企业内控精细化管理全案
企业内控精细化治理全案
企业内控精细化治理全案1章总那么1条为充分了解和把握客户的信誉、资信状况，标准企业客户信誉治理工作，幸免销售活动中因客户信誉问题给企业带来损失，特制定本制度。
2条本制度适用于对企业所有客户的信誉治理。
3条财务部负责拟定企业信誉政策及信誉品级标准，销售部需提供建议及企业客户的有关资料作为政策制定的参考。
4条企业信誉政策及信誉品级标准经有关领导审批通事后执行，财务部监督各单位信誉政策的执行情形。
2章客户信誉政策及品级5条依照对客户的信誉调查结果及业务往来进程中的客户的表现，可将客户分为四类，具体如下表所示。
户分类表户类别销售情形客户其他信息类占累计销售额的70%左右规模大、信誉高、资金雄厚类占累计销售额的20%左右规模中档、信誉较好类占累计销售额的5%左右信誉状况一样的中小客户类占累计销售额的5%左右一样的中小客户、新客户、信誉不太好的客户6条销售业务员在销售谈判时，应依照不同的客户品级给予不同的销售政策。
．对A级信誉较好的客户，能够有必然的赊销额度和回款期限，但赊销额度以不超过一次进货为限，回款以不超过一个进货周期为限。
．对B级客户，一样要求现款现货。
可先设定一个额度，再依照信誉状况慢慢放宽。
．对C级客户，要求现款现货，应当认真审查，关于符合企业信誉政策的，给予少量信誉额度。
．对D级客户，不给予任何信誉交易，坚决要求现款现货或先款后货。
7条同一客户的信誉限度也不是一成不变的，应随实在际情形的转变而有所改变。
销售业务员所负责的客户要超过规定的信誉限度时，须向销售领导乃至总裁汇报。
8条财务部负责对客户信誉品级的按期核查，并依照核查结果提出对客户销售政策的调整建议，经销售领导、营销总监审批后，由销售业务员依照新政策执行。
9条销售部应依照企业的进展情形及产品销售、市场情形等，及时提出对客户信誉政策及信誉品级进行调整的建议，财务部应及时修订此制度，并报有关领导审批后下发执行。
3章客户信誉调查治理10条客户信誉调查渠道。
弗布克精细化管理全案系列企业内控精细化管理全案
企业内控精细化管理全案王德敏编着目录第1章企业内部控制——资金 .......................................1．1 资金支付授权审批制度....................................................1．2 货币资金授权审批制度....................................................1．3 现金管理控制制度 .......................................................1．4 银行存款控制制度 .......................................................1．5 票据管理规范 ...........................................................1．6 印章管理制度 ...........................................................第2章企业内部控制——采购 .......................................2．1 采购授权审批制度 ..................................... 错误！未定义书签。
2．2 采购申请审批制度 .......................................................2．3 采购预算管理制度 .......................................................2．4 采购控制制度 ...........................................................2．5 验收管理制度 ...........................................................2．6 付款控制制度 ...........................................................2．7 退货管理制度 ...........................................................2．8 应付账款管理制度 .......................................................第3章企业内部控制——存货 .......................................3．1 存货授权审批制度 .......................................................3．2 存货采购控制制度 .......................................................3．3 存货储存管理制度 .......................................................3．4 仓库调拨管理规定 .......................................................3．5 存货领用管理制度 .......................................................3．6 存货发放管理制度 .......................................................3．7 存货盘点管理制度 .......................................................3．8 废损存货管理制度 (55)3．9 存货核算工作规范 .......................................................第4章企业内部控制——销售 .......................................4．1 销售授权审批制度 ..................................... 错误！未定义书签。
2010年版弗布克精细化管理全案系列-企业内控精细化管理全案
2010年版弗布克精细化管理全案系列-企业内控精细化管理全案背景弗布克（FUBUKI）是日本著名经营管理专家，其管理理念和方法在全球范围内得到广泛应用，并成为国际管理学术界的研究热点。
2010年，弗布克公司推出了全新的精细化管理全案系列，其中包括企业内控精细化管理全案。
这一系列管理方案，旨在帮助企业提高管理效率、降低管理成本、提高业务流程质量和稳定性、提高客户满意度，实现持续性增长。
企业内控精细化管理全案的理念企业内控精细化管理全案是基于弗布克提出的内部控制精细化管理理念而制定的一套全面的管理方案。
内部控制是指企业管理中，为了实现业务流程的规范化、规范化的执行，以及对风险的控制和防范，而在企业内部设置的一种控制系统，它包括组织结构、业务流程、制度、信息技术以及内部控制文化等要素。
企业内控精细化管理全案将弗布克的内部控制精细化管理理念融入到具体的企业管理过程中，通过制定一系列控制措施和监管机制，保证企业内部控制的完整性和高效性。
企业内控精细化管理全案的实施步骤第一步：制定内控手册内控手册是企业内部控制的核心文件，它是内控管理的指导手册，有助于组织建设企业控制环境、风险评估和控制活动等。
制定内控手册需要考虑企业内部的组织结构、业务流程、内部控制制度和相关监管要求等因素。
内控手册应当明确企业的各项控制措施、责任和流程，既要充分保证企业的运营效率，又要降低企业的风险水平。
第二步：实施内部控制评估内部控制评估是企业内部控制制度建设的重要环节，它有助于发现并纠正企业内控制存在的问题。
内部控制评估的核心是根据内控手册和实际情况，按照标准化评估要求，对企业的内部控制制度进行全面评估，发现问题并提出改进方案。
第三步：监督和管理内部控制监督和管理内部控制是企业内部控制精细化管理过程中的重要一环，它是保证内部控制有效性的关键。
可以通过制定内部控制流程、制度和文化，加强企业员工内控意识，提高内部控制的合规性和实效性。
企业内控精细化管理全案的应用企业内控精细化管理全案是一种全面、系统、有效的管理模式，可以帮助企业提升管理效率，降低管理成本，改进业务流程质量和稳定性，提高客户满意度，实现企业持续性增长。
企业内控精细化管理全案【管理咨询战略报告相关资料】
【最新资料,Word版，可自由编辑！】目录第1章企业内部控制——资金........................1．1资金支付授权审批制度...............................1．2货币资金授权审批制度...............................1．3现金管理控制制度...................................1．4银行存款控制制度...................................1．5票据管理规范.......................................1．6印章管理制度....................................... 第2章企业内部控制——采购........................2．1采购授权审批制度...................................2．2采购申请审批制度...................................2．3采购预算管理制度...................................2．4采购控制制度.......................................2．5验收管理制度.......................................2．6付款控制制度.......................................2．7退货管理制度.......................................2．8应付账款管理制度................................... 第3章企业内部控制——存货........................3．1存货授权审批制度...................................3．2存货采购控制制度...................................3．3存货储存管理制度...................................3．4仓库调拨管理规定...................................3．5存货领用管理制度...................................3．6存货发放管理制度...................................3．7存货盘点管理制度...................................3．8废损存货管理制度...................................3．9存货核算工作规范................................... 第4章企业内部控制——销售........................4．1销售授权审批制度...................................4．2客户信用管理制度...................................4．3销售合同管理制度...................................4．4发货、退货管理制度.................................4．5货款回收管理制度...................................4．6应收账款管理制度...................................4．7销售回款奖惩制度...................................4．8问题账款管理办法...................................4．9应收票据管理制度................................... 第5章企业内部控制——工程项目....................5．1工程项目授权批准制度...............................5．2项目决策管理制度...................................5．3概预算审查制度.....................................5．4竣工清理管理制度...................................5．5竣工验收管理制度................................... 第6章企业内部控制——固定资产....................6．1固定资产授权批准制度...............................6．2固定资产购置管理制度...............................6．3固定资产验收管理制度...............................6．4固定资产保管制度...................................6．5固定资产折旧制度...................................6．6固定资产盘点制度...................................6．7固定资产处置制度...................................6．8固定资产转移制度................................... 第7章企业内部控制——无形资产....................7．1无形资产授权批准制度...............................7．2取得与验收控制制度.................................7．3无形资产使用管理制度...............................7．4无形资产处置与转移管理制度.........................7．5无形资产重大处置集体合议审批制度................... 第8章企业内部控制——长期股权投资................8．1投资授权批准制度...................................8．2长期股权投资决策制度...............................8．3长期股权投资执行管理制度...........................8．4长期股权投资处置管理制度........................... 第9章企业内部控制——筹资........................9．1筹资授权批准制度...................................9．2筹资决策管理制度...................................9．3筹资执行管理制度...................................9．4筹资偿付管理制度................................... 第10章企业内部控制——预算.......................10．1预算授权批准制度..................................10．2预算编制管理制度..................................10．3预算执行控制制度..................................10．4预算调整管理办法..................................10．5预算执行分析制度..................................10．6预算审计管理制度.................................. 第11章企业内部控制——成本费用...................11．1成本费用授权批准制度..............................11．2成本费用预测管理制度..............................11．3成本费用预算编制制度..............................11．4成本费用执行控制制度..............................11．5成本费用核算制度.................................. 第12章企业内部控制——担保.......................12．1担保授权审批制度..................................12．2担保风险评估制度..................................12．3担保业务执行管理制度.............................. 第13章企业内部控制——合同.......................13．1合同授权审批制度..................................13．2合同会审制度......................................13．3合同专用章管理制度................................13．4合同违约及纠纷处理制度............................ 第14章企业内部控制——业务外包...................14．1业务外包授权审批制度..............................14．2技术服务外包合同范例..............................14．3外包业务管理制度.................................. 第15章企业内部控制——子公司管理.................15．1委派董事管理制度..................................15．2总会计师委派管理办法..............................15．3委派子公司高管人员绩效薪酬制度....................15．4子公司重大投资项目管理控制制度....................15．5对子公司进行内部审计制度..........................15．6子公司重大事项报告及对外披露制度..................15．7母公司合并财务报表管理制度........................ 第16章企业内部控制——财务报告编制与披露.........16．1反财务舞弊与投诉举报制度..........................16．2财务报告编制准备管理制度..........................16．3会计凭证管理办法..................................16．4财产清查管理制度..................................16．5财务报告编制管理制度..............................16．6财务报告报送与披露管理制度........................ 第17章企业内部控制——人力资源管理...............17．1企业人力资源需求计划..............................17．2招聘管理制度......................................17．3培训管理制度......................................17．4绩效考核管理制度..................................17．5薪酬与激励管理制度................................17．6晋升与离职管理制度................................ 第18章企业内部控制——信息系统...................18．1信息系统管理授权审批制度..........................18．2信息系统开发、变更与维护管理制度..................18．3信息系统访问安全管理制度..........................18．4信息系统硬件管理制度..............................18．5会计信息化综合管理制度............................18．6会计信息化岗位责任制度............................ 第19章企业内部控制——衍生工具...................19．1衍生工具业务报告制度..............................19．2衍生工具交易管理制度..............................19．3衍生工具交易监督与检查管理制度.................... 第20章企业内部控制——并购.......................20．1并购交易授权审批制度..............................20．2并购交易前期准备管理制度..........................20．3并购交易审慎性调查制度............................20．4并购交易财务控制制度.............................. 第21章企业内部控制——关联交易...................21．1关联交易回避制度..................................21．2关联交易报告与披露控制制度........................ 第22章企业内部控制——内部审计...................22．1审计人员工作规范..................................22．2内部审计管理制度..................................22．3舞弊行为预防、检查、汇报制度......................22．4内部审计督导控制制度..............................22．5内部审计质量控制制度..............................22．6内部审计外部评价制度..............................第1章企业内部控制——资金1．1资金支付授权审批制度制度名称资金支付授权审批制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。
(整理)《企业内控精细化管理全案第2版》2.
