行核算。
第三章物业工程的核算1 物业工程的内容物业工程，是指物业管理企业承接的房屋共同部位、共同设施设备大修、更新改造及由业主委员会或者物业产权人、使用人提供的管理用房、商业用房进行装饰装修等工程。
物业工程按其实施方式的不同一般分为两种：自营方式，指物业管理企业自行组织施工；出包方式，指物业管理企业委托外单位承包工程。
2 物业工程的核算应在“在建工程”科目下设置明细科目“物业工程”，用于归集物业工程所发生的各项支出。
该科目借方登记物业工程发生的各项支出；贷方登记已完物业工程成本的结转数；科目借方余额，反映在建工程的实际成本。
本科目应按工程项目类别设置明细账进行核算。
2.1自营工程的核算。
企业自行组织施工时，本科目借方核算物业工程施工中发生各项费用，包括人工费、材料费、工程物资、机械使用费等。
上述费用在发生时确定由某个工程项目负担,则直接计入该项目成本；若涉及多个工程项目，应增设相应科目归集有关费用支出，再按一定标准分配计入各有关项目。
2.2 出包工程的核算。
委托外单位承包工程时，将支付给承包单位的工程价款，计入“在建工程——物业工程——**工程”科目，贷记“银行存款”等科目。
2.3 工程完工交付使用的核算。
2.3.1企业承接的房屋共同部位、共同设施设备大修、更新改造工程完工交付使用时，其工程决算价款，须经业主委员会或物业产权人、使用人签证认可。
若该工程价款由维修基金列支，则根据分摊表进行转账结算；若该工程不由维修基金列支，则根据物业产权人、使用人的签证进行价款结算。
2.3.2工程完工交付使用的会计科目处理：借记“银行存款”或“长期应付款—代管基金”科目，贷记“主营业务收入—物业大修收入”科目；同时结转已完物业工程成本，借记“主营业务成本—物业大修成本”，贷记“在建工程—物业工程—**工程”科目。
第四章维修基金的核算1 科目设置应在“专项应付款”下设置明细科目“代管基金”，用于核算企业接受委托管理的房屋共用部位、共用设施设备维修基金。
2 维修基金的核算2.1收到维修基金的核算收到维修基金时，借记“银行存款”科目，贷记“专项应付款—代管基金—本金”。
2.2维修基金利息核算企业收到银行计息通知单，属于代管基金存款的利息收入，借记“银行存款”科目，贷记“专项应付款—代管基金—利息收入”。
2.3维修基金收益核算物业企业有偿使用产权属全体业主共有的商业用房和共用设施设备，应支付的有关费用，如租赁费、承包费、有偿使用费等，作为维修基金的收益，计入“专项应付款—代管基金”的贷方。
2.4维修基金使用核算由本企业承接房屋共用部位、共用设施设备进行大修、更新、改造任务的项目，实际发生的工程支出，通过“物业工程”科目核算，核算方法同第四章2.5由外单位承接大修任务的，工程完工后，经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后与承接单位进行结算，并根据维修基金分摊表进行分配转账，借记“专项应付款—代管基金”，贷记“银行存款”等科目。
第五章代收款项的核算企业应在“其他应付款“科目下设置明细科目“代收款项”，用于核算企业代收代付款项，如代收的电表初装费、有线电视初装费等。
企业受物业产权人委托代为收取的房租等，也在本科目核算。
本科目应按代收代交费用种类设置明细并按往来单位进行核算。
物业公司的会计处理第一章经营收入核算管理规定1 经营收入的范围经营收入是指企业从事物业管理和其他经营活动所取得各项收入，包括主营业务收入和其他业务收入。
1.1主营业务收入是指企业在从事物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务所取得的收入，包括物业管理收入、物业经营收入和物业大修收入。
1.1.1物业管理收入是指企业向物业产权人、使用人收取的公共性服务收入、公众**性服务收入和特约服务收入。
企业收取使用权房（如老公房）的租金也计入物业管理收入，并设置明细科目核算。
1.1.2物业经营收入是指企业除物业管理及服务以外的其他经营性收入。
如企业经营自己拥有产权的房屋建筑物和共用设施取得的收入、前期费收入等。
1.1.3物业大修收入是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的委托，对房屋共用部位、共用设施设备进行大修取得的收入。
1.2其他业务收入是指企业从事主营业务以外的其他经营活动所取得的收入，包括企业代为经营业主委员会或者物业产权人、使用人提供的房屋建筑物和共用设施取得的收入，如代为房屋出租取得的收入；代为经营停车场、游泳池、各类球场等共用设施取得的收入；还包括房屋中介代理收入、材料物资销售收入、废品回收收入、商业经营收入及无形资产转让收入等。