某公司年度经营计划评估报告.pptx
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营业外 收支补 贴
2002年 计划收 益
XXFra Baidu bibliotek份经营回顾
利润总额(万元) 净利润 主营业务收入
单位:万元
10028
10598 3900 4500
1999年
2000年
净资产收益率(%) 每股净资产(元) 每股收益(元) 每股净现金流量(元)
1999 年
67890 * HH业 26167
23456 1234 2350
目标体系
运营指标
资金周转率 新客户开发数量 总资产周转率 YY业务市场份额 单位成本(标准#工厂制造成本)
组织
人力资源 激励
公司治理结构完善(对子公司、分公司) 流程和制度的完善及有效运行 定岗定编,职务说明书的完整性 主要岗位人员到位(事业部副总经理以上岗位)100% 主要岗位人员适岗率95% 业绩合同的签约率(事业部副总经理以上岗位)100% 业绩合同的兑现率95%
2001年
YY 73669 13444
122
2002年
2000 年
2001 年**
2002 年
说明:*未包括ZZ的营业收入;**2001年为概算值 数据来源:XX股份公司
2000年—2002年XX投资杜邦财务分析图
图例
xxxxx
2002年 2001年 2000年 1999年
净资产收益率(加权平均)
主营业务状况
xx xxxx
xxx 666667
合计
单位:万元
退出金融投资用以追 加ZZ投资,争取100% 股权,提高XX的现金 流
7777
8888
9000
232 454 454
5555 666 77777777
2001 年 **
2002 年
业务收入
说明:* 粗略估算,确切值有待ZZ提供财务预算 ** 2001年取XX的概算值
XX年度经营计划评估
XX股份总体评价 YY业务年度经营计划评估
市场与竞争分析 产品分类分析 各生产单位比较分析 成本价值树分析 评估小结
偏差分析控制结构 附录:XX股份财务评价
财务指标
2002年目标体系
主营业务收入 自营业务收入占主营业务收入的比例 净利润 主营业务利润占利润总额的比例 自营业务利润占主营业务利润的比例 净资产收益率 每股净资产 每股收益 经营净现金流量
单位:万元
16182*
7867879 13%
44%
67688
34%
77
17%
净净利利润润 -8%
资产结构
单位:万元
2001年12决3算12数22
2002年预算数
121301021300 23000
23000
153144 34590
2321223212
2312 9312
资产总额
负债总额
净资产
股本
销售收入
资产净利率
*
销售净利率
*
权益乘数=1/(1-资产负债率)
资产周转率
单位:万元
净利润 / 销售收入
销售收入
全部成本
投资收益
销售收入 / 平均资产总额 年未323203
其他资产
流动资产
制造成本
管理费用 销售费用 财务费用 税金及附加 应收帐款
存货
现金及有价证券 其他流动资产
2002年制HH事业部杜邦财务分析图
市场与竞争分析 产品分类分析 各生产单位比较分析 成本价值树分析 评估小结
偏差分析控制结构 附录:XX股份财务评价
销售收入结构
细分市场分析
北美销售额:8980
898
240
3120
28/30 30/32 36/38
2002年销售计划xx万吨 大桶#总销售收入:6
2324万元
欧洲销售额:330008 销售量 99800
9232
净利润
数据来源:XX股份公司
收益分析
单位:万元
HH业战略 在研究中
• 调整投资结构,减少 短期负债,降低财务 费用
• 逐项审核管理费用, 调整预算
2001年 增加销 预计收 量增效 益
数据来源:XX股份公司
提高销 HH业 价增效 增加
投资收 益增加
期间费 用增加
本部期 间费用 增加
所得税 增加
223150
67 37%
270838
67
27%
676
番茄 糖业
6766 6%
10%
677
果汁 水泥
27%
7 2344 17%
51%
676
金融
788 13%
12%
0%
投投资资
收入
营业收入
*XX净利润=162-本部管理费用-本部财务费用=1600-1400-386=1cccc万元 净利润按###的“XX财务预算初审”作了调整
3000
88 790
2001 年 **
净利润 2002 年
调整布局扩大生产量, 降低成本,加大营销 力度,提高盈利水平
2002年YY事业部杜邦财务分析图
YY事业部与投资公司本部的 资产划分在进行中,目前仍 合在一起,此杜邦财务分析 为YY事业部与本部合并结构 (HH业除外)
净资产收益率 (加权平均)
资产净利率
*
3.4%
销售净利率
*
18%
权益乘数=1/(1-资产负债率)
2.86
资产周转率
30%
单位:万元
净利润 / 销售收入
9185.79
45408
销售收入 /
45889
平均资产总额
销售收入
45889
全部成本
102978 50121693 41181
存货跌价损失 其销他售业务收利入润 营业外收支净额
管理指标
XX股份体系结构
单位:万元 合并*
ZZ果汁
XX投资股份公司
主营
HH业
YY
金融 信托
其他
XX#¥
天山建材
控股比例 投资额 主营业务收入 净利润 经营净现金流量 净资产 总资产 投资收益
说明: * 未合并ZZ **净利润按###的“XX财务预算初审”作了调整
XX2002年投资、收入、净利润结构
14850
28/30 30/32 36/38
单位:吨;万元
独联体销售额:8400 销售量 199000
5040 28/30 30/32 36/38
生产计划
日韩销售额:4898 9920 销售量
28/30 30/32 36/38
补贴收入
2000年- 2104
投资收益
3226
所得税
1023 1990 1289
其他资产
69404
流动资产
33608
制造成本
30509
管理费用
2662 2220
销售费用
4571
财务费用
11902 3856
税金及附加
655 25.51
应收帐款
存货
9498
现金及有价证券 其他流动资产
5670 3757
6944
净资产收益率
单位:万元
资产净利率
*
权益乘数=1/(1-资产负债率)
销售净利率
*
资产周转率
净利润 / 销售收入
销售收入 / 平均资产总额
销售收入
全部成本
所得税
其他资产
流动资产
制造成本
管理费用
销售费用 财务费用
税金及附加 272
应收帐款
存货
现金及有价证券 其他流动资产
XX股份总体评价 YY业务年度经营计划评估