吉林石化公司银行承兑汇票管理办法

吉林石化公司银行承兑汇票管理办法JHBM307.006-2010 1 吉林石化公司银行承兑汇票管理办法第一条为加强中国石油天然气股份有限公司吉林石化分公司以下简称“公司”银行承兑汇票管理依据中油公司有关规定制定本办法。第二条本办法适用于公司及公司所属各单位。第三条公司财务处是银行承兑汇票的主管部门负责对银行承兑汇票的收取、转让、贴现、到期委托收款等全过程的监督和管理工作。第四条公司所属各单位业务部门负责审查收取、转让银行承兑汇票客户的资信程度、转让手续及经办人身份。第五条除清收陈欠款外银行承兑汇票须同时符合下列条件方可收取一支付客户与公司有长期业务往来且信誉较好二中国工商银行、中国银行、中国建设银行、中国农业银行、交通银行以下简称“五大银行”出具的银行承兑汇票或经单位主管领导审批的其他银行出具的银行承兑汇票三背书连续印章清晰被背书人名称填写正确。第六条因清收陈欠款取得银行承兑汇票须经公司法律事务处审查确认方可办理入账手续。因清收陈欠款取得商业承兑汇票须经公司法律事务处审查确认、总部资金处审批后方可办理入账手续。 JHBM307.006-2010 2 第七条收取银行承兑汇票时业务人员应做好如下工作一收取银行承兑汇票的业务人员必须取得并审核确认客户信誉保证资料包括营业执照复印件、开户许可证复印件、银行承兑汇票申请入账函、银行承兑汇票申请入账承诺书经业务部门负责人审查后转本单位财务部门办理入账手续。二业务人员应于收取承兑汇票的第一时间将银行承兑上交财务部门并履行必要的交接手续。任何业务人员不得将已收取并具备上交条件的银行承兑汇票私自保管。对由于延误银行承兑汇票入账时间造成的损失由相关人员承担。三业务人员要提高安全防范意识谨防票据丢失、被抢、被骗等形成的风险。不论何种原因在票据丧失后应及时采取向出票行挂失、向法院申请挂失止付、公示催告等措施避免给企业造成损失。第八条各单位财务部门收取银行承兑汇票

后逐张填写《银行承兑汇票卡》登记《银行承兑汇票管理台账》并于当日将银行承兑汇票及复印件、《银行承兑汇票卡》报送公司财务处资金管理科。第九条除因清收陈欠款收取的银行承兑汇票外财务部门应依据同期银行承兑汇票贴现率及其他综合因素确定

JHBM307.006-2010 3 贴现息率并自收到月份起填制《银行承兑汇票贴息计算表》全额按月计算贴现息不足月份按整月计算。特殊情况不收取贴现息的须经公司主管领导批准后方可办理入账手续。第十条转让银行承兑汇票的客户申请退款时需在票据解付资金到户后办理退款。第十一条收取的银行承兑汇票需视同现金管理具体管理要求如下一银行承兑汇票须由出纳员保管。送交银行的银行承兑汇票经盘点后两人同时封存票据办理银行代保管业务并与银行做好交接手续。二银行承兑汇票保管人员不得保管预留印鉴。三转让银行承兑汇票票据管理岗位依据总部审批的付款明细向银行提出申请两人同时到银行取回银行承兑汇票并做好交接手续。四出纳岗位按现金方式盘点库存银行承兑汇票由出纳岗位外的人员与出纳岗位每周至少共同盘点库存银行承兑汇票一次做到账实相符。银行代保管承兑汇票应由代保管业务经办人员以外人员每月盘点一次。五票据保管人员变更须对银行承兑汇票进行书面交接并经财务负责人签字确认。 JHBM307.006-2010 4 第十二条银行承兑汇票对外转让或贴现在经中油股份公司财务部批准后按以下程序办理一公司与相关单位往来业务中涉及银行承兑汇票业务的在首次支付银行承兑汇票时公司相关单位业务人员必须要受让单位提供《关于指定专人办理银行承兑汇票业务的函》明确具体经办人员。二在日常办理银行承兑汇票转付业务时业务人员必须联系受让单位提供财务介

绍信和身份证复印件并审查符合规定后交与财务部门。三每月财务处根据资金计划中支付银行承兑汇票明细配备银行承兑汇票在领取银行承兑汇票提供要件完备、并进行账务处理后由出纳员在背书栏内加盖银行预留印鉴并注明被背书人名称