6．5 投资活动控制6．5．8 投资项目跟踪管理制度投资项目跟踪是企业控制投资项目合理、有序运行，及时发现问题，规避投资风险，保证投资项目收益的重要举措。
企业应针对投资项目跟踪的执行主体、责任分工、跟踪管理方式等具体事项给出操作规范，以指引本企业投资项目跟踪工作有序、有效地开展。
下面是某公司制定的投资项目跟踪管理制度，供读者参考。
投资项目跟踪管理制度第1章总则第1条目的为规范本公司投资项目的执行，有效监督投资项目执行人的行为，跟踪投资项目各项活动按照计划合理运行，确保公司投资资金的合理利用，保证公司的投资项目取得合理收益，根据本公司的实际情况，制定本制度。
第2条适用范围本制度适用于公司所有对外投资项目执行情况的跟踪管理。
第2章岗位职责与分工第3条投资项目组执行人员负责按照项目执行计划书规范开展投资项目。
第4条对外投资项目实施后，公司投资管理部门负责对投资项目进行全程跟踪，并对投资效果进行评价。
第5条公司监事会、审计监察部行使对外投资活动的监督检查权。
第3章投资项目跟踪管理第6条公司投资管理部应对项目的建设进度、资金投入、使用效果、运作情况、收益情况等进行全面的跟踪管理，分析偏离的原因，提出解决的整改措施，并定期向公司总经理和董事会提交书面报告。
具体的跟踪管理项目如下。
1．投资业务相关岗位及人员的设置情况。
重点检查是否存在由一人同时担任两项以上不相容职务的现象。
2．投资授权批准制度的执行情况。
重点检查对外投资业务的授权批准手续是否齐全，是否存在越权审批行为。
3．投资计划的合法性。
重点检查是否存在非法对外投资的现象。
4．投资活动的批准文件、合同、协议等相关法律文件的保管情况。
5．投资项目核算情况。
重点检查原始凭证是否真实、合法、准确、完整，会计科目运用是否正确，会计核算是否准确、完整。
6．投资资金使用情况。
重点检查是否按计划用途和预算使用资金，使用过程中是否存在铺张浪费、挪用、挤占资金的现象。
7．投资资产的保管情况。
企业内部控制精细化管理设计方案
企业内部控制精细化管理设计方案目录第1章企业内部控制——资金1. 1 资金管理风险与关键环节控制1.1.1 资金管理风险1.1.2 资金管理关键环节控制1.2 职责分工与授权批准1.2.1 资金管理岗位设置1.2.2 资金支付授权审批制度1.2.3 货币资金授权审批制度1.3 现金和银行存款控制1.3.1 现金收支控制流程1.3.2 现金清查处理流程1.3.3 备用金支付控制流程1.3.4 现金管理控制制度1.3.5 银行存款控制流程1.3.6 银行存款控制制度1.4 票据和印章管理1.4.1 票据管理规范1.4.2 印章管理制度第2章企业内部控制——采购2.1 采购管理风险与关键环节控制2.1.1 采购管理风险2.1.2 采购管理关键环节控制2.2 职责分工与授权批准2.2.1 采购管理岗位设置2.2.2 采购授权审批制度2.3 请购与审批控制2.3.1 采购计划编制流程2.3.2 采购申请审批流程2.3.3 采购申请审批制度2.3.4 采购预算管理制度2.4 采购与验收控制2.4.1 采购询价比价流程2.4.2 供应商选择流程2.4.3 供应商评定流程2.4.4 购货合同签订流程2.4.5 采购验收控制流程2.4.6 采购控制制度2.4.7 验收管理制度2.5 付款控制2.5.1 付款审批流程2.5.2 退货管理流程2.5.3 付款控制制度2.5.4退货管理制度2.5.5 应付账款管理制度第3章企业内部控制——存货3．1 存货管理风险与关键环节3.1.1 存货管理风险3.1.2 存货管理关键环节控制3.2 职责分工与授权批准3.2.1存货管理岗位设置3.2.2 存货授权审批制度3.3 验收与保管控制3.3.1 存货采购管理流程3.3.2 存货采购控制制度3.4 验收与保管控制3.4.1 外购存货验收流程3.4.2 自制存货验收流程3.4.3 存货储存管理制度3.4.4 仓库调拨管理规定3.5 领用与发出控制3.5.1 材料领用工作流程3.5.2成品出库工作流程3.5.3 存货领用管理制度3.5.4 存货发放管理制度3.6 盘点与处置控制3.6.1存货盘点工作流程3.6.2滞料处理工作流程3.6.3 存货盘点管理制度3.6.4 废损存货管理制度3.6.5 存货核算工作规范第4章企业内部控制——销售4.1 销售管理风险与关键环节控制4.1.1 销售管理风险4.1.2 销售管理关键环节控制4.2 职责分工与授权批准4.2.1 销售管理岗位设置4.2.2 销售授权审批制度4.3 销售与发货控制4.3.1 销售业务控制流程4.3.2 客户信用等级控制流程4.3.3 销售合同订立控制流程4.3.4 销售合同执行控制流程4.3.5 销售发货控制流程4.3.6 销售退回控制流程4.3.7 客户信用管理制度4.3.8 销售合同管理制度4.3.9 发货、退货管理制度4.4 收款控制4.4.1 预付款结算控制流程4.4.2 延期付款审核控制流程4.4.3 应收账款催收控制流程4.4.4 预期账款回收控制流程4.4.5 货款回收管理制度4.4.6 应收账款管理制度4.4.7 销售回款奖惩制度4..4.8 问题账款管理办法4.4.9 应收票据管理制度第5章企业内部控制——工程项目5.1 工程项目管理风险与关键环节控制5.1.1 工程项目管理风险5.1.2 工程项目管理关键环节控制5.2 职责分工与授权批准5.2.1 工程项目管理岗位设置5.2.2工程项目授权批准制度5.3 项目决策控制5.3.1 工程项目决策流程5.3.2项目决策管理制度5.4 概预算控制5.4.1 概预算控制流程5.4.2概预算审查制度5.5 价款支付与工程实施控制5.5.1 进度款支付控制流程5.5.2 工程实施控制流程5.5.3 工程变更控制流程5.5.4 工程实施管理流程5.6 竣工决算控制5.6.1 竣工验收控制流程5.6.2 工程竣工决算流程5.6.3竣工清理管理制度5.6.4竣工验收管理制度5.6.5 竣工决算审计制度第6章企业内部控制——固定资产6.1 固定资产管理风险与关键环节控制6.1.1 固定资产管理风险6.1.2 固定资产管理关键环节控制6.2 职责分工与授权批准6.2.1 固定资产管理岗位设置6.2.2固定资产授权批准制度6.3 取得与验收控制6.3.1 固定资产采购审批流程6.3.2 固定资产验收管理流程6.3.3固定资产购置管理制度6.3.4固定资产验收管理制度6.4 使用与维护控制6.4.1 固定资产维修流程6.4.2 固定资产盘点流程6.4.3固定资产保管制度6.4.4 固定资产投保制度6.4.5 固定资产折旧制度6.4.6 固定资产维修制度6.4.7固定资产盘点制度6.5 处置与转移控制6.5.1 固定资产报废流程6.5.2 固定资产转移流程6.5.3固定资产处置制度6.5.4固定资产转移制度第7章企业内部控制——无形资产7.1 无形资产管理风险与关键环节控制7.1.1 无形资产管理风险7.1.2 无形资产管理关键环节控制7.2 职责分工与授权批准7.2.1 无形资产管理岗位设置7.2.2无形资产授权批准制度7.3 取得与验收控制7.3.1 无形资产投资审批流程7.3.2 无形资产购置控制流程7.3.3 无形资产取得与验收控制制度7.4 使用与保全控制7.4.1 无形资产使用控制流程7.4.2无形资产使用管理制度7.5 处置与转移控制7.5.1 无形资产处置控制流程7.5.2 无形资产处置与转移管理制度7.5.3 无形资产重大处置集体合议审批制度第8章企业内部控制——长期股权投资8.1 长期股权投资管理风险与关键环节控制8.1.1 长期股权投资管理风险8.1.2 长期股权投资管理关键环节控制8.2 职责分工与授权批准8.2.1 投资管理岗位设置8.2.2投资授权批准制度8.3 投资可行性研究、评估与决策控制8.3.1 投资可行性报告评估流程8.3.2 长期股权投资决策流程8.3.3长期股权投资决策制度8.4 长期股权投资执行控制8.4.1 长期股权投资执行控制流程8.4.2长期股权投资执行管理制度8.5 长期股权投资处置控制8.5.1 长期股权投资处置控制流程8.5.2长期股权投资处置管理制度第9章企业内部控制——筹资9.1 筹资管理风险与关键环节控制9.1.1 筹资管理风险9.1.2 筹资管理关键环节控制9.2 职责分工与授权批准9.2.1 筹资管理岗位设置9.2.2筹资授权批准制度9.3 筹资决策控制9.3.1 筹资决策控制流程9.3.2筹资决策管理制度9.4 筹资执行控制9.4.1 筹资执行控制流程9.4.2 筹资执行管理制度9.5 筹资偿付控制9.5.1 筹资偿付控制流程9.5.2筹资偿付管理制度第10章企业内部控制——预算10.1 预算管理风险与关键环节控制10.1.1 预算管理风险10.1.2 预算管理关键环节控制10.2 职责分工与授权批准10.2.1 预算管理岗位职责10.2.2预算授权批准制度10.3 预算编制控制10.3.1 预算编制工作流程10.3.2预算编制管理制度10.4 预算执行控制10.4.1 预算执行控制流程10.4.2预算执行控制制度10.5 预算调整控制10.5.1 预算调整控制流程10.5.2预算调整管理办法10.6 预算分析与考核控制10.6.1 预算管理工作流程10.6.2预算执行分析制度10.6.3预算审计管理制度10.6.4 预算考核管理制度第11章企业内部控制——成本费用11.1 成本费用管理风险与关键环节控制11.1.1 成本费用管理风险11.1.2 成本费用管理关键环节控制11.2 职责分工与授权批准11.2.1 成本费用管理岗位设置11.2.2 成本费用授权批准制度11.3 成本费用预测、决策与预算控制11.3.1 成本费用预算管理流程11.3.2成本费用预测管理制度11.3.3成本费用预算编制制度11.4 成本费用执行控制11.4.1 成本费用报销管理流程11.4.2成本费用执行控制制度11.5 成本费用核算11.5.1 成本费用核算流程11.5.2成本费用核算制度11.6 成本费用分析与考核11.6.1 成本费用考核流程11.6.2 成本费用分析制度11.6.3 成本费用考核制度第12章企业内部控制——担保12.1 担保管理风险与关键环节控制12.1.1 担保管理风险12.1.2 担保管理关键环节控制12.2职责分工与授权批准12.2.1 担保业务控制岗位设置12.2.2担保授权审批制度12.3 担保评估与审批控制12.3.1 担保评估控制流程12.3.2 委托评估控制流程12.3.3 担保审批控制流程12.3.4担保风险评估制度12.4 担保执行控制12.4.1 担保执行控制流程12.4.2 履行担保责任控制流程12.4.3担保业务执行管理制度第13章企业内部控制——合同13.1 合同管理风险与关键环节控制13.1.1 合同管理风险13.1.2 合同关键环节控制13.2 