内控合规

内控合规管理岗位资格考试习题集（带答案版）

一、判断题

1．财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》建立了我国企业内部控制的总体框架。对

2．财政部等五部委2010年联合发布的《企业内部控制配套指引》包括应用指引、评价指引和审计指引。对

3．财政部等五部委联合发布的《企业内部控制配套指引》中各类指引相互独立，互不衔接。错

4．财政部等五部委联合发布的《企业内部控制配套指引》中的审计指引主要是为企业内部审计部门执行审计提供指引。错

5．内部控制仅是内控管理部门的责任。错

6．内部控制是对企业生产经营过程的控制，也是对实现企业发展目标过程的控制，覆盖所有业务、产品和环节，是全过程控制。对

7．内部控制是一个不断改进完善的动态过程，随着内外部环境变化而进行优化调整，只有起点，没有终点。对8．内部控制的最终目标是促进企业提高经营效率和效果。错

9．内部控制要对企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整等提供绝对保证。错

10．不相容机构、岗位或人员的互相分离和制约体现了内部控制的制衡性原则。对

11．内部环境是影响、制约企业内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总称，是企业实施内部控制的基础。对12．不相容职务是指那些不能由一个部门或人员兼任，否则可能发生弄虚作假或舞弊行为的职务。对

13．信息与沟通贯穿于内部控制体系的内部环境、风险评估、控制活动、内部监督全过程。对

14．对银行从业人员来讲，合规不仅要遵循外部监管法规准则，也要遵守银行内部规章制度和相关要求。对15．商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任。对

16.操作风险管理可以覆盖和替代合规风险管理。错

17.《银行业金融机构绩效考评监管指引》明确合规经营类指标和风险管理类指标权重应明显高于其他类指标。对

18.合规管理是合规管理部门自身的工作。错

19.所有的业务创新都是违规的结果。错

20.对合规部门来讲，监督与服务两项职责不能相互结合，必须严格独立。错

21.企业经营管理的过程就是不断合规的过程，经营管理活动与合规管理不可分割。对

22.商业银行合规管理贯穿商业银行经营管理活动的全过程，但以事后监督为主。错

23.中国银监会2006年制定发布的《商业银行合规风险管理指引》是我国银行业开展合规管理的基本规范和指南。

对

24.农业银行根据《商业银行合规风险管理指引》，于2008年制定了《中国农业银行合规政策》。对

25.按照《商业银行合规风险管理指引》的规定，董事会对商业银行经营活动的合规性负最终责任。对

26.合规文化是企业文化的重要组成部分。对

27.农业银行2010年在全行启动了大规模的合规文化建设活动。对

28.宣传教育、制度建设、强化执行、监督检查、整改纠偏和激励约束“六位一体”机制代表了合规文化建设的全

部内涵。错

29.《中国农业银行合规文化建设纲要》，明确了未来一段时间合规文化建设工作重点，确保合规文化建设沿着制度

化、规范化、程序化的轨道健康发展。对

30.我行已建立规章制度数据库，员工可以通过法律事务信息管理系统和内控合规管理信息系统查询全行现行有效

规章制度。对

31.党、团、工会组织的规范性文件按照相关规定执行，一般不纳入《规章制度管理基本规范》（农银规章﹝2015﹞38号）规定的制度范畴。对

32.按照《规章制度管理基本规范》（农银规章﹝2015﹞38号）的规定，分支行可以制定下发基本制度。错

33.根据“下位制度服从上位制度”的原则，操作规程不能与管理办法相抵触。对

34.总行统一系统操作、统一业务产品、统一管理要求的规章制度，如非必要，分、支行不得再制定相应实施细则。对

35.制度起草部门对制度的合法合规性和风险控制承担第一责任。对

36.各类规章制度均不得与我行章程的规定相抵触。对

37.制度未经立项，不得进入起草制定阶段，但执行简易修订程序的制度除外。

对

38.商业银行授权制度是内部控制制度的重要组成部分。对

39.中国农业银行董事会对行长授权管理工作由总行内控与法律合规部负责。（错

40.授权是管理者的重要任务之一，有效的授权是一项重要的管理技巧，若授权得当，所有参与者均可受惠。对

41.《商业银行内部控制指引》规定“商业银行要建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权。授权应适当、明确，并采取书面形式。”对

42.特别授权一事一授，有效期根据授权事项的具体情况确定，一般不得超过一年。对

43.某一级分行信贷业务分管行长就辖内某二级分行申请煤炭并购贷款审批权限的签报审批同意，该一级分行授权管理部门制作特别授权书，提交行长签章并由办公室加盖该一级分行行政印章后，通过系统发送该二级分行。上述办理授权的流程合规。错

