企业集团财务公司全面风险管理指引
财务公司风险管理与控制
成 本 管 理 的 当务 之 急 。 总之 ， 在这 个 市 场 瞬 息 万 变 的竞 争 激 烈 的现 代 商 业 社 会 ， 取 得 成 本 优 势 的 主 动 权 对 企 业 的 生 存 与 发 展 至 关 重要 ， 们 传 统 我 中有 些 先 进 的成 本 管 理 经 验 ， 而 ， 何 一 种 有 效 的 成本 管 理模 然 任 式 都 不 是 一 成 不 变 的 ， 会 随着 社 会 的发 展 ， 境 的 变化 而不 断 它 环
与控制。
或 管 理 环 节 中 出现 纰漏 对 金 融 机 构 带 来 的风 险 ，如 内部 稽 核监 管 力 度 不 到 位 或 疏 于 执行 以及 管 理 人 员 风 险 意 识 淡 薄 、不 遵 循
五类 ： 数量 动 因 、 次 动 因 、 品动 因 、 工 过 程 动 因 、 厂 动 因 。 批 产 加 工
以及国家电力公 司系统财务管理 改革都有着深 远的影响 。 国 中 电力 财 务 公 司完 成 改 制 以 来 ， 模 扩 张 迅 速 ， 展 态 势 良好 ， 规 发 但 是 一 些 风 险 问 题 也 开 始 暴 露 。 构 建 完 整 的 、 效 的 风 险 管 理 系 有
素 的影 响 ，公 司 的结 构 调 整 工 作 必 将 有 一 个 艰 巨且 周 期 较 长 的 过程 ， 因此 ， 当前 面 临 的 最 大 风 险 是 由 于 政 策 变 化 ， 制 性 变 革 体
中 国 电力 财 务 公 司 是 我 国 第 一 家 允 许 设 立 分 支 机 构 的 财 务 公 司 ， 的 成 立 ， 探 索 中 国 企 业 集 团 财 务 公 司 的发 展 道 路 ， 它 对
业 ， 面 临 诸 如 操 作 风 险 、 场 风 险 、 用 风 险 、 规 风 险 等 一 宓将 市 信 合
企业集团财务风险管理——以海航集团为例-毕业论文
---文档均为word文档，下载后可直接编辑使用亦可打印---企业集团财务风险管理——以海航集团为例摘要:自改革开放以来，我国大型企业集团也是越来越多。
而在我国国民经济当中，企业集团作为中坚力量发挥着至关重要的推动作用。
有很多的民营企业公司的高层管理者，都将资产最大化作为公司战略和工作中心，忽略或者轻视了财务风险管理的重要性，对于财务风险缺乏积极主动的防范意识，普遍是在财务风险大规模爆发，给企业带来严重的经济损失后才开始慌忙应对，这与企业集团在财务风险管理工作中相关的制度没有建立起来、企业内部资本结构不合理、高层管理者不重视等因素有着很大的关系。
本文以企业集团财务风险管理为主题，运用相关的理论，对其成因、构成以及对企业集团发展的影响进行深入分析，同时，借鉴国外相关理论和经验，并以海航集团近年的财务状况为例，根据我国企业集团财务风险管理的具体表象，得到了完善企业集团财务风险管理的启示，以便借鉴。
关键词:企业集团；海航集团；财务风险管理Financial Risk Management of Enterprise Group-- Taking HNA Group as an ExampleAbstract:Since the reform and opening up, there are more and more large enterprise groups in China. In China's national economy, enterprise groups play a crucial role as the backbone. There are many senior managers of private enterprises, who regard asset maximization as the company's strategy and work center, neglect or belittle the importance of financial risk management, lack of active awareness of financial risk prevention, and generally start to deal with financial risk in a hurry after a large-scale outbreak of financial risk, which brings serious economic losses to enterprises. This is the same with the financial risk management of enterprise groups There are many factors in risk management, such as the system is not established, the internal capital structure of the enterprise is unreasonable, and the senior managers don't pay attention to it. This paper takes the financial risk management of enterprise group as the theme, uses the relevant theories to analyze the causes, composition and the influence on the development of enterprise group. At the same time, drawing on the relevant theories and experiences of foreign countries, and taking the financial situation ofHNA Group in recent years as an example, according to the specific representation of the financial risk management of enterprise group in China, we have got the perfect financial risk management of enterprise group In order to learn from it.Key words: Enterprise group; HNA Group;Financial risk management1 理论概述1.1 企业集团财务风险基本概念财务风险有着狭义和广义的区分，狭义的财务风险是指企业经营中损失的不确定性，这样的定义过于草率，财务风险出现的因素种类繁多并且错综复杂，故而理论研究自然不能一概而论。
