证券发行与承销易错题解析

判断题

1．我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取公开发行加国际配售。（）

考生答案：

对

正确答案：

错

14．律师工作底稿由上市公司保存，保存期限至少7年。（）

考生答案：

对

正确答案：

错

18．与发行公司业务联系紧密且准备长期持有发行公司股票的法人，称为战略投资者。（）

考生答案：

错

正确答案：

对

19．净资产倍率法在国外常用于房地产公司和资产现值要重于商业利益的公司的股票发行。（）

考生答案：

对

正确答案：

对

22．当债务人不偿还债务时，法律上对债权人清偿权利的优先顺序为：有金融机构担保的债券，有抵押的债券，设有偿债基金的债券和劣后地位的债券。（）考生答案：

对

正确答案：

错

23．对发行的可转换债券，发行人每年可按约定条件行使一次赎回权。每年首次满足赎回条件时，发行人可赎回部分或全部未转股的可转换公司债券。但若首次不实施赎回的当年不应再行使赎回权。（）

考生答案：

错

正确答案：

对

24．持有可转换公司债券的投资者，若其持有的可转换公司债券全部转为股本与其持有的该公司的股份的合计数，占公司已发行的股份与全部可转换公司债券转为股本的合计数达5%以上，以后每增加或减少1%，或上述比例达到30%以上，该投资者应按中国证监会的有关规定履行信息披露义务。（）

考生答案：

错

正确答案：

对

28．对发起设立的公司来说，发起人是公司的大股东。（）

考生答案：

对

正确答案：

错

29．中国证监会约见上市公司董事长谈话，应根据需要决定谈话时间、地点和谈话对象应提供的书面材料，并提前三天以书面形式通知该上市公司的董事会。（）考生答案：

对

正确答案：

错

32．我国会计制度规定，存活的计价可以采用成本与市价孰低法。（）

考生答案：

对

正确答案：

错

36．一般说来，每股税后利润确定采用完全摊薄法较为合理。（）

考生答案：

对

正确答案：

错

37．新股发行采用竞价确定法的，如果在发行底价上不能满足本次发行股票的数量，则应重新确定发行价。（）

考生答案：

对

正确答案：

错

44．如果上市公司对增发未作盈利预测的，证监会将不予核准其新股发行。（）考生答案：

对

正确答案：

错

46．已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应符合的条件之一是公司近3年内没有重大违法行为。（）

考生答案：

对

正确答案：

错

47．发行人应在招股说明书中披露本次发行前持有发行人10％以上股权的股东名单及其简要情况。（）

考生答案：

错

正确答案：

错

48．上市公司只有在接到中国证监会核准发行新股的通知后，方可公告配股说明书或招股意向书。（）

考生答案：

对

正确答案：

对

49．新股发行公司关于进行网上直播推介活动的公告应与其招股说明书概要（或招股意向书）同日同报刊登，并在拟上市证券交易所指定网站同天发布。（）考生答案：

对

正确答案：

对

50．新股发行公司在新股发行前，必须通过现场推介方式向投资者进行公司推介，也可通过互联网进行网上直播。（）

考生答案：

错

正确答案：

错

52．中国证监会上市公司监管部负责实施上市公司董事长谈话工作。（）

考生答案：

对

正确答案：

错

58．上市公司所确定的配股价格可以低于该公司配股前每股净资产。（错）

60．采用全额预缴款、比例配售、余款即退的发行方式，其中个人股票帐户的申购量不得超过公司发行后总股本的5%。（对）

70．已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，公司净资产总值应不低于2亿人民币。（）

考生答案：

对

正确答案：

错

78．以净资产倍率法确定股票发行价的计算公式是：发行价等于（）。

A．每股净资产乘以市盈率

B．每股净资产乘以溢价倍率

C．每股净资产乘以净资产收益率

D．每股净资产乘以净资产倍率

考生答案：

C

正确答案：

B

80．可转换公司债券发行后，发行公司资产负债不得高于（）％。

A．40

B．50

D．70

考生答案：

A

正确答案：

D

86．境内证券专营机构担任外资股发行的主承销商时，其净资产应不少于（）

A．1亿人民币

B．12000万人民币

C．15000万人民币

D．18000万人民币

考生答案：

C

正确答案：

B

92．拟公开发行股票（A．B股）的股份有限公司应符合《公司法》的各项规定，在向中国证

监会提出股票发行申请前，均须具有主承销资格的证券公司（以下称辅导机构）辅导，辅导期限为（）年。

A．半

B．1

C．2

D．3

考生答案：

C

正确答案：

B

93．发起人应该在创立大会召开（）日前将会议日期通知认股人或者公告。

A．15

B．30

C．60

D．10

正确答案：

A

94．B股发起人出资总额不低于（）亿元。

A．1

B．1.5

C．2

D．2

考生答案：

C

正确答案：

B

97．发起人的工业产权作价出资的金额不得超过股份有限公司注册资本的（）。