44.授权管理部门可以根据经营管理需要，以签报形式提出特别授权建议，会签相关业务管理部门，并报行长审批后，制作授权文书。对

45.转授权应在授权范围和权限额度内进行，因特殊业务办理需要，转授权范围和额度可以大于或优于授权。错

46.受权人行使权限应承担相应的决策或审批责任，如果受权人行使权限中出现责任问题，授权人要追究受权人及有关责任人的责任，实现权力与责任相一致。对

47.授权人保留随时调整受权人权限的权利，但是不能随时终止受权人的权限。错

48.授权有效期间，授权人可以主动或依申请对授权内容进行调整。对

49.授权委托一般使用授权委托书的形式，通常对外出示，具有法律效力。

对

50.委托事项经副行长以上审批同意，则视同委托事项涉及的业务经有权审批人审批同意。错

51.受托人应当在委托范围内诚实并善意地处理委托事务，最大限度维护农业银行合法权益。对

52.对于连续两年被评为内控评价“四类行”的机构，按照“五类行”处理。对

53.2000年，农业银行在国内银行中率先开展了对各级分支机构的内部控制评价，标志着农业银行的内部管理和风险控制进入了一个新的发展时期。错

54.内部控制的设计有效性，是指为实现控制目标所必需的内部控制要素都存在并且设计恰当。对

55.评价内部控制运行的有效性，就是考察其是否执行其有效的内部控制设计。对

56.内部控制评价应在全面评价的基础上，根据风险发生的可能性和对本行内部控制目标实现造成的影响程度，关

注重要业务机构、重大业务事项和高风险领域。对

57.内控控制评价人员应签订评价责任书，明确评价责任。对

58.总行内部控制管理部门应当关注自内控评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间发生的影响内部控制有

效性的因素，但对评价结论可以不进行调整。错

59.在具体对内部控制缺陷进行认定时，应考虑采用定性标准与定量标准相结合的方法予以综合确定。对

60.2012年总行制定的《中国农业银行内部控制缺陷认定标准》为我行内部控制缺陷认定工作提供了有效的依据。

对

61.未经总行批准，分支机构不得委托中介机构实施内部控制评价。对

62.境外分支机构内控评价注重结合驻在国（地区）的监管规定，按照从他监管的原则合理保证内部控制目标的实

现。错

63.职能部门认真履行尽职监督职责，属于内部监督评价内容。对

64.对境内外分支机构的测试，就是对被评价机构本部测试。错

65.对于被评价机构自查发现问题并完成整改的，也应作为非现场测试依据。错

66.在内控评价计分过程中，对不能测算抽样发现问题率，属于控制活动执行差错的问题：情节和影响程度一般的，控制要点出现一类问题定为“较强”，出现两类问题以上定为“一般”。错

67.内控评价结果应向全辖进行通报。对评价发现问题进行梳理和分类后反馈给同级业务部门，加强业务条线内部控制管理。对

68.一级分行、二级分行和一级支行三级机构发生的案件与责任事故类型相

同，则触发扣分的涉案金额或损失金额也应相同。错

69.不在“案件与责任事故”评价章节直接扣分的案件，将在其他控制环节中酌情扣分。对

70.对于被评为内控评价“一类行”的机构，在次年适当降低对其内部检查的频率。对

71.检查报告主要内容包括检查依据、检查基本情况、被查单位基本情况、检查评价意见、检查发现问题及原因分析、检查建议等。对

72.判断检查发现问题的严重程度，应从声誉风险、人员风险、监管风险、财务风险、道德风险、案件风险六个方面进行综合判断，以严重程度较高的为准。

对

73.检查人员在检查过程中发现被查单位存在违规行为以及对检查结论有重要影响的检查事项，可不编写检查日记，而直接编制检查工作底稿。错

74.在对机构进行抽样时，可重点关注内部管理混乱、近两年检查发现有重大风险隐患、新开办的或有特色业务的分支机构。对

75.检查组在检查过程中发现重大问题或案件线索，应当即时撰写专题报告上报。专题报告一事一报或一类一报，经项目主办部门负责人审定后呈报主管行领导，并抄送同级内控合规部门。对

76.项目主办部门应根据整改工作情况，对检查项目问题整改情况单独开展后续检查，验证整改结果。错

77.被查单位对整改通知书和检查结论存在异议的，可向项目主办部门提交《复查申请表》申请复查。复查期间，原整改通知书暂停执行。错

78.检查应当综合考虑实施成本与预期效益，加强信息共享和成果综合利用,并充分运用各类信息系统进行分析查