国有集团公司全面风险管理初探
国有集团公司全面风险管理初探国有集团公司全面风险管理初探摘要：随着信息化的快速发展，大部分国有集团公司已运用ERP系统加强生产经营管理，提高运营效率。
新的信息化管理手段以及不断变化的业务环境，促使企业必须不断提升识别风险和规避风险能力，同时加强全面风险管理也是国资委外部监管的要求。
阐述风险管理的涵义，指出集团公司风险管理中易出现的问题，并有针对性地提出应对措施，以促进企业依托信息化管控平台，进一步完善内部控制体系，推行全面风险管理，提升管理水平。
关键词：国有集团公司；全面风险管理；对策中图分类号：F270 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）36-0029-02近年来，随着信息化的快速发展，大多数国有集团公司已运用ERP企业资源管理信息系统进行生产经营管理，提高运营效率。
新的信息化手段，实现财务管理方式的转型，而财务业务的集成致使风险前移，加之业务人员对系统功能掌握尚不够全面，因此较大程度上增加企业经营风险，所以企业要完善内部控制制度，加强全面风险管理，防范经营风险，促进管理提升。
一、风险概述企业风险，指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。
企业风险一般可分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等；也可以能否为企业带来盈利等机会为标志，将风险分为纯粹风险（只有带来损失一种可能性）和机会风险（带来损失和盈利的可能性并存）。
所谓的风险管理，是指以最小的代价降低纯粹风险的一系列程序。
一是降低风险，也就是消除或降低风险中的不确定性；二是必须考虑代价，即风险成本。
事实上，损失控制的一切手段都是符合这两个特征的。
因为通过控制损失发生的频率和大小，损失的分布更为集中了，从而降低了不确定。
从公司治理的角度来看，企业风险管理是一个由企业的董事会、管理层和其他员工共同参与的，应用于企业战略制定和企业内部各个层次和部门的，用于识别可能对企业造成潜在影响的事项并在其风险偏好范围内管理风险的，为企业目标的实现提供合理保证的过程。
企业集团财务公司管理办法(2006年修订)-中国银行业监督管理委员会令2006年第8号
企业集团财务公司管理办法(2006年修订)正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------企业集团财务公司管理办法（2004年7月27日中国银行业监督管理委员会令2004年第5号发布，根据2006年12月28日《中国银行业监督管理委员会关于修改〈企业集团财务公司管理办法〉的决定》修订）第一章总则第一条为了规范企业集团财务公司（以下简称财务公司）的行为，防范金融风险，促进财务公司的稳健经营和健康发展，依据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国银行业监督管理法》等有关法律、行政法规，制定本办法。
第二条本办法所称财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位（以下简称成员单位）提供财务管理服务的非银行金融机构。
外资投资性公司为其在中国境内的投资企业提供财务管理服务而设立的财务公司适用本办法的相关规定。
第三条本办法所称企业集团是指在中华人民共和国境内依法登记，以资本为联结纽带、以母子公司为主体、以集团章程为共同行为规范，由母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构共同组成的企业法人联合体。
本办法所称成员单位包括母公司及其控股51%以上的子公司（以下简称子公司）；母公司、子公司单独或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但处于最大股东地位的公司；母公司、子公司下属的事业单位法人或者社会团体法人。
本办法所称外资投资性公司是指外国投资者在中国境内独资设立的从事直接投资的公司。
所称投资企业包括该外资投资性公司以及在中国境内注册的，该外资投资性公司单独或者与其投资者共同持股超过25%，且该外资投资性公司持股比例超过10%的企业。
中国银监会关于印发《银行业金融机构国别风险管理指引》的通知
中国银监会关于印发《银行业金融机构国别风险管理指引》的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2010.06.08•【文号】银监发[2010]45号•【施行日期】2010.06.08•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银监会关于印发《银行业金融机构国别风险管理指引》的通知（银监发[2010]45号）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，国家开发银行、邮政储蓄银行，各省级农村信用联社，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：现将《银行业金融机构国别风险管理指引》印发给你们，请遵照执行。
请各银监局将本通知转发至辖内各银监分局和银行业金融机构。