职责分工与授权批准13.2.1 合同管理岗位设置13.2.2合同授权审批制度13.3 合同编制与审核控制13.3.1 合同对象选择控制流程13.3.2 格式合同编制控制流程13.3.3 合同文本编制控制流程13.3.4 合同审核控制流程13.3.5合同会审制度13.4 合同订立控制13.4.1 合同订立控制流程13.4.2 合同印章使用控制流程13.4.3合同专用章管理制度13.5 合同履行控制13.5.1 合同变更解除控制流程13.5.2 合同违约处理控制流程13.5.3 合同纠纷处理控制流程13.5.4合同违约及纠纷处理制度第14章企业内部控制——业务外包14.1 业务外包管理风险与关键环节控制14.1.1 业务外包管理风险14.1.2 业务外包关键环节控制14.2 职责分工与授权批准14.2.1 业务外包管理控制岗位设置14.2.2业务外包授权审批制度14.3 外包策略及承包方选择14.3.1 外包业务承包方选择流程14.3.2技术服务外包合同范例14.4 外包业务流程控制14.4.1 业务外包需求识别流程14.4.2 外包业务控制流程14.4.3外包业务管理制度第15章企业内部控制——子公司管理15.1 子公司管理风险与关键环节控制15.1.1 子公司管理风险15.1.2 子公司管理关键环节控制15.2 对子公司的组织及人员控制15.2.1 子公司管理控制岗位设置15.2.2委派董事管理制度15.2.3总会计师委派管理办法15.2.4委派子公司高管人员绩效薪酬制度15.3 对子公司的业务层面控制15.3.1 子公司重大投资项目控制流程15.3.2 对子公司进行内部审计流程15.3.3 子公司重大交易事项报告与披露流程15.3.4子公司重大投资项目管理控制制度15.3.5对子公司进行内部审计制度15.3.6子公司重大事项报告及对外披露制度15.4 母子公司合并财务报表及其控制15.4.1 母公司合并财务报表编制流程15.4.2母公司合并财务报表管理制度第16章企业内部控制——财务报告编制与披露16.1 财务报告编制与披露风险与关键环节控制16.1.1 财务报告编制与披露风险16.1.2 财务报告编制与披露关键环节控制16.2 岗位分工与职责安排16.2.1 财务报告编制与披露的岗位设置与职责16.2.2反财务舞弊与投诉举报制度16.3 财务报告编制准备及其控制16.3.1 会计凭证订立与审批控制流程16.3.2 财务报告编制准备控制流程16.3.3财务报告编制准备管理制度16.3.4会计凭证管理办法16.3.5财产清查管理制度16.4 财务报告编制及其控制16.4.1 财务报告编制控制流程16.4.2财务报告编制管理制度16.5 财务报告的报送与披露及其控制16.5.1 财务报告报送与披露控制流程16.5.2财务报告报送与披露管理制度第17章企业内部控制——人力资源管理17.1 人力资源管理风险与关键环节控制17.1.1 人力资源管理风险17.1.2 人力资源管理关键环节控制17.2 岗位职责与人力资源需求计划17.2.1 人力资源管理岗位设置17.2.2企业人力资源需求计划17.3 招聘与培训控制17.3.1 外部招聘控制流程17.3.2 内部选拔控制流程17.3.3 委托招聘控制流程17.3.4 入职培训控制流程17.3.5 脱产培训控制流程17.3.6 岗位轮换控制流程17.3.7招聘管理制度17.3.8培训管理制度17.4 绩效考核控制17.4.1 绩效考核控制流程17.4.2 考核申诉控制流程17.4.3绩效考核管理制度17.5 薪酬与激励控制17.5.1 绩效工资发放控制流程17.5.2 年终奖金发放控制流程17.5.3 薪酬与激励管理制度17.6 晋升与离职控制17.6.2 员工辞职控制流程17.6.3 辞退员工控制流程17.6.4晋升与离职管理制度第18章企业内部控制——信息系统18.1 信息系统管理风险与关键环节控制18.1.1 信息系统管理风险18.1.2 信息系统管理关键环节控制18.2 职责分工与授权批准18.2.1 信息系统管理岗位设置18.2.2信息系统管理授权审批制度18.3 信息系统开发、变更与维护控制18.3.1 信息系统开发、变更与维护控制流程18.3.2信息系统开发、变更与维护管理制度18.4 信息系统访问安全管理18.4.1 信息系统访问安全控制流程18.4.2信息系统访问安全管理制度18.5 信息系统硬件管理18.5.1 信息系统硬件购买控制流程18.5.2 信息系统硬件维护控制流程18.5.3信息系统硬件管理制度18.6 会计信息化及其控制18.6.2会计信息化综合管理制度18.6.3会计信息化岗位责任制度18.6.4 信息化会计档案管理制度18.6.5 会计信息系统安全保障制度18.6.6 会计信息系统软、硬件管理制度第19章企业内部控制——衍生工具19.1 衍生工具管理风险与关键环节控制19.1.1 衍生工具管理风险19.1.2 衍生工具管理关键环节控制19.2 职责分工与授权批准19.2.1 衍生工具管理岗位设置19.2.2衍生工具业务报告制度19.3 衍生工具交易控制19.3.1 衍生工具交易控制流程19.3.2衍生工具交易管理制度19.4 衍生工具交易监督与检查19.4.1 衍生工具交易监督与检查控制流程19.4.2衍生工具交易监督与检查管理制度第20章企业内部控制——并购20.1 并购管理风险与关键环节控制20.1.1 企业并购风险20.1.2 并购管理关键环节控制20.2 职责分工与授权批准20.2.1 企业并购管理岗位设置20.2.2并购交易授权审批制度20.3 并购交易前期准备及其控制20.3.1 并购交易前期准备控制流程20.3.2并购交易前期准备管理制度20.4 审慎性调查及其控制20.4.1 企业内部开展审慎性调查控制流程20.4.2 企业对外部机构审慎性调查控制流程20.4.3并购交易审慎性调查制度20.5 并购交易财务控制20.5.1 并购交易财务控制流程20.5.2并购交易财务控制制度第21章企业内部控制——关联交易21.1 关联交易管理风险与关键环节控制21.1.1 关联交易风险21.1.2 关联交易关键环节控制21.2 关联交易及其控制21.2.1 关联方界定依据编制流程21.2.2 关联方界定控制流程21.2.3 关联交易控制流程21.2.4关联交易回避制度21.3 关联交易报告与披露及其控制21.3.1 关联交易报告与披露控制流程21.3.2关联交易报告与披露控制制度第22章企业内部控制——内部审计22.1 内部审计管理风险与关键环节控制22.1.1 内部审计风险22.1.2 内部审计关键环节控制22.2 审计机构人员22.2.1 内部审计岗位设置22.2.2审计人员工作规范22.3 审计内容与程序控制22.3.1 内部审计实施流程22.3.2内部审计管理制度22.4 舞弊行为的预防、检查与汇报22.4.1 舞弊行为检查工作实施流程22.4.2舞弊行为预防、检查、汇报制度22.5 内部审计质量控制22.5.1 审计项目自我质量控制流程22.5.2内部审计督导控制制度22.5.3内部审计质量控制制度22.5.4内部审计外部评价制度第1章企业内部控制——资金1.1资金管理风险与关键环节诶控制1.1.1 资金管理风险资金，是指企业所拥有或控制的现金。
王德敏企业内控精细化全案精细化管理全案系列-企业内控精细化管理全案
王德敏企业内控精细化全案精细化管理全案系列-企业内控精细化管理全案细化管理全案系列企业内控精细化管理全案目录第1章企业内部控制——资金 61．1 资金支付授权审批制度 61．2 货币资金授权审批制度 81．3现金管理控制制度101．4银行存款控制制度141．5票据管理规范171．6印章管理制度20 第2章企业内部控制——采购222．1 采购授权审批制度222．2 采购申请审批制度242．3采购预算管理制度272．4采购控制制度282．5验收管理制度 322．6付款控制制度 352．7退货管理制度 372．8应付账款管理制度 38 第3章企业内部控制——存货 40 3．1 存货授权审批制度 40 3．2 存货采购控制制度 43 3．3存货储存管理制度 45 3．4仓库调拨管理规定 48 3．5存货领用管理制度 49 3．6存货发放管理制度 50 3．7存货盘点管理制度 52 3．8废损存货管理制度 55 3．9存货核算工作规范 57 第4章企业内部控制——销售 61 4．1 销售授权审批制度 61 4．2 客户信用管理制度 63 4．3销售合同管理制度 66 4．4发货、退货管理制度684．5货款回收管理制度 69 4．6应收账款管理制度 71 4．7销售回款奖惩制度 74 4．8问题账款管理办法 75 4．9应收票据管理制度 76 第5章企业内部控制——工程项目78 5．1 工程项目授权批准制度 78 5．2 项目决策管理制度 79 5．3概预算审查制度 81 5．4竣工清理管理制度 82 5．5竣工验收管理制度 84 第6章企业内部控制——固定资产86 6．1 固定资产授权批准制度 86 6．2 固定资产购置管理制度 88 6．3固定资产验收管理制度 90 6．4固定资产保管制度 93 6．5固定资产折旧制度 95 6．6固定资产盘点制度 98 6．7固定资产处置制度100 6．8固定资产转移制度103 第7章企业内部控制——无形资产108 7．1 无形资产授权批准制度108 7．2 取得与验收控制制度无形资产使用管理制度113 7．4无形资产处置与转移管理制度115 7．5无形资产重大处置集体合议审批制度118 第8章企业内部控制——长期股权投资120 8．1 投资授权批准制度120 8．2 长期股权投资决策制度121 8．3长期股权投资执行管理制度124 8．4长期股权投资处置管理制度126 第9章企业内部控制——筹资129 9．1 筹资授权批准制度129 9．2 筹资决策管理制度130 9．3筹资执行管理制度筹资偿付管理制度133 第10章企业内部控制——预算13610．1 预算授权批准制度13610．2 预算编制管理制度13810．3预算执行控制制度14010．4预算调整管理办法14310．5预算执行分析制度14510．6预算审计管理制度148 第11章企业内部控制——成本费用11．1 成本费用授权批准制度15011．2 成本费用预测管理制度15211．3成本费用预算编制制度15511．4成本费用执行控制制度15611．5成本费用核算制度158 第12章企业内部控制——担保16512．1 担保授权审批制度16512．2 担保风险评估制度12．3担保业务执行管理制度169 第13章企业内部控制——合同17213．1 合同授权审批制度17213．2 合同会审制度17413．3合同专用章管理制度17513．4合同违约及纠纷处理制度177 第14章企业内部控制——业务外包17914．1 业务外包授权审批制度17914．