财务会计信息

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集团标准化工作小组 [Q8QX9QT-X8QQB8Q8-NQ8QJ8-M8QMN]

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一、会计报表编制方法及注册会计师意见

1、会计报表的编制基准

本公司以浙江某股份有限公司为会计主体。公司自年月日起执行《股份有限公司会计制度》，（等审计报告）

2、合并会计报表的范围及编制方法

合并会计报表中纳入合并范围的子公司如下：

厘定，母子公司见的重大交易和资金往来等，均已在合并时抵销。（与审计报告对）

3、注册会计师的意见

本公司聘请浙江某会计师事务所对本公司1999年12月31日、2000年12月31日、2001年12月31日、2002年3月31日的资产负债表和合并资产负债

表，1999年度、2000年度、2001年度和2002

表和合并利润及利润分配表，以及2000年度和2001年度的现金流量表和合并现金流量表进行了审计，会计师已出具了标准无保留意见的审计报告。

以下引用的财务数据，除非特别说明，均引自经审计的合并财务报表。本章的财务会计数据及有关的分析反映了公司1999年到2001年度、以及2002年度前三个月经审计会计报表及有关附注的重要内容。

二、简要合并财务报表

简要合并资产负债表、简要合并利润表、简要合并现金流量表反映了公司基本的财务状况、经营成果和现金流量情况。若想详细了解公司历年财务状况、经营成果和现金流量情况，请阅读本招股说明书附录。

1、简要合并资产负债表

单位:人民币元

2、简要合并利润及利润分配表

单位:人民币元

3、简要合并现金流量表

单位:人民币元

三、经营业绩

1、生产经营的一般情况

2、主营业务收入的构成

单位:人民币元

收入占主营业务收入的比重分别为： %、 %、 %。在各类医药中间体产品中，传统产品如乙氧甲叉、三甲基氢醌等的比重有所下降，最近几年开发并投产的新产品如香叶酯、等的比重稳步上升。目前维生素类产品的销售占主营业务收入的 %。

3、主营业务收入的变动趋势

本公司1999、2000、2001年度分别实现主营业务收入万元、万元、万元，增长幅度分别为 %和 %，出现了稳定增长的势头。出现上述变动趋势的主要原因是：

1）公司不断推出适应市场的新产品。年，公司正式将投放市场，2001年，公司将投放市场。上述产品投放市场后，迅速占领了一部分市场，取得了良好的销售业绩。

2）部分产品的价格波动拖累了整体销售业绩的增长。受美国和欧盟先后做出反垄断判决的影响，世界维生素市场的价格出现重大下降。公司主导产品中

的维生素E

未能与公司实际销售量的提高保持同步、实现高速增长的重要原因。（详见第六章“业务与技术”）

随着2001年年末以来世界维生素市场价格的逐渐回稳和反弹，以及公司前期开发的新产品陆续投放市场，公司2002年度的主营业务收入有望在现有水平上有所上升。

4、主营业务成本的变动趋势

单位:人民币元

历年主营业务成本增加的主要原因是公司销售量的增加。事实上，由于公司采取了大量措施挖掘内部潜力、降低各工序和产品的生产成本，公司各项主导产品的单位成本均有明显的下降。与公司实际销售量同步比较，公司产品的单位生产成本历年来保持了良好的下降趋势。（单位成本可以披露吗）

5、毛利率水平的变动趋势

单位:人民币元

响，部分主导产品的市场价格下降幅度超过了公司自身生产成本的下降幅度。虽然公司各项产品的成本不断降低，但仍然不能完全消化市场价格急剧下降给公司盈利能力和经营业绩带来的巨大压力。

6、利润总额的构成和变动趋势

单位:人民币元

比例均在 %以上，分别为 %、 %和 %。其他利润构成中，投资收益来自于（见审计报告）；补贴收入来自于（见审计报告）。

单位:人民币元

的比值均在以上，分别为、和。

单位:人民币元

7、非经常性损益和重大投资收益的构成及变动趋势

8、适用的税率和享受的财政、税收优惠政策

公司目前执行的增值税率是17%。其中，公司出口销售产品的增值税率享

确认。

公司2002年起执行的企业所得税率为33%。经浙江省地方税务局浙地税二[2000]103号文、浙地税二[2000]190号文、浙地税二公司[2001]57号文等文的批准，公司1999年4-12月、2000年度及2001年度免缴企业所得税；所属子公司新昌某维生素有限公司、新昌德力石化设备有限公司，1999年度减按%的税负计缴，2000年度减按%的税负计缴；浙江某进出口有限公司属于新办外贸企业，2000年度和2001年度免交企业所得税；浙江新东化工有限公司2000年度起按33%的税率计缴。

按照现行税率计算，调整计算后的以前各年度利润如下：

单位:人民币元

四、资产

截至2002年3月31日，本公司资产总计元，包括流动资产、长期投资、固定资产和无形资产。

1、应收账款

1999年、2000年、2001年末，本公司应收账款余额分别为万元、万元和万元；坏帐准备分别为万元、万元和万元；应收账款净额分别为万元、万元和万元。

公司2000年度应收账款净额和应收账款周转天数增加近一倍，这主要是因为：

1）公司出口外销的销售方式出现变化。公司的产品以出口外销为主，历年外销比例接近70%；为了加强品牌化管理、密切与国外主要客户的合作关系、更好地开拓国外市场，公司2000年初设立某进出口有限公司（2000年起纳入合并范围）、2001年获得自营进出口权，开始自行办理进出口报关等一系列手续。鉴于自行办理进出口手续众多、程序复杂、外汇结算效率低于本币结算，上述销售方式的改变造成货款结算时间延长，相应增加了维持销售所需的应收账款平均净额，给财务指标如应收账款周转天数等带来巨大影响。

2）公司适当地放宽了赊销政策。在外部经营压力较大的情况下，公司对主要的长期客户实行了比较宽松的赊销政策，以稳定主要客户的销售关系，预防出现销售关系波动的情况。

随着公司对办理自营代理程序的不断熟练、以及外部市场环境的好转，公司很快稳定了应收帐款的上升趋势。2001年，在主营业务收入同比增加 %的情况下，应收帐转净额反而出现下降，应收帐款周转天数也缩短到天，显示公司业务正健康发展。

与此同时，公司应收帐款质量良好，截止2001年12月31日，帐龄在一年以内的应收帐款余额为万元，占应收帐款余额的 %；帐龄在三年以上的应