二○一○年六月八日银行业金融机构国别风险管理指引第一章总则第一条为加强银行业金融机构国别风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及其他有关法律和行政法规，制定本指引。
第二条在中华人民共和国境内依法设立的商业银行、邮政储蓄银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的银行业金融机构、政策性银行以及国家开发银行适用本指引。
第三条本指引所称国别风险，是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行业金融机构债务，或使银行业金融机构在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使银行业金融机构遭受其他损失的风险。
国别风险可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管制或货币贬值等情况引发。
转移风险是国别风险的主要类型之一，是指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇偿还其境外债务的风险。
第四条本指引所称国家或地区，是指不同的司法管辖区或经济体。
如银行业金融机构在进行国别风险管理时，应当视中国香港、中国澳门和中国台湾为不同的司法管辖区或经济体。
企业集团财务公司监管评级办法
企业集团财务公司监管评级办法2023年6月13日第一章总则第一条为全面评价企业集团财务公司（以下简称财务公司）的风险和管理状况，合理配置监管资源，有效实施分类监管，防范企业集团经营风险向财务公司传导，引导财务公司坚持主责主业、稳健经营和规范发展，持续提升服务实体经济能力，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》（以下简称《管理办法》）等有关法律、部门规章的规定，制定本办法。
第二条本办法适用于开业一个完整会计年度以上的财务公司法人机构的监管评级，监管机构可依据本办法对当年新设立的财务公司进行试评级。
第三条财务公司监管评级是指监管机构根据日常监管掌握情况以及其他相关信息，按照本办法对财务公司的整体状况作出评价判断的监管过程，是实施分类监管的基础。
第四条本办法所称分类监管是指监管机构根据财务公司监管评级结果，参考财务公司季度风险分级和公司治理监管评估情况，对不同评级级别的财务公司在市场准入、监管措施以及监管资源配置等方面实施区别对待的监管政策。
第五条财务公司的监管评级工作由国家金融监督管理总局及各级派出机构按照依法合规、客观公正的原则组织实施。
第二章评级要素第六条财务公司的监管评级要素包括功能定位、资本管理、公司治理、风险管理、信息科技管理、集团经营与支持等六个部分，分别从定量和定性两个维度进行评价。
第七条财务公司监管评级结果的满分为一百分,各部分的分值权重分别为功能定位(15%),资本管理(10%)、公司治理(20%),风险管理(30%)、信息科技管理(10%)、集团经营与支持(15%)。
在按照权重汇总形成总得分的基础上，根据评级调整事项对评级级次进行调整，形成监管评级结果。
第三章组织实施第八条财务公司的监管评级周期为一年，评价期间为上一年1月1日至12月31日。
年度评级工作原则上应于每年4月底前完成。
第九条财务公司监管评级按照初评、复评、审核、反馈监管评级结果、档案归集等环节进行。
114、《全面风险管理指引》
全面风险管理指引XX公司继续坚持“资金归集平台、资金结算平台、资金监控平台、金融服务平台”这一职能定位，紧紧围绕“流动性管理兼顾效益”为总目标，通过运用适合的风险管理方案，实施风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全风险管理体系。
现根据公司战略规划，特制定本指引。
一、风险管理组织架构公司建立了良好的公司治理结构，通过完善《公司章程》及相关制度，明确了董事会、专门委员会、高级管理层、风险管理部、业务部门、稽核部在实施风险管理中的职责。
（一）董事会董事会是公司风险管理的最高决策机构，对风险管理的有效性向股东会负责，主要履行以下职责：1.确定公司风险管理总体目标、政策；2.批准公司年度风险管理报告，定期获得关于风险水平和管理状况的报告；3.批准审计委员会或内部审计部门提交的关于风险管理有效性评价的报告；4.了解和掌握公司面临的重大风险及其风险管理现状，做出有效控制风险的决策；5.决定公司风险管理和内部控制基本制度；6.监督高级管理层对各项风险进行适当管理，确保其采取必要的措施有效地识别、计量、监测与控制风险。
7.督导公司风险管理文化的培育。
（二）董事会专门委员会风险管理委员会可在董事会的授权下，履行以下职责：1.审议公司风险管理总体目标、政策；2.审议公司年度风险管理报告，获得关于风险管理水平和管理状况的报告；3.审议公司重要业务的风险管理方案和重大风险管理应对策略；4.审议公司风险管理组织机构设置及其职责方案；5.审议公司风险管理和内部控制基本制度；6.董事会授权的其他风险管理事宜。
（三）高级管理层高级管理层对风险管理工作的有效性向董事会负责，主要履行以下职责：1.根据董事会确定的风险管理战略及政策，负责制定风险管理的策略、程序和方法，定期审查并监督执行，全面掌握公司风险管理状况，定期向董事会提交风险管理报告；2.明确各部门风险管理职责以及风险管理报告的路径、频率、内容，督促各部门切实履行风险管理职责，以确保风险管理体系的正常运行；3.为风险管理配备适当的资源，包括但不限于提供必要的经费、设置必要的岗位、配置合格的人员、为风险管理人员提供培训、赋予风险管理人员履行职责所必需的权限等；4.及时检查、修订并监督执行有关风险管理和内部控制制度，纠正内部控制中存在的问题；5.负责建立有效的风险管理考核评价机制。
企业集团财务公司合规风险管理分析
企业集团财务公司合规风险管理分析作者：刘玉来源：《商场现代化》2022年第13期摘要：近些年，在金融机构发展中案件频繁发生，这也提醒我们，合规管理建设工作已经是当前的关键任务。
本文针对合规风险管理的内涵、作用深入分析，也探究财务公司风险特点与管理问题，并对财务公司合规管理现状与风险管理必要性进行探索。