2 技术服务外包合同范例18114．3外包业务管理制度184 第15章企业内部控制——子公司管理18815．1 委派董事管理制度18815．2 总会计师委派管理办法19115．3委派子公司高管人员绩效薪酬制度19415．4子公司重大投资项目管理控制制度19715．5对子公司进行内部审计制度19815．6子公司重大事项报告及对外披露制度20215．7母公司合并财务报表管理制度205 第16章企业内部控制——财务报告编制与披露20816．1 反财务舞弊与投诉举报制度20816．2 财务报告编制准备管理制度20916．3会计凭证管理办法21216．4财产清查管理制度21516．5财务报告编制管理制度21916．6财务报告报送与披露管理制度222 第17章企业内部控制——人力资源管理22417．1 企业人力资源需求计划22417．2 招聘管理制度22617．3培训管理制度22817．4绩效考核管理制度23117．5薪酬与激励管理制度23417．6晋升与离职管理制度238 第18章企业内部控制——信息系统2411 信息系统管理授权审批制度24118．2 信息系统开发、变更与维护管理制度24218．3信息系统访问安全管理制度24318．4信息系统硬管理制度24518．5会计信息化综合管理制度24618．6会计信息化岗位责任制度247 第19章企业内部控制——衍生工具25119．1 衍生工具业务报告制度19．2 衍生工具交易管理制度25219．3衍生工具交易监督与检查管理制度254 第20章企业内部控制——并购25620．1 并购交易授权审批制度25620．2 并购交易前期准备管理制度25720．3并购交易审慎性调查制度25920．4并购交易财务控制制度261 第21章企业内部控制——关联交易26421．1 关联交易回避制度26421．2 关联交易报告与披露控制制度266 第22章企业内部控制——内部审计26922．1 审计人员工作规范26922．2 内部审计管理制度27022．3舞弊行为预防、检查、汇报制度27422．4内部审计督导控制制度27722．5内部审计质量控制制度27822．6内部审计外部评价制度281 第1章企业内部控制——资金1．1 资金支付授权审批制度制度名称资金支付授权审批制度受控状态文编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。
企业内部控制精细化管理设计方案
企业内部控制精细化管理设计方案目录第1章企业内部控制——资金1. 1 资金管理风险与关键环节控制1.1.1 资金管理风险1.1.2 资金管理关键环节控制1.2 职责分工与授权批准1.2.1 资金管理岗位设置1.2.2 资金支付授权审批制度1.2.3 货币资金授权审批制度1.3 现金和银行存款控制1.3.1 现金收支控制流程1.3.2 现金清查处理流程1.3.3 备用金支付控制流程1.3.4 现金管理控制制度1.3.5 银行存款控制流程1.3.6 银行存款控制制度1.4 票据和印章管理1.4.1 票据管理规范1.4.2 印章管理制度第2章企业内部控制——采购2.1 采购管理风险与关键环节控制2.1.1 采购管理风险2.1.2 采购管理关键环节控制2.2 职责分工与授权批准2.2.1 采购管理岗位设置2.2.2 采购授权审批制度2.3 请购与审批控制2.3.1 采购计划编制流程2.3.2 采购申请审批流程2.3.4 采购预算管理制度2.4 采购与验收控制2.4.1 采购询价比价流程2.4.2 供应商选择流程2.4.3 供应商评定流程2.4.4 购货合同签订流程2.4.5 采购验收控制流程2.4.6 采购控制制度2.4.7 验收管理制度2.5 付款控制2.5.1 付款审批流程2.5.2 退货管理流程2.5.3 付款控制制度2.5.4退货管理制度2.5.5 应付账款管理制度第3章企业内部控制——存货3．1 存货管理风险与关键环节3.1.1 存货管理风险3.1.2 存货管理关键环节控制3.2 职责分工与授权批准3.2.1存货管理岗位设置3.2.2 存货授权审批制度3.3 验收与保管控制3.3.1 存货采购管理流程3.3.2 存货采购控制制度3.4 验收与保管控制3.4.1 外购存货验收流程3.4.2 自制存货验收流程3.4.4 仓库调拨管理规定3.5 领用与发出控制3.5.1 材料领用工作流程3.5.2成品出库工作流程3.5.3 存货领用管理制度3.5.4 存货发放管理制度3.6 盘点与处置控制3.6.1存货盘点工作流程3.6.2滞料处理工作流程3.6.3 存货盘点管理制度3.6.4 废损存货管理制度3.6.5 存货核算工作规范第4章企业内部控制——销售4.1 销售管理风险与关键环节控制4.1.1 销售管理风险4.1.2 销售管理关键环节控制4.2 职责分工与授权批准4.2.1 销售管理岗位设置4.2.2 销售授权审批制度4.3 销售与发货控制4.3.1 销售业务控制流程4.3.2 客户信用等级控制流程4.3.3 销售合同订立控制流程4.3.4 销售合同执行控制流程4.3.5 销售发货控制流程4.3.6 销售退回控制流程4.3.7 客户信用管理制度4.3.8 销售合同管理制度4.4 收款控制4.4.1 预付款结算控制流程4.4.2 延期付款审核控制流程4.4.3 应收账款催收控制流程4.4.4 预期账款回收控制流程4.4.5 货款回收管理制度4.4.6 应收账款管理制度4.4.7 销售回款奖惩制度4..4.8 问题账款管理办法4.4.9 应收票据管理制度第5章企业内部控制——工程项目5.1 工程项目管理风险与关键环节控制5.1.1 工程项目管理风险5.1.2 工程项目管理关键环节控制5.2 职责分工与授权批准5.2.1 工程项目管理岗位设置5.2.2工程项目授权批准制度5.3 项目决策控制5.3.1 工程项目决策流程5.3.2项目决策管理制度5.4 概预算控制5.4.1 概预算控制流程5.4.2概预算审查制度5.5 价款支付与工程实施控制5.5.1 进度款支付控制流程5.5.2 工程实施控制流程5.5.3 工程变更控制流程5.5.4 工程实施管理流程5.6 竣工决算控制5.6.1 竣工验收控制流程5.6.2 工程竣工决算流程5.6.3竣工清理管理制度5.6.4竣工验收管理制度5.6.5 竣工决算审计制度第6章企业内部控制——固定资产6.1 固定资产管理风险与关键环节控制6.1.1 固定资产管理风险6.1.2 固定资产管理关键环节控制6.2 职责分工与授权批准6.2.1 固定资产管理岗位设置6.2.2固定资产授权批准制度6.3 取得与验收控制6.3.1 固定资产采购审批流程6.3.2 固定资产验收管理流程6.3.3固定资产购置管理制度6.3.4固定资产验收管理制度6.4 使用与维护控制6.4.1 固定资产维修流程6.4.2 固定资产盘点流程6.4.3固定资产保管制度6.4.4 固定资产投保制度6.4.5 固定资产折旧制度6.4.6 固定资产维修制度6.4.7固定资产盘点制度6.5 处置与转移控制6.5.1 固定资产报废流程6.5.2 固定资产转移流程6.5.3固定资产处置制度6.5.4固定资产转移制度第7章企业内部控制——无形资产7.1 无形资产管理风险与关键环节控制7.1.1 无形资产管理风险7.1.2 无形资产管理关键环节控制7.2 职责分工与授权批准7.2.1 无形资产管理岗位设置7.2.2无形资产授权批准制度7.3 取得与验收控制7.3.1 无形资产投资审批流程7.3.2 无形资产购置控制流程7.3.3 无形资产取得与验收控制制度7.4 使用与保全控制7.4.1 无形资产使用控制流程7.4.2无形资产使用管理制度7.5 处置与转移控制7.5.1 无形资产处置控制流程7.5.2 无形资产处置与转移管理制度7.5.3 无形资产重大处置集体合议审批制度第8章企业内部控制——长期股权投资8.1 长期股权投资管理风险与关键环节控制8.1.1 长期股权投资管理风险8.1.2 长期股权投资管理关键环节控制8.2 职责分工与授权批准8.2.1 投资管理岗位设置8.2.2投资授权批准制度8.3 投资可行性研究、评估与决策控制8.3.1 投资可行性报告评估流程8.3.2 长期股权投资决策流程8.3.3长期股权投资决策制度8.4 长期股权投资执行控制8.4.1 长期股权投资执行控制流程8.4.2长期股权投资执行管理制度8.5 长期股权投资处置控制8.5.1 长期股权投资处置控制流程8.5.2长期股权投资处置管理制度第9章企业内部控制——筹资9.1 筹资管理风险与关键环节控制9.1.1 筹资管理风险9.1.2 筹资管理关键环节控制9.2 职责分工与授权批准9.2.1 筹资管理岗位设置9.2.2筹资授权批准制度9.3 筹资决策控制9.3.1 筹资决策控制流程9.3.2筹资决策管理制度9.4 筹资执行控制9.4.1 筹资执行控制流程9.4.2 筹资执行管理制度9.5 筹资偿付控制9.5.1 筹资偿付控制流程9.5.2筹资偿付管理制度第10章企业内部控制——预算10.1 预算管理风险与关键环节控制10.1.1 预算管理风险10.1.2 预算管理关键环节控制10.2 职责分工与授权批准10.2.1 预算管理岗位职责10.2.2预算授权批准制度10.3 预算编制控制10.3.1 预算编制工作流程10.3.2预算编制管理制度10.4 预算执行控制10.4.1 预算执行控制流程10.4.2预算执行控制制度10.5 预算调整控制10.5.1 预算调整控制流程10.5.2预算调整管理办法10.6 预算分析与考核控制10.6.1 预算管理工作流程10.6.2预算执行分析制度10.6.3预算审计管理制度10.6.4 预算考核管理制度第11章企业内部控制——成本费用11.1 成本费用管理风险与关键环节控制 11.1.1 成本费用管理风险11.1.2 成本费用管理关键环节控制11.2 职责分工与授权批准11.2.1 成本费用管理岗位设置11.2.2 成本费用授权批准制度11.3 成本费用预测、决策与预算控制11.3.1 成本费用预算管理流程11.3.2成本费用预测管理制度11.3.3成本费用预算编制制度11.4 成本费用执行控制11.4.1 成本费用报销管理流程11.4.2成本费用执行控制制度11.5 成本费用核算11.5.1 成本费用核算流程11.5.2成本费用核算制度11.6 成本费用分析与考核11.6.1 成本费用考核流程11.6.2 成本费用分析制度11.6.3 成本费用考核制度第12章企业内部控制——担保12.1 担保管理风险与关键环节控制12.1.1 担保管理风险12.1.2 担保管理关键环节控制12.2职责分工与授权批准12.2.1 担保业务控制岗位设置12.2.2担保授权审批制度12.3 担保评估与审批控制12.3.1 担保评估控制流程12.3.2 委托评估控制流程12.3.3 担保审批控制流程12.3.4担保风险评估制度12.4 