和背书时间交与财务处相关经办人员。四财务处相关经办人员根据付款明细将银行承兑汇票交与公司相关单位业务人员业务人员在确认受让单位相关手续齐备的基础上将银行承兑汇票支付给受让单位指定的银行承兑汇票业务经办人员。五上述三个承兑汇票交接环节必须建立银行承兑汇票交接台账并记录票据要素相关人员要在台账上签字确认。 JHBM307.006-2010 5 第十三条发生特殊情况银行承兑汇票被退回财务部门应及时办理退票手续并做相应的账务处理。一财务部门已入账的银行承兑汇票退回时由相关业务经办人员在退回凭证上签字并将银行承兑汇票退回客户。财务部门不得直接将银行承兑汇票退还客户。二销售人员在接到退回的银行承兑汇票后应积极与对方联系履行票据追索权并在办理票据交接时取得对方的签字确认手续明确双方责任。第十四条银行承兑汇票到期前公司财务处需向中油股份公司财务部提出票据到期收款申请并提前十天填写《委托收款凭证》向银行提出承兑申请。银行承兑汇票到期不能承兑的公司财务处应及时向前手发出书面通知行使追索权也可同时向票据各债务人发出书面通知并查明原因。第十五条银行承兑汇票未确定使用之前不得加盖银行预留印鉴。背书转让、到期承兑时须在“被背书人”栏中注明“被背书人”名称加盖签章不允许由被背书人或金融机构代为填写或空白。第十六条公司收取或转让银行承兑汇票须在两个工作日内完成。JHBM307.006-2010 6 第十七条矿区服务事业部依据本办法自行管理银行承兑汇票。第十八条本办法由公司财务处负责解释。第十九条本办法自2010年1月1日起执行原《吉林石化公司银行承兑汇票管理办法》JHBM307.006-2009同时废止。 JHBM307.006-2010 1 附件1 JH-记录-051-10-226 银行承兑汇票申请入账承诺书 XXXXXXX财务部门根据客户的实际情况我部门年月日收取了XXXXXXXXXXX 客户银行承兑汇票。鉴于银行方面对银行承兑汇票查验、查询的时间较长等情况我部门对以下银行承兑汇票承诺如下财务部门收取银行承兑汇票后在办理入账、转让、贴现、查询、查验等业务过程中如发现有误由我部门承担因此发生的一切风险

和责任。特此承诺。金额单位元序号银行承兑汇票号码金额银行承兑汇票到期日 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 合计在下列两种选择中以“?”确认是否收取贴现息以上银行承兑汇票按照公司《银行承兑汇票管理办法》的要求收取贴现息。以上银行承兑汇票经审批不收取贴现息。单位部门领导审批业务科室科长签字业务员签字JHBM307.006-2010 1 附件2 银行承兑汇票卡 JH-票证-051-07-027 金额元收票时间银行承兑汇票出票人汇票号码汇票金额到期日交银行承兑汇票单位转出时间银行承兑汇票受票人备注受票单位经办人科长结算会计出纳员 JHBM307.006-2010 1 附件3 银行承兑汇票管理台帐 JH-台账-051-07-029 金额单位元收票日期出票人票据号码金额出票日期到期日期付票单位付票经办人收款入账凭证编号转出日期受让单位受让经办人付款记账凭证编号备注 JHBM307.006-2010 1 附件4 月份银行承兑汇票贴息计算表单位名称业务处室年月日版本 JH-记录-051-10-188 序号票据号码票面金额收取日期到期日期隔整月贴现息利率贴现息税金合计合计电子表格负责人电子表格制表人审核人填表人 JHBM307.006-2010 1

附件5 关于指定专人办理银行承兑汇票业务的函吉林石化公司为加强票据管理防

范控制资金风险保证汇票资产安全我单位将指定专人办理往来业务中涉及到的银行承兑汇票业务具体人员姓名及身份证号如下姓名身份证号姓名身份证号如指定人员因工作变动等原因发生变更我单位将重新出据相关资料请严格按照备案资料办理银行承兑的支付严禁将银行承兑汇票转与他人。专此函达。单位公章单位财务章法定代表人签字并盖章单位注册地址: 单位联系方式经办人签字年月日