同时，基于以上内容积极探究具有财务公司特色的合规风险管理机制，以期实现合规管理制度的不断优化，推动财务公司的持续性发展。
关键词：财务公司;合规;风险管理引言：随着当前社会的发展，金融环境越来越复杂，呈现多变性特点，金融风险事件出现几率升高。
在此背景下，合规风险管理已成为财务公司工作的要点。
票据兑换危机等案例的产生，充分体现出一些财务公司还是存在重视业绩、轻视合规以及注重效益而忽视风险的情况。
其根本原因，是由于一些财务公司在实际经营中，关注盲目发展，而风险防控及合规管理意识相对薄弱，致使风险不断积聚，最终导致爆发。
此情况下，相应机构应采取严厉的整治措施，构建良好经营发展秩序，提高管理成效，助力企业的发展。
一、合规风险管理的内涵和作用金融机构面临的合规风险，更多的是由于自身原因，触及了相关法律法规，导致在经济、声誉等层面受到影响的风险。
通过对比分析发现，合规风险的风险性会带来更为严重的损失。
所以，开展合规风险管理具有十分积极的意义。
开展合规风险管理，是通过金融机构创建相应管理机制，在风险识别、评估等方面，构建更完善的、能够避免出现合规风险的流程。
金融机构在此过程中，需要积极地应用各种有效方法预防和化解风险，科学运用责任追究，有效避免违反法律法规事件的出现，持续性开展合规风险管理。
在财务公司经营管理中，合规经营是其必然的发展道路，培育合规文化，将提高财务公司的竞争力。
对于金融机构的生存、发展，合规风险管理是要重点面对的问题。
财务公司应以主动合规的方式落实监管各项要求，构建严厉的追责机制，有效排除相应领域的重要风险点，也促进财务公司与监管机构形成有效互动。
中国银监会关于印发《企业集团财务公司风险评价和分类监管指引》的通知
中国银监会关于印发《企业集团财务公司风险评价和分类监管指引》的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2007.11.10•【文号】银监发[2007]81号•【施行日期】2008.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】其他金融机构监管,银行业监督管理正文中国银监会关于印发《企业集团财务公司风险评价和分类监管指引》的通知（银监发〔2007〕81号）各银监局：现将《企业集团财务公司风险评价和分类监管指引》（以下简称《指引》）印发给你们，请认真执行，并将执行过程中发现的问题和建议及时报告银监会。
二○○七年十一月十日企业集团财务公司风险评价和分类监管指引第一章总则一、为全面评价企业集团财务公司的风险状况，实现风险预警，有效实施分类监管，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》等法律法规，制定本指引。
二、本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的企业集团财务公司（以下简称财务公司）。
三、本指引所称风险评价是指监管机构对财务公司的管理状况、经营状况及所属集团状况进行定量和定性分析，并就财务公司风险作出总体判断的监管过程，是实施分类监管的基础。
四、本指引所称分类监管是指监管机构根据对财务公司的风险评价结果，在市场准入、非现场监测、现场检查等方面采取不同措施的监管安排。
五、财务公司风险评价和分类监管应遵循全面、客观、公正、审慎的原则。
第二章风险评价一、管理状况评价重点分析财务公司的管理状况，包括公司治理、功能定位、内部控制、合规性管理、内部审计及信息系统等方面制度建设的完善性和制度执行的有效性。
（一）公司治理评价1．组织架构：（1）建立以股东会、董事会、监事会及高级管理层为主体的公司治理架构；（2）股东会、董事会、监事会建立明确的议事规则和决策程序；（3）董事会、监事会应下设必要的专业委员会（或相应的执行机构）。
2．决策体系：（1）股东会、董事会、监事会依照议事规则和决策程序定期召开会议履行职责，并完整保留相关会议的议案、决议、纪要和记录等档案资料；（2）董事会组织制定公司中长期发展战略规划，并不定期地根据内外部发展状况予以调整和完善；（3）董事会组织制定公司风险管理政策，并不定期地根据内外部因素予以调整和完善；（4）监事会或其下设的专业委员会（或执行机构）负责监督公司战略规划、风险管理、内部审计等重要事项的决策及执行情况。
如何对财务公司的经营风险进行管理与控制
如何对财务公司的经营风险进⾏管理与控制很多的公司会有不⼀样的业务以及会进⾏不⼀样的经营，那么对于**公司顾名思义是主要经营有关财务相关的项⽬，那么对于**公司的经营风险⼜是如何的，以及如何进⾏经营以及管理，接下来就由店铺⼩编对于这⽅⾯进⾏介绍。
如何对**公司的经营风险进⾏管理与控制**公司应加强风险管理及控制，业务经营遵循下列资产负债⽐例：第⼀，资本总额与风险资产的⽐例不低于10%;第⼆，⼀年期以上的长期负债与总负债的⽐例不低于50%;第三，拆⼈资⾦余额与注册资本的⽐例不⾼于100%;第四，对集团外的全部负债余额不⾼于对集团成员单位的全部负债余额;第五，长期投资与资本总额的⽐例不⾼于30%。
且对单⼀企业的股权投资不得超过该企业注册资本的50%;第六，消费信贷、买⽅信贷及产品融资租赁⾦额均不得超过相应产品售价的70%;第七，⾃有固定资产与资本总额的⽐例不得⾼于20%。
**公司对股东融资逾期1年后未归还，⼈民银⾏可责成**公司股东会转让该股东出资及其他权益，⽤于偿还对**公司的负债。
**公司应依据审慎原则过⾏授信业务，并要求受信⽅依法提供担保。
中国的**公司是由企业集团内部集资组建的,是中国企业体制改⾰和⾦融体制改⾰的产物。
国家为了增强国有⼤中型企业的活⼒,盘活企业内部资⾦,增强企业集团的融资能⼒,⽀持企业集团的发展,促进产业结构和产品结构的调整,以及探索具有中国特⾊的产业资本与⾦融资本相结合的道路,于1987年批准成⽴了中国第⼀家企业集团**公司,即**汽车⼯业集团**公司。
此后,根据国务院1991年71号⽂件的决定,⼀些⼤型企业集团也相继建⽴了**公司。