担保执行控制12.4.1 担保执行控制流程12.4.2 履行担保责任控制流程12.4.3担保业务执行管理制度第13章企业内部控制——合同13.1 合同管理风险与关键环节控制13.1.1 合同管理风险13.1.2 合同关键环节控制13.2 职责分工与授权批准13.2.1 合同管理岗位设置13.2.2合同授权审批制度13.3 合同编制与审核控制13.3.1 合同对象选择控制流程13.3.2 格式合同编制控制流程13.3.3 合同文本编制控制流程13.3.4 合同审核控制流程13.3.5合同会审制度13.4 合同订立控制13.4.1 合同订立控制流程13.4.2 合同印章使用控制流程13.4.3合同专用章管理制度13.5 合同履行控制13.5.1 合同变更解除控制流程13.5.2 合同违约处理控制流程13.5.3 合同纠纷处理控制流程13.5.4合同违约及纠纷处理制度第14章企业内部控制——业务外包14.1 业务外包管理风险与关键环节控制14.1.1 业务外包管理风险14.1.2 业务外包关键环节控制14.2 职责分工与授权批准14.2.1 业务外包管理控制岗位设置14.2.2业务外包授权审批制度14.3 外包策略及承包方选择14.3.1 外包业务承包方选择流程14.3.2技术服务外包合同范例14.4 外包业务流程控制14.4.1 业务外包需求识别流程14.4.2 外包业务控制流程14.4.3外包业务管理制度第15章企业内部控制——子公司管理15.1 子公司管理风险与关键环节控制15.1.1 子公司管理风险15.1.2 子公司管理关键环节控制15.2 对子公司的组织及人员控制15.2.1 子公司管理控制岗位设置15.2.2委派董事管理制度15.2.3总会计师委派管理办法15.2.4委派子公司高管人员绩效薪酬制度15.3 对子公司的业务层面控制15.3.1 子公司重大投资项目控制流程15.3.2 对子公司进行内部审计流程15.3.3 子公司重大交易事项报告与披露流程15.3.4子公司重大投资项目管理控制制度15.3.5对子公司进行内部审计制度15.3.6子公司重大事项报告及对外披露制度15.4 母子公司合并财务报表及其控制15.4.1 母公司合并财务报表编制流程15.4.2母公司合并财务报表管理制度第16章企业内部控制——财务报告编制与披露16.1 财务报告编制与披露风险与关键环节控制16.1.1 财务报告编制与披露风险16.1.2 财务报告编制与披露关键环节控制16.2 岗位分工与职责安排16.2.1 财务报告编制与披露的岗位设置与职责16.2.2反财务舞弊与投诉举报制度16.3 财务报告编制准备及其控制16.3.1 会计凭证订立与审批控制流程16.3.2 财务报告编制准备控制流程16.3.3财务报告编制准备管理制度16.3.4会计凭证管理办法16.3.5财产清查管理制度16.4 财务报告编制及其控制16.4.1 财务报告编制控制流程16.4.2财务报告编制管理制度16.5 财务报告的报送与披露及其控制16.5.1 财务报告报送与披露控制流程16.5.2财务报告报送与披露管理制度第17章企业内部控制——人力资源管理17.1 人力资源管理风险与关键环节控制17.1.1 人力资源管理风险17.1.2 人力资源管理关键环节控制17.2 岗位职责与人力资源需求计划17.2.1 人力资源管理岗位设置17.2.2企业人力资源需求计划17.3 招聘与培训控制17.3.1 外部招聘控制流程17.3.2 内部选拔控制流程17.3.3 委托招聘控制流程17.3.4 入职培训控制流程17.3.5 脱产培训控制流程17.3.6 岗位轮换控制流程17.3.7招聘管理制度17.3.8培训管理制度17.4 绩效考核控制17.4.1 绩效考核控制流程17.4.3绩效考核管理制度17.5 薪酬与激励控制17.5.1 绩效工资发放控制流程17.5.2 年终奖金发放控制流程17.5.3 薪酬与激励管理制度17.6 晋升与离职控制17.6.1 员工晋升控制流程17.6.2 员工辞职控制流程17.6.3 辞退员工控制流程17.6.4晋升与离职管理制度第18章企业内部控制——信息系统18.1 信息系统管理风险与关键环节控制18.1.1 信息系统管理风险18.1.2 信息系统管理关键环节控制18.2 职责分工与授权批准18.2.1 信息系统管理岗位设置18.2.2信息系统管理授权审批制度18.3 信息系统开发、变更与维护控制18.3.1 信息系统开发、变更与维护控制流程18.3.2信息系统开发、变更与维护管理制度18.4 信息系统访问安全管理18.4.1 信息系统访问安全控制流程18.4.2信息系统访问安全管理制度18.5 信息系统硬件管理18.5.1 信息系统硬件购买控制流程18.5.2 信息系统硬件维护控制流程18.5.3信息系统硬件管理制度18.6 会计信息化及其控制18.6.2会计信息化综合管理制度18.6.3会计信息化岗位责任制度18.6.4 信息化会计档案管理制度18.6.5 会计信息系统安全保障制度18.6.6 会计信息系统软、硬件管理制度第19章企业内部控制——衍生工具19.1 衍生工具管理风险与关键环节控制19.1.1 衍生工具管理风险19.1.2 衍生工具管理关键环节控制19.2 职责分工与授权批准19.2.1 衍生工具管理岗位设置19.2.2衍生工具业务报告制度19.3 衍生工具交易控制19.3.1 衍生工具交易控制流程19.3.2衍生工具交易管理制度19.4 衍生工具交易监督与检查19.4.1 衍生工具交易监督与检查控制流程19.4.2衍生工具交易监督与检查管理制度第20章企业内部控制——并购20.1 并购管理风险与关键环节控制20.1.1 企业并购风险20.1.2 并购管理关键环节控制20.2 职责分工与授权批准20.2.1 企业并购管理岗位设置20.2.2并购交易授权审批制度20.3 并购交易前期准备及其控制20.3.1 并购交易前期准备控制流程20.3.2并购交易前期准备管理制度20.4 审慎性调查及其控制20.4.1 企业内部开展审慎性调查控制流程20.4.2 企业对外部机构审慎性调查控制流程20.4.3并购交易审慎性调查制度20.5 并购交易财务控制20.5.1 并购交易财务控制流程20.5.2并购交易财务控制制度第21章企业内部控制——关联交易21.1 关联交易管理风险与关键环节控制21.1.1 关联交易风险21.1.2 关联交易关键环节控制21.2 关联交易及其控制21.2.1 关联方界定依据编制流程21.2.2 关联方界定控制流程21.2.3 关联交易控制流程21.2.4关联交易回避制度21.3 关联交易报告与披露及其控制21.3.1 关联交易报告与披露控制流程21.3.2关联交易报告与披露控制制度第22章企业内部控制——内部审计22.1 内部审计管理风险与关键环节控制22.1.1 内部审计风险22.1.2 内部审计关键环节控制22.2 审计机构人员22.2.1 内部审计岗位设置22.2.2审计人员工作规范22.3 审计内容与程序控制22.3.1 内部审计实施流程22.3.2内部审计管理制度22.4 舞弊行为的预防、检查与汇报22.4.1 舞弊行为检查工作实施流程22.4.2舞弊行为预防、检查、汇报制度22.5 内部审计质量控制22.5.1 审计项目自我质量控制流程22.5.2内部审计督导控制制度22.5.3内部审计质量控制制度22.5.4内部审计外部评价制度第1章 企业内部控制——资金1.1资金管理风险与关键环节诶控制1.1.1 资金管理风险资金，是指企业所拥有或控制的现金。
企业内控精细化管理全案
企业内控精细化管理全案目录第1章企业内部控制——资金 (6)1．1 资金支付授权审批制度 (6)1．2 货币资金授权审批制度 (8)1．3 现金管理控制制度 (10)1．4 银行存款控制制度 (15)1．5 票据管理规范 (18)1．6 印章管理制度 (21)第2章企业内部控制——采购 (22)2．1 采购授权审批制度 (22)2．2 采购申请审批制度 (25)2．3 采购预算管理制度 (27)2．4 采购控制制度 (29)2．5 验收管理制度 (33)2．6 付款控制制度 (35)2．7 退货管理制度 (37)2．8 应付账款管理制度 (38)第3章企业内部控制——存货 (40)3．1 存货授权审批制度 (40)3．2 存货采购控制制度 (44)3．3 存货储存管理制度 (46)3．4 仓库调拨管理规定 (49)3．5 存货领用管理制度 (50)3．6 存货发放管理制度 (51)3．7 存货盘点管理制度 (52)3．8 废损存货管理制度 (56)3．9 存货核算工作规范 (57)第4章企业内部控制——销售 (61)4．1 销售授权审批制度 (61)4．2 客户信用管理制度 (63)4．3 销售合同管理制度 (67)4．4 发货、退货管理制度 (68)4．5 货款回收管理制度 (70)4．6 应收账款管理制度 (72)4．7 销售回款奖惩制度 (74)4．8 问题账款管理办法 (75)4．9 应收票据管理制度 (77)第5章企业内部控制——工程项目 (78)5．1 工程项目授权批准制度 (78)5．2 项目决策管理制度 (80)5．3 概预算审查制度 (81)5．5 竣工验收管理制度 (84)第6章企业内部控制——固定资产 (86)6．1 固定资产授权批准制度 (86)6．2 固定资产购置管理制度 (89)6．3 固定资产验收管理制度 (91)6．4 固定资产保管制度 (94)6．5 固定资产折旧制度 (96)6．6 固定资产盘点制度 (99)6．7 固定资产处置制度 (100)6．8 固定资产转移制度 (104)第7章企业内部控制——无形资产 (108)7．1 无形资产授权批准制度 (108)7．2 取得与验收控制制度 (111)7．3 无形资产使用管理制度 (114)7．4 无形资产处置与转移管理制度 (116)7．5 无形资产重大处置集体合议审批制度 (119)第8章企业内部控制——长期股权投资 (120)8．1 投资授权批准制度 (120)8．2 长期股权投资决策制度 (122)8．3 长期股权投资执行管理制度 (125)8．4 长期股权投资处置管理制度 (127)第9章企业内部控制——筹资 (129)9．1 筹资授权批准制度 (129)9．2 筹资决策管理制度 (131)9．3 筹资执行管理制度 (133)9．4 筹资偿付管理制度 (134)第10章企业内部控制——预算 (136)10．1 预算授权批准制度 (136)10．2 预算编制管理制度 (138)10．3 预算执行控制制度 (141)10．4 预算调整管理办法 (144)10．5 预算执行分析制度 (146)10．6 预算审计管理制度 (149)第11章企业内部控制——成本费用 (150)11．1 成本费用授权批准制度 (150)11．