金杯汽车2019年管理水平报告

金杯汽车2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年金杯汽车成本费用总额为526,402.81万元，其中：营业成本为488,135.7万元，占成本总额的92.73%；销售费用为3,537.18万元，占成本总额的0.67%；管理费用为21,490.89万元，占成本总额的4.08%；财务费用为10,902.27万元，占成本总额的2.07%；营业税金及附加为2,930.09万元，占成本总额的0.56%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额526,402.81 100.00 583,810.87 100.00 600,025.62 100.00 营业成本488,135.7 92.73 541,815.32 92.81 493,949.14 82.32 销售费用3,537.18 0.67 5,098.34 0.87 9,703.35 1.62 管理费用21,490.89 4.08 26,434.09 4.53 40,319.74 6.72 财务费用10,902.27 2.07 5,487.79 0.94 26,225 4.37 营业税金及附加2,930.09 0.56 3,551.62 0.61 4,947.52 0.82

2、总成本变化情况及原因分析

金杯汽车2019年成本费用总额为526,402.81万元，与2018年的583,810.87万元相比有所下降，下降9.83%。以下项目的变动使总成本增加：财务费用增加5,414.48万元，共计增加5,414.48万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少621.53万元，销售费用减少1,561.16万元，资产减值损失减少2,017.04万元，管理费用减少4,943.19万元，营业成本减少53,679.62万元，共计减少62,822.54万元。增加项与减少项相抵，使总成本下降57,408.06万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入560,008.75 100.00 614,569.08 100.00 577,054.6 100.00 营业成本488,135.7 87.17 541,815.32 88.16 493,949.14 85.60 营业税金及附加2,930.09 0.52 3,551.62 0.58 4,947.52 0.86 销售费用3,537.18 0.63 5,098.34 0.83 9,703.35 1.68 管理费用21,490.89 3.84 26,434.09 4.30 40,319.74 6.99 财务费用10,902.27 1.95 5,487.79 0.89 26,225 4.54

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为488,135.7万元，与2018年的541,815.32万元相比有所下降，下降9.91%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为3,537.18万元，与2018年的5,098.34万元相比有较大幅度下降，下降30.62%。2019年销售费用大幅度下降，营业收入也有所下降，但企业的营业利润却不降反增，企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的政策，并取得了一定成效，但要注意收入下降所带来的负面影响。

5、管理费用变化及合理性评价

2019年管理费用为21,490.89万元，与2018年的26,434.09万元相比有较大幅度下降，下降18.7%。2019年管理费用占营业收入的比例为3.84%，与2018年的4.3%相比变化不大。企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出水平正常。

6、财务费用变化情况

2019年财务费用为10,902.27万元，与2018年的5,487.79万元相比有较大增长，增长98.66%。