**公司作为⾮银⾏⾦融机构,它区别于⼀般的商业银⾏,其宗旨和任务是为本企业集团内部各企业筹资和融通资⾦,促进其技术改造和技术进步,是企业集团的资⾦管理中⼼,在企业集团发展战略中起着双重作⽤,即对内培育和完善企业集团的内部“⾦融市场”,对外起到了企业集团⾯向社会的“⾦融窗⼝”作⽤。
企业集团财务公司的风险管理
务多集中于企业内部，使公司风险资产分 人员也会带来金融风险问题，人员素质低
布过于集中，加大了企业整体金融风险。 下会导致严重的金融问题，影响企业的正
3.风险结构不同。企业集团财务公司 常经营。由此可知，企业自身财务情况及
金融风险主要受体制风险和政策风险影 经济管理机制均会直接导致金融风险的
响较大。一方面，对于体制风险而言，由于 形成。
企业集团财务公司的风险管理
◎聂婉琪
企业集团财务公司构成金融市场的
1.外部原因。企业经营风险的外部原因
重要组成部分，其发展深深影响着企业集 主要包括两方面，一是与金融风险自身相
团成员的发展。随着市场经济环境不断变 关，主要因各种不稳定的经济因素引起，其
化，企业集团财务公司也面临着巨大的考 中最为关键的则是利率、证券价格以及汇
调整能力不足。如果财务公司出现流动性 预警管控系统，加强现金流管理。随着市
风险，无法以合理价格变现资产或以合理 场环境变得越发错综复杂，唯有不断提高
成本及时筹集充足资金，加之融资渠道较 财务风险预警管控水平，及时发现生产经
为单一，则会增加财务公司的流动性风险。 营活动中的异常数据、指标，科学合理的分
验与挑战，因此，研究如何提高企业集团公 率等金融市场因素。当前我国金融风险的
司的内部金融风险管理水平对其发展至 预测工作并未获得实质性发展，企业无法
关重要。本文对此探讨了企业集团财务公 准确预测，以致错误交易，从而面临更大的
司金融风险及其原因，并就如何更有效地 风险。由此可见，企业本身金融风险因素
开展金融风险管理工作提出了有针对性 以及风险预测系统的不完善将会直接影
企业集团财务公司作为体制内集团的下
三、加强我国企业集团财务公司风险
企业集团财务公司操作风险及防范措施
２ ０ １ ３年 ４月 第 １ ６卷 第 ４期
２ ０１ ３，Ｖｏ ｌ ，１ ６，Ｎｏ ． ４
。
贵州 电力技 术
综合管理
Ｃ ｏ ｍｐ ｒ ｅ ｈ ｅ ｎ ｓ ｉ ｖ ｅ Ｍａ ｎ ａ ｇ ｅ ｍｅ ｎ ｔ
ＧＵＩ ＺＨｏＵ ＥＬＥＣＴ砒 Ｃ ＰＯＷ ＥＲ Ｔ ＥＣＨＮｏＬｏＧＹ
而 造 成 操 作 风 险 管 理 框 架 和 完 整 的 管 理 制 度 体
系存在部分缺位 ， 对 操作 风险 的整体掌 控缺 乏有 效 的管 理 。 （ ３ ） 操作风险管理职责分 散 ， 缺乏专业 的管理 部 门 。根 据 巴塞 尔委 员会 的定 义 ， 操 作 风险 由人员 、 系统 、 流程和外部事件 四类因素引起 ， 几乎涉及到财 务公司的各个科室 ， 但不同的操作风险 由不同的部 门负 责 ， 没 有 一个 协调 管理 部 门 ， 这种 分散 管理 的做
说， 营业部和信贷部这两个部 门发生概率较高， 发生 的最经 常形 式是 内部欺诈 和 外部 欺诈 以及 内外 部 相 勾 结 的欺诈 行 为 ， 而 且 一 旦发 生 ， 隐匿时间长， 带 来
的损失 也极 大 。
成财务 公 司操作 风 险管 理上 “ 重 审计 稽核 ， 轻全
面 管 理 理 念 ”的认 识 根 源 。 在 此 理 念 的 影 响 下 ，
论企业集团财务公司风险管控问题
论企业集团财务公司风险管控问题随着经济全球化的不断发展，企业集团在国际市场上的地位越来越显著。
在这样的背景下，企业集团财务公司作为集团中对财务风险进行管控的重要部门，其风险管控问题备受关注。
本文将探讨企业集团财务公司风险管控问题，并针对其面临的挑战提出一些具体的建议。
一、企业集团财务公司的风险管控问题1. 风险定义不清企业集团财务公司的风险定义不清，一方面导致了对风险的识别不足，另一方面也影响了企业对风险的评估和管控。
同时，企业集团财务公司所承担的风险包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等多种风险，这些风险的管理也需要针对性地进行。
2. 风控体系不健全企业集团财务公司的风控体系包括风险识别、风险评估、控制措施、监督管理等环节。
但是，在实际操作中，这些环节的管理容易出现问题。
比如，风险识别和评估不准确，导致风险无法有效控制；控制措施不到位，导致风险得不到有效遏制等等。
3. 风险管理标准不统一由于各行各业、不同国家地区的风险管理标准不同，企业集团财务公司的风险管理标准也存在差异。
这也导致了企业集团财务公司在面对不同市场、不同风险时的处理方式和标准不一致，容易出现漏洞。
4. 人员素质和技能不足企业集团财务公司的员工需要具备较好的风险管理能力，包括对市场风险、信用风险、流动性风险等多种风险的判断和分析能力，同时也需要熟悉财务工作相关法规和政策。
然而，在实际操作中，企业集团财务公司的员工存在素质和技能不足的问题，导致风险管理工作的不完善。
二、企业集团财务公司面临的风险管控挑战1. 国际金融市场风险的不确定性随着国际金融市场的不断变化，企业集团财务公司的风险管理工作也面临不小的挑战。
国际金融市场的不确定性会直接影响到企业集团财务公司的风险管理工作，需要依靠更加精准的风险识别和预测技术，有效应对各类市场风险。
2. 风险管理信息化的要求更高随着企业信息化的不断深入，企业集团财务公司的风险管理工作也需要更多地依靠信息化技术。
集团公司财务管理工作中的风险及其防范
集团公司财务管理工作中的风险及其防范集团公司财务管理工作中的风险及其防范在现代商业环境中，集团公司作为大型企业集团，其财务管理工作的稳定与规范对于企业的持续发展至关重要。
然而，由于集团公司规模庞大、业务繁杂，以及财务管理涉及面广泛，使得其面临着各种各样的风险。
本文将介绍集团公司财务管理工作中常见的风险，并探讨相应的防范措施。
首先，集团公司所面临的市场风险是最常见的一种风险。
由于宏观经济形势的不稳定性，市场需求的波动以及竞争对手的变化，企业在市场交易中可能面临市场风险，例如价格波动、供应链中断等导致的损失。
为降低市场风险，集团公司应建立完善的市场调研机制，及时了解市场动态，制定灵活的采购和销售策略。
同时，应加强供应链管理，与供应商建立紧密的合作关系，确保原材料的供应和产品的交付。