2 成本费用预测管理制度 (153)11．3 成本费用预算编制制度 (155)11．4 成本费用执行控制制度 (157)11．5 成本费用核算制度 (159)第12章企业内部控制——担保 (165)12．1 担保授权审批制度 (165)12．3 担保业务执行管理制度 (170)第13章企业内部控制——合同 (172)13．1 合同授权审批制度 (172)13．2 合同会审制度 (174)13．3 合同专用章管理制度 (176)13．4 合同违约及纠纷处理制度 (177)第14章企业内部控制——业务外包 (179)14．1 业务外包授权审批制度 (179)14．2 技术服务外包合同范例 (181)14．3 外包业务管理制度 (184)第15章企业内部控制——子公司管理 (188)15．1 委派董事管理制度 (188)15．2 总会计师委派管理办法 (191)15．3 委派子公司高管人员绩效薪酬制度 (194)15．4 子公司重大投资项目管理控制制度 (197)15．5 对子公司进行内部审计制度 (199)15．6 子公司重大事项报告及对外披露制度 (203)15．7 母公司合并财务报表管理制度 (205)第16章企业内部控制——财务报告编制与披露 (208)16．1 反财务舞弊与投诉举报制度 (208)16．2 财务报告编制准备管理制度 (210)16．3 会计凭证管理办法 (213)16．4 财产清查管理制度 (216)16．5 财务报告编制管理制度 (219)16．6 财务报告报送与披露管理制度 (222)第17章企业内部控制——人力资源管理 (224)17．1 企业人力资源需求计划 (224)17．2 招聘管理制度 (226)17．3 培训管理制度 (229)17．4 绩效考核管理制度 (232)17．5 薪酬与激励管理制度 (234)17．6 晋升与离职管理制度 (238)第18章企业内部控制——信息系统 (241)18．1 信息系统管理授权审批制度 (241)18．2 信息系统开发、变更与维护管理制度 (242)18．3 信息系统访问安全管理制度 (243)18．4 信息系统硬件管理制度 (245)18．5 会计信息化综合管理制度 (247)18．6 会计信息化岗位责任制度 (248)第19章企业内部控制——衍生工具 (251)19．1 衍生工具业务报告制度 (251)19．3 衍生工具交易监督与检查管理制度 (255)第20章企业内部控制——并购 (256)20．1 并购交易授权审批制度 (256)20．2 并购交易前期准备管理制度 (258)20．3 并购交易审慎性调查制度 (260)20．4 并购交易财务控制制度 (262)第21章企业内部控制——关联交易 (264)21．1 关联交易回避制度 (264)21．2 关联交易报告与披露控制制度 (266)第22章企业内部控制——内部审计 (269)22．1 审计人员工作规范 (269)22．2 内部审计管理制度 (270)22．3 舞弊行为预防、检查、汇报制度 (275)22．4 内部审计督导控制制度 (278)22．5 内部审计质量控制制度 (279)22．6 内部审计外部评价制度 (282)第1章企业内部控制——资金1．1 资金支付授权审批制度1．2 货币资金授权审批制度1．3 现金管理控制制度1．4 银行存款控制制度1．5 票据管理规范1．6 印章管理制度第2章企业内部控制——采购2．1 采购授权审批制度2．2 采购申请审批制度2．3 采购预算管理制度2．4 采购控制制度2．5 验收管理制度2．6 付款控制制度2．7 退货管理制度2．8 应付账款管理制度第3章企业内部控制——存货3．1 存货授权审批制度3．2 存货采购控制制度3．3 存货储存管理制度3．4 仓库调拨管理规定3．5 存货领用管理制度。
企业内部控制精细化管理全案第三版
企业内部控制精细化管理全案第三版下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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企业精细化管理实施方案
企业精细化管理实施方案企业精细化管理实施方案（精选10篇）企业精细化管理实施方案篇1一、指导思想和目标指导思想：以“科学发展观”为指导，以集团公司创建“三化一型”大企业集团为目标，以全面提升执行力、提高效率和效益为出发点，围绕分公司中心工作，运用科学适当的管理工具和方法，把“精、细、实、严”落实到管理工作的每个环节，不断提高分公司整体管理水平和核心竞争力，有效促进分公司的可持续发展。
目标要求：以“精”为目标，以“细”为手段，用1-2年时间，把精细化理念贯彻到运营管理的整个过程，以“精细化的规划，精细化的分析，精细化的控制，精细化的操作，精细化的核算”，实现企业管理从机会型到战略型、从经验型到科学型、从定性到量化、从静态到动态、从外延式到内涵式、从粗放型到精细化的转变。
实现分公司发展思路明晰化、组织体系科学化、绩效考核全面化，使员工执行力、服务质量大幅提高。
二、活动内容(一)精细化管理实施精细化管理，是针对分公司当前管理现状，解决经营管理中存在的问题，提高管理水平的重要举措。
以抓好关键环节、重点细节为着力点，提高整体管理水平。
1、精细化管理的核心理念、突破口和基本方法精细化管理的核心理念：精、准、细、严。
精是做精、做好，精益求精;准是准确、准时，信息与决策准确无误;细是操作细化、管理细化，重视细节;严是严格执行制度标准和程序规定，严格控制偏差。
精细化管理的突破口：完善制度与规范流程、提高员工的执行力，即通过精细化管理，使岗位责任、流程、制度执行到位。
精细化管理的`基本方法：细化、量化、实证化、流程化、标准化、协同化。
2、精细化管理的主要内容一是制定并细化落实发展战略和任务目标。
6月底前，完成分公司“十二五”发展规划(草案)编制工作，并报集团公司;10月底前，根据集团公司“十二五”发展规划，完善分公司的发展规划，对有关任务目标进行细化、落实。
二是完善细化规章制度。
对现行规章制度进行全面的清理、修订，细化规章制度的执行程序。
企业内部控制精细化管理全案
企业内控精细化管理全案目录简介本书提供了“管理风险+关键环节+职责分工+控制流程+控制制度”五位一体的企业内控精细化管理全案。
本书从明确管理风险开始，细化了企业资金、采购、存货、销售、工程项目、固定资产、无形资产、长期股权投资、筹资、预算、成本费用、担保、合同、业务外包、子公司管理、财务报告编制与披露、人力资源管理、信息系统、衍生工具、并购、关联交易、内部审计22个工作事项的管理控制，真正实现了企业内控的精细化管理，具有很强的实务性与操作性。
目录第1章企业内部控制——资金1.1 资金管理风险与关键环节控制 1.1.1 资金管理风险1.1.2 资金管理关键环节控制 1.2 职责分工与授权批准1.2.1 资金管理岗位设置 1.2.2 资金支付授权审批制度1.2.3 货币资金授权审批制度 1.3 现金和银行存款控制1.3.1 现金收支控制流程 1.3.2 现金清查处理流程 1.3.3 备用金支付控制流程 1.3.4 现金管理控制制度 1.3.5 银行存款控制流程 1.3.6 银行存款控制制度 1.4 票据和印章管理1.4.1 票据管理规范 1.4.2 印章管理制度第2章企业内部控制——采购2.1 采购管理风险与关键环节控制 2.1.1 采购管理风险2.1.2 采购管理关键环节控制 2.2 职责分工与授权批准2.2.1 采购管理岗位设置 2.2.2 采购授权审批制度 2.3 请购与审批控制 2.3.1 采购计划编制流程 2.3.2 采购申请审批流程 2.3.3 采购申请审批制度 2.3.4 采购预算管理制度2.4 采购与验收控制 2.4.1 采购询价比价流程 2.4.2 供应商选择流程 2.4.3 供应商评定流程 2.4.4 购货合同签订流程2.4.5 采购验收控制流程 2.4.6 采购控制制度 2.4.7 验收管理制度 2.5 付款控制 2.5.1 付款审批流程 2.5.2 退货管理流程 2.5.3 付款控制制度 2.5.4 退货管理制度2.5.5 应付账款管理制度33.13.23.33.43.53.6第4章企业内部控制——销售4.1 销售管理风险与关键环节控制 4.1.1 销售管理风险4.1.2 销售管理关键环节控制 4.2 职责分工与授权批准4.2.1 销售管理岗位设置 4.34.4制度第5章企业内部控制——工程项目5.1 工程项目管理风险与关键环节控制 5.1.1 工程项目管理风险5.1.2 工程项目管理关键环节控制 5.2 职责分工与授权批准5.2.1 工程项目管理岗位设置 5.2.2 工程项目授权批准制度5.35.45.55.6第6章企业内部控制——固定资产6.1 固定资产管理风险与关键环节控制 6.1.1 固定资产管理风险 6.1.2 固定资产管理关键环节控制 6.2 职责分工与授权批准 6.2.1 固定资产管理岗位设置 6.2.2 固定资产授权批准制度 6.3 取得与验收控制 6.3.1 固定资产采购审批流程6.3.2 固定资产验收管理流程 6.3.3 固定资产购置管理制度6.3.4 固定资产验收管理制度 6.4 使用与维护控制 6.4.1 固定资产维修流程 6.4.2 固定资产盘点流程 6.4.3 固定资产保管制度 6.4.4 固定资产投保制度 6.4.5 固定资产折旧制度6.4.6 固定资产维修制度 6.4.7 固定资产盘点制度 6.5 处置与转移控制 6.5.1 固定资产报废流程 6.5.2 固定资产转移流程 6.5.3 固定资产处置制度 6.5.4 固定资产转移制度第7章企业内部控制——无形资产7.1 无形资产管理风险与关键环节控制7.1.1 无形资产管理风险7.1.2 无形资产管理关键环节控制7.2 职责分工与授权批准7.2.1 无形资产管理岗位设置7.2.2 无形资产授权批准制度7.3 取得与验收控制7.3.1 无形资产投资审批流程7.3.2 无形资产购置控制流程7.3.3 无形资产取得与验收控制制度7.4 使用与保全控制7.4.1 无形资产使用控制流程7.4.2 无形资产使用管理制度7.5 处置与转移控制7.5.1 无形资产处置控制流程7.5.2 无形资产处置与转移管理制度7.5.3 无形资产重大处置集体合议审批制度88.18.28.38.48.5第9章企业内部控制——筹资9.1 筹资管理风险与关键环节控制9.1.1 筹资管理风险9.1.2 筹资管理关键环节控制9.2 职责分工与授权批准9.2.1 筹资管理岗位设置9.2.2 筹资授权批准制度9.3 筹资决策控制9.3.1 筹资决策控制流程9.3.2 筹资决策管理制度9.4 筹资执行控制9.4.1 筹资执行控制流程9.4.2 筹资执行管理制度9.5 筹资偿付控制9.5.1 筹资偿付控制流程9.5.2 