潞安环能2020年上半年管理水平报告

项目名称
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
1,086,157.8 3
643,777.58 90,636.69 14,299.01
项目名称
成本费用总额
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
904,514.95
643,777.58 90,636.69 14,299.01
106,687.52
44.93 2,812,251.0 4
17.04
43.75 2,669,461.3 9
26.70
35.91 18.03
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应收账款 存货
1,086,072.7 2
477,644.99
147,265.44
1,716,522.5 1
7.49 490,560.12
2.31 116,935.45
潞安环能2020年上半年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 潞安环能2020年上半年成本费用总额为1,023,662.84万元，其中：营 业成本为773,467.34万元，占成本总额的75.56%；销售费用为15,528.39 万元，占成本总额的1.52%；管理费用为83,335.24万元，占成本总额的 8.14%；财务费用为51,851.2万元，占成本总额的5.07%；营业税金及附 加为99,480.67万元，占成本总额的9.72%。
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6、财务费用变化情况
2020年上半年财务费用为51,851.2万元，与2019年上半年的 40,651.69万元相比有较大增长，增长27.55%。
二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
潞安环能2020年上半年资产总额为7,433,417.98万元，其中流动资产 为2,669,461.39万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流 动资产的50.22%、24.64%和3.22%。非流动资产为4,763,956.59万元， 主要以固定资产、无形资产、长期股权投资为主，分别占非流动资产的 67.59%、16.55%和7.54%。
1,340,583.9 7
7.63 657,751.14
1.82 85,973.64
8.85 1.16
非流动资产
3,509,874.6 5
55.07 3,616,006.2 1
56.25 4,763,956.5 9
64.09
固定资产 无形资产 长期股权投资
100.00 889,784.41
71.17 669,142.99
10.02 93,480.05 1.58 6,387.67
11.79 80,122.01
100.00 1,023,662.8 4
75.20 773,467.34
10.51 99,480.67 0.72 15,528.39
9.00 83,335.24
106,687.52 49,114.15 0
100.00 1,126,383
59.27 669,142.99
8.34 93,480.05 1.32 6,387.67
9.82 80,122.01
4.52 40,651.69
-
0
100.00 1,178,227.7 6
59.41 773,467.34
8.30 99,480.67 0.57 15,528.39
7.11 83,335.24
3.61 -
51,851.2 0
100.00
65.65 8.44 1.32 7.07 4.40 -
3、营业成本控制情况 2020年上Baidu Nhomakorabea年营业成本为773,467.34万元，与2019年上半年的 669,142.99万元相比有较大增长，增长15.59%。 4、销售费用变化及合理性评价 2020年上半年销售费用为15,528.39万元，与2019年上半年的 6,387.67万元相比成倍增长，增长1.43倍。从销售费用占销售收入比例变
100.00
75.56 9.72 1.52 8.14
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财务费用 研发费用
49,114.15 0
5.43 40,651.69
-
0
4.57 -
51,851.2 0
5.07 -
2、总成本变化情况及原因分析
潞安环能2020年上半年成本费用总额为1,023,662.84万元，与2019 年上半年的889,784.41万元相比有较大增长，增长15.05%。以下项目的变 动使总成本增加：营业成本增加104,324.35万元，财务费用增加11,199.5 万元，销售费用增加9,140.72万元，营业税金及附加增加6,000.62万元， 管理费用增加3,213.23万元，共计增加133,878.43万元；以下项目的变动 使总成本减少：资产减值损失减少1,066.34万元，共计减少1,066.34万元。 各项科目变化引起总成本增加132,812.09万元。
项目名称 总资产
流动资产 货币资金
资产构成表(万元)
2018年上半年 数值 百分比(%)
2019年上半年 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
6,373,539.6 6
100.00 6,428,257.2 4
100.00 7,433,417.9 8
100.00
2,863,665.0 1
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化情况来看，2020年上半年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也 有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售费用增长明显快于营 业收入增长。
5、管理费用变化及合理性评价
2020年上半年管理费用为83,335.24万元，与2019年上半年的 80,122.01万元相比有所增长，增长4.01%。2020年上半年管理费用占营 业收入的比例为7.07%，与2019年上半年的7.11%相比变化不大。企业经 营业务的盈利水平有所下降，管理费用支出正常，但其他成本费用支出项 目存在过快增长情况。