其次，金融风险也是集团公司财务管理工作中的一大挑战。
金融风险包括汇率风险、利率风险、信用风险等。
由于集团公司跨国经营，其涉及多个国家和地区的货币，而且融资成本和信贷风险直接影响企业的财务状况。
因此，集团公司应制定合理的风险管理策略，建立有效的外汇和利率风险管理体系，监控货币汇率和利率的波动，并采取适当的对冲措施。
此外，集团公司需要建立健全的信用评估机制，合理确定与供应商和客户的信用额度，及时收回应收款项，降低信用风险。
此外，内部控制风险也是集团公司财务管理工作中不可忽视的一种风险。
由于集团公司业务范围广泛、机构层级多样，很容易出现信息传递不畅、内外部沟通不顺畅等问题，从而导致内部控制薄弱、风险管控不完善。
为应对内部控制风险，集团公司应加强内部审计工作，对财务流程和业务流程进行全面检查和评估，及时发现和纠正风险。
同时，集团公司还应建立完善的内部控制制度和审批流程，明确岗位职责，增加信息透明度，提高决策的准确性。
此外，高管失职和职业道德风险也是集团公司财务管理工作中的风险之一。
由于集团公司多层次的管理体系、财务决策的权力集中以及巨额资金的处理，很容易导致高管利益输送、内外勾结、贪污腐败等行为的发生。
企业集团财务公司管理新办法.doc
企业集团财务公司管理新办法账务是指实现会计处理进行原始单证的收集、整理、记载、计算、结报等会计处理的具体事务，它要求规范、准确，保证会计核算，会计监督和会计准则的有效实施。
下文是企业集团财务公司管理办法，欢迎阅读!企业集团财务公司管理办法最新全文第一章总则第一条为了规范企业集团财务公司(以下简称财务公司)的行为，防范金融风险，促进财务公司的稳健经营和健康发展，依据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国银行业监督管理法》等有关法律、行政法规，制定本办法。
第二条本办法所称财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位(以下简称成员单位)提供财务管理服务的非银行金融机构。
外资投资性公司为其在中国境内的投资企业提供财务管理服务而设立的财务公司适用本办法的相关规定。
第三条本办法所称企业集团是指在中华人民共和国境内依法登记，以资本为联结纽带、以母子公司为主体、以集团章程为共同行为规范，由母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构共同组成的企业法人联合体。
本办法所称成员单位包括母公司及其控股51%以上的子公司(以下简称子公司);母公司、子公司单独或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但处于最大股东地位的公司;母公司、子公司下属的事业单位法人或者社会团体法人。
本办法所称外资投资性公司是指外国投资者在中国境内独资设立的从事直接投资的公司。
所称投资企业包括该外资投资性公司以及在中国境内注册的，该外资投资性公司单独或者与其投资者共同持股超过25%，且该外资投资性公司持股比例超过10%的企业。
外资投资性公司适用本办法中对母公司的相关规定，投资企业适用本办法中对成员单位的相关规定第四条财务公司应当依法合规经营，不得损害国家和社会公共利益。
第五条财务公司依法接受中国银行业监督管理委员会的监督管理。
第二章机构设立及变更第六条设立财务公司，应当报经中国银行业监督管理委员会审查批准。
京能集团财务公司全面风险管理布防的构建路径与实施
1.应急体系保障。京能财务建立了动态应急管理体系，包含应急识别体系、应急预防体系、 应急保障体系、危机管理体系、应急恢复体系五大子体系。该体系的特征包括：一是运动 性，五大子体系自身保持动态持续管理、子体系之间信息联动、整体上动态循环，危机管 理和应急恢复及时快速；二是预防性，应急预案是整个应急体系的关键，应急识别、应急 保障为强化风险预防效果服务。以危机管理子体系中的流动性危机管理实践为例，京能财 务利用内源融资、同业拆入、信贷资产转让、票据转贴现、国债回购等头寸管理手段，使 得资金来源组合适度分散；通过严格的日、周、月资金计划管理，避免紧急套现；同时明 确了两个预警提示级别(见表 1)。
业务发
务
4.收回贷款
资金计划 展部
5.适时开展票据转贴现和再贴现 部 6.适时开展卖断型信贷资产转让业
投资部
务 5.拆入资金比例大于等于 100% 7.增加成员单位存款、匡算成员单
位未来款项收付
风险管 理部
6.流动性缺口率小于等于-300% 8.收回投资款
1.严格控制计划外资金支出，加强 资金回笼 2.通过资本市场筹集资金
为提升公司全面风险管理水平，培养公司自己的内控人才，公司由各部门抽调骨干力量组 建了风控小组，通过开展内外部培训、研讨、实践活动对组员锻炼和培养，依托风控小组 推进风险防控意识全员化进程。
3.信息系统保障。京能财务大力建设信息化系统，鼓励各部门提出信息化需求，并成立信 息科技委员会为信息化项目做技术把关。对现有信息系统建立了应急演练机制，保障了业 务的连续性。
2.信用风险管理实践。
(1)建立授信评级体系。京能财务业务部门评级授信体系具有信用评级和总量授信相结合、 定量分析和定性分析相结合、静态指标和动态调整相结合的特点，包括 AAA 级、AA 级、A 级、B 级、C 级五级信用等级，A 级以上企业属于授信目标群体，A 级以下则属于偿债风险 较高等级，不属于授信目标群体。
企业集团财务公司管理办法
企业集团财务公司管理办法1. 引言1.1 背景企业集团财务公司作为集团内部的重要财务管理机构，承担着集团内部财务决策、风险管理和资金调度的重要职责。
为了规范企业集团财务公司的运作，提高财务管理效率，制定本《企业集团财务公司管理办法》。
1.2 目的本文档的目的是为企业集团财务公司提供一系列管理办法，包括组织架构、财务管理职责、财务流程、内部控制、风险管理、信息披露和合规管理等方面的规定，以便确保财务公司的良性运营和合规管理。
2. 组织架构2.1 上级领导企业集团财务公司的上级领导是集团总部财务管理部门，负责对财务公司进行监管、指导和协调工作。
2.2 董事会企业集团财务公司设立董事会，由集团内部高级管理人员担任，负责决策和监督财务公司的运作，确保公司的长期发展和战略目标的实现。