筹资偿付管理制度第10章企业内部控制——预算10.1 预算管理风险与关键环节控制10.1.1 预算管理风险10.1.2 预算管理关键环节控制10.2 职责分工与授权批准10.2.1 预算管理岗位职责10.2.2 预算授权批准制度10.3 预算编制控制10.3.1 预算编制工作流程10.3.2 预算编制管理制度10.4 预算执行控制10.4.1 预算执行控制流程10.4.2 预算执行控制制度10.5 预算调整控制10.5.1 预算调整控制流程10.5.2 预算调整管理办法10.6 预算分析与考核控制10.6.1 预算分析工作流程10.6.2 预算执行分析制度10.6.3 预算审计管理制度10.6.4 预算考核管理制度第11章企业内部控制——成本费用11.1 成本费用管理风险与关键环节控制11.1.1 成本费用管理风险11.1.2 成本费用管理关键环节控制11.2 职责分工与授权批准11.2.1 成本费用管理岗位设置11.2.2 成本费用授权批准制度11.3 成本费用预测、决策与预算控制11.3.1 成本费用预算管理流程11.3.2 成本费用预测管理制度11.3.3 成本费用预算编制制度11.4 成本费用执行控制11.4.1 成本费用报销管理流程11.4.2 成本费用执行控制制度11.5 成本费用核算11.5.1 成本费用核算流程11.5.2 成本费用核算制度11.6 成本费用分析与考核11.6.1 成本费用考核流程11.6.2 成本费用分析制度11.6.3 成本费用考核制度第12章企业内部控制——担保12.1 担保管理风险与关键环节控制12.1.1 担保管理风险12.1.2 担保管理关键环节控制12.2 职责分工与授权批准12.2.1 担保业务控制岗位设置12.2.2 担保授权审批制度12.3 担保评估与审批控制12.3.1 担保评估控制流程12.3.2 委托评估控制流程12.3.3 担保审批控制流程12.3.4 担保风险评估制度12.4 担保执行控制12.4.1 担保执行控制流程12.4.2 履行担保责任控制流程12.4.3 担保业务执行管理制度第13章企业内部控制——合同13.1 合同管理风险与关键环节控制13.1.1 合同管理风险13.1.2 合同关键环节控制13.2 职责分工与授权批准13.2.1 合同管理岗位设置13.2.2 合同授权审批制度13.3 合同编制与审核控制13.3.1 合同对象选择控制流程13.3.2 格式合同编制控制流程13.3.3 合同文本编制控制流程13.3.4 合同审核控制流程13.3.5 合同会审制度13.4 合同订立控制13.4.1 合同订立控制流程13.4.2 合同印章使用控制流程13.4.3 合同专用章管理制度13.5 合同履行控制13.5.1 合同变更解除控制流程13.5.2 合同违约处理控制流程13.5.3 合同纠纷处理控制流程13.5.4 合同违约及纠纷处理制度第14章企业内部控制——业务外包14.1 业务外包管理风险与关键环节控制14.1.1 业务外包管理风险14.1.2 业务外包关键环节控制14.2 职责分工与授权批准14.2.1 业务外包管理控制岗位职责14.2.2 业务外包授权审批制度14.3 外包策略及承包方选择14.3.1 外包业务承包方选择流程14.3.2 技术服务外包合同范例14.4 外包业务流程控制14.4.1 业务外包需求识别流程14.4.2 外包业务控制流程14.4.3 外包业务管理制度第15章企业内部控制——子公司管理15.1 子公司管理风险与关键环节控制15.1.1 子公司管理风险15.1.2 子公司管理关键环节控制15.2 对子公司的组织及人员控制15.2.1 子公司管理控制岗位设置15.2.2 委派董事管理制度15.2.3 总会计师委派管理办法15.2.4 委派子公司高管人员绩效薪酬制度15.3 对子公司的业务层面控制15.3.1 子公司重大投资项目控制流程15.3.2 对子公司进行内部审计流程15.3.3 子公司重大交易事项报告与披露流程15.3.4 子公司重大投资项目管理控制制度15.3.5 对子公司进行内部审计制度15.3.6 子公司重大事项报告及对外披露制度15.4 母子公司合并财务报表及其控制15.4.1 母公司合并财务报表编制流程15.4.2 母公司合并财务报表管理制度第16章企业内部控制——财务报告编制与披露16.1 财务报告编制与披露风险与关键环节控制16.1.1 财务报告编制与披露风险16.1.2 财务报告编制与披露关键环节控制16.2 岗位分工与职责安排16.2.1 财务报告编制与披露的岗位设置与职责16.2.2 反财务舞弊与投诉举报制度16.3 财务报告编制准备及其控制16.3.1 会计凭证订立与审批控制流程16.3.2 财务报告编制准备控制流程16.3.3 财务报告编制准备管理制度16.3.4 会计凭证管理办法16.3.5 财产清查管理制度16.4 财务报告编制及其控制16.4.1 财务报告编制控制流程16.4.2 财务报告编制管理制度16.5 财务报告的报送与披露及其控制16.5.1 财务报告报送与披露控制流程16.5.2 财务报告报送与披露管理制度第17章企业内部控制——人力资源管理17.1 人力资源管理风险与关键环节控制17.1.1 人力资源管理风险17.1.2 人力资源管理关键环节控制17.2 岗位职责与人力资源需求计划17.2.1 人力资源管理岗位设置17.2.2 企业人力资源需求计划17.3 招聘与培训控制17.3.1 外部招聘控制流程17.3.2 内部选拔控制流程17.3.3 委托招聘控制流程17.3.4 入职培训控制流程17.3.5 脱产培训控制流程17.3.6 岗位轮换控制流程17.3.7 招聘管理制度17.3.8 培训管理制度17.4 绩效考核控制17.4.1 绩效考核控制流程17.4.2 考核申诉控制流程17.4.3 绩效考核管理制度17.5 薪酬与激励控制17.5.1 绩效工资发放控制流程17.5.2 年终奖金发放控制流程17.5.3 薪酬与激励管理制度17.6 晋升与离职控制17.6.1 员工晋升控制流程17.6.2 员工辞职控制流程17.6.3 辞退员工控制流程17.6.4 晋升与离职管理制度第18章企业内部控制——信息系统18.1 信息系统管理风险与关键环节控制18.1.1 信息系统管理风险18.1.2 信息系统管理关键环节控制18.2 职责分工与授权批准18.2.1 信息系统管理岗位设置18.2.2 信息系统管理授权审批制度18.3 信息系统开发、变更与维护控制18.3.1信息系统开发、变更与维护控制流程18.3.2 信息系统开发、变更与维护管理制度18.4 信息系统访问安全管理18.4.1 信息系统访问安全控制流程18.4.2 信息系统访问安全管理制度18.5 信息系统硬件管理18.5.1 信息系统硬件购买控制流程18.5.2 信息系统硬件维护控制流程18.5.3 信息系统硬件管理制度18.6 会计信息化及其控制18.6.1 会计信息化控制流程18.6.2 会计信息化综合管理制度18.6.3 会计信息化岗位责任制度18.6.4 信息化会计档案管理制度18.6.5 会计信息系统安全保障制度18.6.6 会计信息系统软、硬件管理制度第19章企业内部控制——衍生工具19.1 衍生工具管理风险与关键环节控制19.1.1 衍生工具管理风险19.1.2 衍生工具管理关键环节控制19.2 职责分工与授权批准19.2.1 衍生工具管理岗位设置19.2.2 衍生工具业务报告制度19.3 衍生工具交易控制19.3.1 衍生工具交易控制流程19.3.2 衍生工具交易管理制度19.4 衍生工具交易监督与检查19.4.1 衍生工具交易监督与检查控制流程19.4.2 衍生工具交易监督与检查管理制度第20章企业内部控制——并购20.1 并购管理风险与关键环节控制20.1.1 企业并购风险20.1.2 并购管理关键环节控制20.2 职责分工与授权批准20.2.1 企业并购管理岗位设置20.2.2 并购交易授权审批制度20.3 并购交易前期准备及其控制20.3.1 并购交易前期准备控制流程20.3.2 并购交易前期准备管理制度20.4 审慎性调查及其控制20.4.1 企业内部开展审慎性调查控制流程20.4.2 企业对外部机构审慎性调查控制流程20.4.3 并购交易审慎性调查制度20.5 并购交易财务控制20.5.1 并购交易财务控制流程20.5.2 并购交易财务控制制度第21章企业内部控制——关联交易21.1 关联交易管理风险与关键环节控制21.1.1 关联交易风险21.1.2 关联交易关键环节控制21.2 关联交易及其控制21.2.1 关联方界定依据编制流程21.2.2 关联方界定控制流程21.2.3 关联交易控制流程21.2.4 关联交易回避制度21.3 关联交易报告与披露及其控制21.3.1 关联交易报告与披露控制流程21.3.2 关联交易报告与披露控制制度第22章企业内部控制——内部审计22.1 内部审计管理风险与关键环节控制22.1.1 内部审计风险22.1.2 内部审计关键环节控制22.2 审计机构与人员22.2.1 内部审计岗位设置22.2.2 审计人员工作规范22.3 审计内容与程序控制22.3.1 内部审计实施流程22.3.2 内部审计管理制度22.4 舞弊行为的预防、检查与汇报22.4.1 舞弊行为检查工作实施流程22.4.2 舞弊行为预防、检查、汇报制度22.5 内部审计质量控制22.5.1 审计项目自我质量控制流程22.5.2 内部审计督导控制制度22.5.3 内部审计质量控制制度22.5.4 内部审计外部评价制度。
企业精细化管理实施方案范文
企业精细化管理实施方案范文尊敬的领导：为了更好地推动企业的精细化管理工作，提高企业的综合竞争力，我特地撰写了以下精细化管理实施方案。
一、目标确定1.1 确定精细化管理的目标：通过精细化管理，提高企业的生产效率和质量水平，降低成本，增加利润；提高员工的工作积极性和创造力，提升整体团队凝聚力和战斗力；增强企业在市场竞争中的优势地位。
1.2 制定实施计划：根据企业的实际情况和发展需求，制定精细化管理的具体实施计划，包括时间节点、责任人和实施步骤等。
二、组织架构调整2.1 建立精细化管理领导小组：由企业高层领导担任组长，相关部门负责人和关键岗位负责人担任成员，负责制定精细化管理的政策和具体实施方案，以及对实施效果的评估和调整。
2.2 设立管理岗位：根据工作流程和需求，设立相应的管理岗位，负责企业的各项管理工作，包括生产、供应链、质量、市场等。
三、流程优化3.1 制定流程标准：对企业的各项工作流程进行研究和优化，明确每个环节的具体要求和标准，并将其写入操作手册，方便员工执行和监督。
3.2 建立绩效考核机制：根据流程标准和实际工作情况，建立相应的绩效考核机制，对各个环节进行评估和奖惩，提高员工对流程要求的认知和重视程度。