2.3 高管团队企业集团财务公司设立高管团队，由董事会成员和财务公司主要负责人组成，负责具体的业务运作和组织管理。
2.4 内部部门企业集团财务公司内部设立财务管理部、财务报告部、财务分析部、风险管理部等部门，各部门负责不同的业务职能，保障企业财务管理的全面性和专业性。
3. 财务管理职责3.1 财务决策企业集团财务公司负责制定财务决策方案，参与重大经济决策，包括投资、融资、资金调度等，为集团提供财务支持和评估。
3.2 财务规划和预算财务公司负责制定集团的财务规划和年度预算，确保公司业务发展和财务目标的实现。
3.3 财务报告和分析财务公司负责编制和发布集团的财务报告，进行财务分析和财务指标评估，提供给上级领导、股东和投资者参考。
3.4 资金管理财务公司负责集团的资金管理和资金流动性监控，确保资金的安全性和有效利用。
3.5 税务管理财务公司负责管理集团的税务事务，按照相关法律法规和税务政策进行申报和缴纳税款。
4. 财务流程4.1 采购流程财务公司负责制定和执行采购流程，包括采购申请、采购审批、采购支付等环节，确保采购行为的合规性和效率。
银监发[2006]96号-中国银行业监督管理委员会关于印发《企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》的通知
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中国银行业监督管理委员会关于印发《企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》的通知（银监发[2006]96号 2006年12月29日）各银监局，各银监会直接监管的企业集团财务公司：为规范和加强对企业集团财务公司（以下简称财务公司）的非现场监管，促进财务公司增强风险意识，提高风险管理水平和抵御风险能力，现将《企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》印发给你们，请遵照执行。
《中国银行业监督管理委员会办公厅关于规范非银行金融机构监管统计表的通知》（银监办发〔2004〕7号）中“财务公司非现场监管指标考核表”（银监统L002号）同时废止。
各财务公司应严格按照《企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》及附表要求，通过银行业监管信息系统报送相关数据，以确保监管数据及时、准确、计算口径一致。
各银监局在执行中如发现问题，请及时向银监会报告。
二○○六年十二月二十九日企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法第一章总则第一条为加强对企业集团财务公司(以下简称财务公司)的非现场监管，促进财务公司提高风险管理水平和抵御风险能力，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》等有关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设立的财务公司。
第三条本办法规定的风险监管指标分为监控指标和监测指标。
监控指标设有标准值，是对财务公司的最低要求，银监会可根据财务公司的风险程度提出更高要求。
第四条银监会按照本办法对财务公司的各项风险监管指标进行检查监督，并采取相应监管措施。
第二章监管指标监控指标第五条资本充足率为资本净额与风险加权资产加12.5倍的市场风险资本之比。
资本净额为核心资本与附属资本可计算价值之和减去资本扣减项。
财务公司资本充足率不得低于10%。
第六条不良资产率为不良信用风险资产与信用风险资产之比。
信用风险资产是指承担信用风险的各项资产，包括各项贷款、拆放同业、买入返售资产、存放同业、银行账户债券投资、应收利息、其他应收款和不可撤销的承诺及或有负债。
企业集团对子公司的财务风险管控探讨
企业集团对子公司的财务风险管控探讨随着经济全球化的推行，企业集团日益成为推动经济进步的重要力气。
企业集团的形成往往是由于在市场竞争中的优势互补和资源整合。
然而，随之而来的是管理上的困难，特殊是在财务风险管控方面。
本文将探讨企业集团对子公司的财务风险管控问题，并提出相应的解决方案。
一、财务风险的观点及分类财务风险是指企业由于市场、经营和金融等方面的不确定性而可能面临的资金损失风险。
财务风险可以分为市场风险、信用风险、流淌性风险和操作风险四大类。
其中，市场风险是指由于市场供求干系变动或市场价格的波动而导致的资金损失风险；信用风险是指与来往相对方的违约概率和违约损失之间的不确定性；流淌性风险是指企业资产或资金无法准时转化为现金的风险；操作风险是指由于企业内部管理或工作人员失误而引发的风险。
二、企业集团对子公司财务风险的原因1. 信息不对称：企业集团中的上级公司通常无法精通子公司的详尽信息，从而导致信息不对称，使得风险难以猜测和控制。
2. 资金共享：企业集团在平时经营中，通常会发生资金的共享和调拨。
若果资金管理不当，则可能导致资金流淌性不足或使用不透亮，从而增加了财务风险。
3. 经济环境变化：不同子公司所处的地区和行业经济环境的变化可能导致企业集团整体经营状况的不稳定，从而增加了财务风险。
三、企业集团对子公司财务风险的管理方法1. 建立有效的内部控制制度：企业集团应建立健全的内部控制制度，包括财务报告和风险管理制度等，以及制定明确的责任制和流程，确保子公司财务风险的准时发现和防范。
2. 资金调度的规范化管理：企业集团应建立规范的资金管理制度，明确资金调度的流程和权限，确保资金的合理调度和使用，防止因资金共享导致的风险。
3. 加强对子公司的监督和管理：企业集团应加强对子公司的监督和管理，通过定期检查和审核来发现子公司的财务风险，并准时实行相应的措施进行调整和纠正。
4. 提高信息披露透亮度：企业集团应提高信息披露的透亮度，向投资者和其他利益相关方提供准时、准确和完整的财务信息，增强对子公司财务风险的监督和控制。
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企业集团财务公司全面风险治理指引
第一条为促进企业集团财务公司构建全面风险治理体系,提升企业集团财务公司风险治理水平，依据《中华人民共和国银行业监督治理法》、《企业集团财务公司治理方法》、《商业银行内部操纵指引》、《中央企业全面风险治理指引》、《企业内部操纵差不多规范》及其他相关法律法规，制定本指引。
第二条本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的企业集团财务公司（以下简称“财务公司”）。
第三条本指引所称风险是指以后的不确定性对财务公司实现其经营目标的阻碍。
依据银行业风险分类框架，本指引所涉及财务公司的风险一般包括信用风险、市场风险、操作风险、流淌性风险、战略风险、声誉风险及国家风险。
第四条本指引所称全面风险治理是指财务公司围绕总体经营目标，通过运用适合的风险治理方法，实施风险治理的差不多流程，培育良好的风险治理文化，建立健全风险治理体系，从而为实现风险治理的总体目标提供合理保证的过程和方法。
本指引所称的内部操纵是指通过执行风险治理差不多流程，对所从事业务治理活动的风险通过制定和实施一系列制度、程序
和措施进行事前防范、事中操纵、事后监督和纠正的一种机制。
内部操纵应遵循全面、审慎、有效、独立的原则。
全面风险治理涵盖内部操纵，内部操纵是风险治理不可分割的部分，是风险治理的重要方法和手段。
第五条财务公司应依照风险治理整体目标，建立针对不同类型风险的风险治理体系，体系应包括以下差不多要素：风险治理组织架构；风险治理政策、策略和程序；风险识不、计量、监测和操纵；监督与评价机制；危机处理机制。
信用风险、市场风险、操作风险、流淌性风险治理体系是财务公司全面风险治理体系的要紧组成部分，本指引将在分则部分分不阐述信用风险、市场风险、操作风险、流淌性风险的风险治理体系框架。
第六条财务公司应通过实施全面风险治理实现以下目标：
1. 确保遵守有关法律法规；
2. 确保将风险操纵在与总体目标相适应并可承受的范围内；
3. 确保财务报告和治理信息的真实、可靠、完整；
4. 实现“经风险调整的收益最大化”的经营治理模式转变,确保风险、成本与收益相匹配，并服务于企业集团整体利益最大化；
5. 提高财务公司危机处理能力，确保业务连续性；
6. 提升财务公司核心竞争力。
第二节全面风险治理政策
第七条财务公司应结合内外部环境，依据战略目标和进展规划，制定风险治理政策。
风险治理政策应与财务公司的业务性质、规模、复杂程度和风险特征相适应，与其总体业务进展战略、治理能力、资本实力和能够承担的总体风险水平相一致，并符合银监会关于风险治理的有关要求。
第八条财务公司应依照战略目标和业务特点，统一确定公司风险偏好。
公司风险偏好是公司在制定和实施战略目标过程中情愿承担哪些风险及不情愿承担哪些风险。
财务公司风险偏好能够分为风险进取型、稳健型、保守型、厌恶型等类型。
在确立公司风险偏好时，应考虑公司战略、风险与收益的关系、关键利益相关者的期望、目标的优先级、治理层的领导风格等因素。
财务公司可用风险坐标图表述风险偏好。
风险偏好的边界是风险承受度，是财务公司能够承担风险的限度。
财务公司应明确风险损失不能超过的最高限度，并据此确
定风险的预警线及所应采取的对策。
财务公司风险承受度是由其资本规模、经营能力和风险治理能力等因素决定的。
第九条财务公司应依照风险治理目标，针对不同类型风险的属性特征，采取风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿等单一策略或组合策略，并确立风险治理所需资源的配置原则。
第十条财务公司在制定风险治理政策时，应考虑不同类型风险之间的相互关系，树立整体风险组合治理观念。
在制定单一风险治理策略时，也应考虑风险组合应对措施。
第十一条财务公司应按照银监会关于资本治理的要求，为所承担的各项风险提取充足的资本，持续监测风险对资本充足水平的阻碍，制定维持适当资本充足水平的利润分配制度和资本补充打算。
在资本不足时有切实可行的应急安排。
财务公司可逐步引入经济资本治理理念，按实际风险水平配置经济资本、进行业绩考核，在全公司和业务经营部门等各个层次上达到风险和盈利的适当平衡。
第三节风险治理组织架构
第十二条财务公司应建立良好的公司治理结构，健全风险治理组织体系，明确董事会、高级治理层、风险治理部门、内部审计部门以及其他业务与治理部门在实施风险治理中的职责。
第十三条董事会是财务公司风险治理的最高决策机构，对风险治理的有效性向股东会负责，要紧履行以下职责：
1.确定公司风险治理总体目标、政策；
2.批准公司年度风险治理报告，定期获得关于风险水平和治理状况的报告；
3．批准审计委员会或内部审计部门提交的关于风险治理有效性评价的报告；
4.了解和掌握公司面临的重大风险及其风险治理现状，做出有效操纵风险的决策；
5.决定公司风险治理和内部操纵差不多制度；
6.监督高级治理层对各项风险进行适当治理, 确保其采取必要的措施有效地识不、计量、监测与操纵风险；
7.督导公司风险治理文化的培育。
第十四条财务公司应在董事会下设立风险治理委员会。
委员应由熟悉公司要紧业务流程或具备风险治理经验的董事、外部专家或其他人员担任。
风险治理委员会在董事会的授权下，要紧履行以下职责：
1.审议公司风险治理总体目标、政策；
2.审议公司年度风险治理报告，获得关于风险水平和治理状况的报告；
3.审议公司重要业务的风险治理方案和重大风险治理应对策略；
4.审议公司风险治理组织机构设置及其职责方案；
5.审议公司风险治理和内部操纵差不多制度；
6.董事会授权的其他风险治理事宜。
第十五条财务公司高级治理层对风险治理工作的有效性向董事会负责，要紧履行以下职责：
1.依照董事会确定的风险治理战略及政策，负责制定风险治理的策略、程序和方法，定期审查并监督执行，全面掌握公司风险治理状况，定期向董事会提交风险治理报告；
2.明确各部门风险治理职责以及风险治理报告的路径、频率、内容，督促各部门切实履行风险治理职责，以确保风险治理体系的正常运行；
3.为风险治理配备适当的资源，包括但不限于提供必要的经费、设置必要的岗位、配备合格的人员、为风险治理人员提供培训、给予风险治理人员履行职务所必需的权限等；。