四、信息化支持4.1 引入信息化系统：根据企业的需求，引入适合的信息化系统，实现企业内部各项工作的快速、准确和高效处理，建立健全的信息管理系统。
4.2 提供培训和技术支持：为员工提供相关的培训和技术支持，使其熟练掌握信息化系统的使用方法和技巧，提高工作效率。
五、人力资源优化5.1 建立招聘和选拔机制：制定科学合理的招聘和选拔机制，确保人才的优质引进，为企业的发展提供人力资源保障。
5.2 加强培训和发展：注重员工的培训和发展，提升员工的业务能力和综合素质，使其适应精细化管理的要求。
六、沟通与协作6.1 建立良好的沟通渠道：建立开放、透明的沟通渠道，鼓励员工的意见和建议，及时解决问题，形成共建共享的企业文化。
企业内控精细化管理全案
运用定性和定量分析方法，对识别出的风险进行 评估，确定风险等级和影响程度。
风险分类
将评估后的风险进行分类管理，明确各类风险的 管控重点和应对措施。
风险防范策略部署
完善内控制度
建立健全内控制度体系 ，确保各项业务流程规
范、有序。
加强员工培训
定期开展风险意识教育 和业务培训，提高员工
风险防范能力。
审查采购过程中是否存在 违规行为，如暗箱操作、 利益输送等。
合同条款审查
对采购合同条款进行审查 ，确保合同条款明确、合 法、有效。
库存管理优化策略
库存分类管理
根据物资的重要性和使用频率，对库存 进行分类管理，如ABC分类法。
库存周转优化
采取措施提高库存周转率，如先进先 出、定期盘点、及时处理呆滞库存等
将精细化管理理念引入内控体系，可以进一步提高内控的效 率和效果，实现对企业各项活动的精准控制和管理。
内控对企业发展意义
风险防控
有效的内控体系可以帮助企业及时识 别、评估和管理各类风险，保障企业 稳健发展。
提高效率
通过优化流程、明确职责、强化监督 等措施，内控体系可以提高企业运营 效率，降低运营成本。
02
建立完善的培训管理制度，包括 培训需求分析、课程设计、组织
实施、效果评估等环节。
加强内部讲师队伍建设，提高培 训质量和效果。
03
鼓励员工参加外部培训和学习， 提升个人素质和专业技能。
04
绩效考核指标设计
01
制定科学合理的绩效考核指标体系，明确各项指标的权重和考核标准 。
02
采用多种考核方式，包括定量考核和定性考核相结合，确保考核结果 的客观性和公正性。
03
集团公司内控精细化管理制度计划方案
集团公司内控精细化管理制度计划方案方案名称：集团公司内控精细化管理制度计划方案背景：随着经济全球化的加速发展，市场竞争日趋激烈，企业面临的风险与挑战也不断增加。
为了更好地保护集团公司的利益，提高公司的经营效率和风险防范能力，制定一套内控精细化管理制度是非常必要的。
目标：本方案的目标是建立一套具有行之有效的内控精细化管理制度，以确保集团公司的各项运营活动符合相关法律法规和公司政策，实现风险的有效控制和降低，提高公司的经营效率和竞争力。
计划内容：1. 研究法律法规和行业标准：了解和研究当前适用于集团公司的法律法规和行业标准，为制定内控精细化管理制度提供参考。
2. 改进内部流程和制度：对集团公司的各项业务流程和制度进行全面梳理和评估，发现存在的问题和风险，并制定改进方案，确保各项流程规范化、高效化。
3. 制定内控精细化管理制度：基于法律法规和行业标准的研究成果，结合集团公司的实际情况，制定一套全面、系统、可操作性强的内控精细化管理制度。
4. 建立内控培训机制：为全体员工开展内控培训，提高员工的内控意识和知识水平，确保内控制度的有效落实和执行。
5. 定期风险评估和监测：建立风险评估和监测机制，定期对集团公司的各项风险进行评估和监测，并及时采取相应的控制措施，确保风险可控。
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预期成果：通过本方案的实施，预计可以实现以下成果：1. 集团公司内部流程和制度更加规范和高效；2. 内控精细化管理制度得到有效贯彻执行；3. 员工的内控意识和知识水平得到提升；4. 集团公司风险管理能力得到显著提高；5. 内控管理工作的效能得到提升。
实施时间：本方案的实施时间为X年X月至X年X月。
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弗布克精细化管理全案系列
企业内控精细化管理全案
王德敏编著
目录
第1章企业内部控制——资金 (6)
1．1 资金支付授权审批制度 (6)
1．2 货币资金授权审批制度 (8)
1．3 现金管理控制制度 (10)
1．4 银行存款控制制度 (15)
1．5 票据管理规范 (18)
1．6 印章管理制度 (21)
第2章企业内部控制——采购 (22)
2．1 采购授权审批制度 (22)
2．2 采购申请审批制度 (25)
2．3 采购预算管理制度 (27)
2．4 采购控制制度 (29)
2．5 验收管理制度 (33)
2．6 付款控制制度 (35)
2．7 退货管理制度 (37)
2．8 应付账款管理制度 (38)
第3章企业内部控制——存货 (40)
3．1 存货授权审批制度 (40)
3．2 存货采购控制制度 (44)
3．3 存货储存管理制度 (46)
3．4 仓库调拨管理规定 (49)
3．5 存货领用管理制度 (50)
3．6 存货发放管理制度 (51)
3．7 存货盘点管理制度 (52)
3．8 废损存货管理制度 (56)
3．9 存货核算工作规范 (57)
第4章企业内部控制——销售 (61)
4．1 销售授权审批制度 (61)
4．2 客户信用管理制度 (63)
4．3 销售合同管理制度 (67)
4．4 发货、退货管理制度 (68)
4．5 货款回收管理制度 (70)
4．6 应收账款管理制度 (72)
4．7 销售回款奖惩制度 (74)
4．8 问题账款管理办法 (75)
4．9 应收票据管理制度 (77)
第5章企业内部控制——工程项目 (78)
5．1 工程项目授权批准制度 (78)
5．2 项目决策管理制度 (80)
5．3 概预算审查制度 (81)
5．5 竣工验收管理制度 (84)
第6章企业内部控制——固定资产 (86)
6．1 固定资产授权批准制度 (86)
6．2 固定资产购置管理制度 (89)
6．3 固定资产验收管理制度 (91)
6．4 固定资产保管制度 (94)
6．5 固定资产折旧制度 (96)
6．6 固定资产盘点制度 (99)
6．7 固定资产处置制度 (100)
6．8 固定资产转移制度 (104)
第7章企业内部控制——无形资产 (108)
7．1 无形资产授权批准制度 (108)
7．2 取得与验收控制制度 (111)
7．3 无形资产使用管理制度 (114)
7．4 无形资产处置与转移管理制度 (116)
7．5 无形资产重大处置集体合议审批制度 (119)
第8章企业内部控制——长期股权投资 (120)
8．1 投资授权批准制度 (120)
8．2 长期股权投资决策制度 (122)
8．3 长期股权投资执行管理制度 (125)
8．4 长期股权投资处置管理制度 (127)
第9章企业内部控制——筹资 (129)
9．1 筹资授权批准制度 (129)
9．2 筹资决策管理制度 (131)
9．3 筹资执行管理制度 (133)
9．4 筹资偿付管理制度 (134)
第10章企业内部控制——预算 (136)
10．1 预算授权批准制度 (136)
10．2 预算编制管理制度 (138)
10．3 预算执行控制制度 (141)
10．4 预算调整管理办法 (144)
10．5 预算执行分析制度 (146)
10．6 预算审计管理制度 (149)
第11章企业内部控制——成本费用 (150)
11．1 成本费用授权批准制度 (150)
11．2 成本费用预测管理制度 (153)
11．3 成本费用预算编制制度 (155)
11．4 成本费用执行控制制度 (157)
11．5 成本费用核算制度 (159)
第12章企业内部控制——担保 (165)
12．1 担保授权审批制度 (165)
12．3 担保业务执行管理制度 (170)
第13章企业内部控制——合同 (172)
13．1 合同授权审批制度 (172)
13．2 合同会审制度 (174)
13．3 合同专用章管理制度 (176)
13．4 合同违约及纠纷处理制度 (177)
第14章企业内部控制——业务外包 (179)
14．1 业务外包授权审批制度 (179)
14．2 技术服务外包合同范例 (181)
14．3 外包业务管理制度 (184)
第15章企业内部控制——子公司管理 (188)
15．1 委派董事管理制度 (188)
15．2 总会计师委派管理办法 (191)
15．3 委派子公司高管人员绩效薪酬制度 (194)
15．4 子公司重大投资项目管理控制制度 (197)
15．5 对子公司进行内部审计制度 (199)
15．6 子公司重大事项报告及对外披露制度 (203)
15．7 母公司合并财务报表管理制度 (205)
第16章企业内部控制——财务报告编制与披露 (208)
16．1 反财务舞弊与投诉举报制度 (208)
16．2 财务报告编制准备管理制度 (210)
16．3 会计凭证管理办法 (213)
16．4 财产清查管理制度 (216)
16．5 财务报告编制管理制度 (219)
16．6 财务报告报送与披露管理制度 (222)
第17章企业内部控制——人力资源管理 (224)
17．1 企业人力资源需求计划 (224)
17．2 招聘管理制度 (226)
17．3 培训管理制度 (229)
17．4 绩效考核管理制度 (232)
17．5 薪酬与激励管理制度 (234)
17．6 晋升与离职管理制度 (238)
第18章企业内部控制——信息系统 (241)
18．1 信息系统管理授权审批制度 (241)
18．2 信息系统开发、变更与维护管理制度 (242)
18．3 信息系统访问安全管理制度 (243)
18．4 信息系统硬件管理制度 (245)
18．5 会计信息化综合管理制度 (247)
18．6 会计信息化岗位责任制度 (248)
第19章企业内部控制——衍生工具 (251)
19．1 衍生工具业务报告制度 (251)
19．3 衍生工具交易监督与检查管理制度 (255)
第20章企业内部控制——并购 (256)
20．1 并购交易授权审批制度 (256)
20．2 并购交易前期准备管理制度 (258)
20．3 并购交易审慎性调查制度 (260)
20．4 并购交易财务控制制度 (262)
第21章企业内部控制——关联交易 (264)
21．1 关联交易回避制度 (264)
21．2 关联交易报告与披露控制制度 (266)
第22章企业内部控制——内部审计 (269)
22．1 审计人员工作规范 (269)
22．2 内部审计管理制度 (270)
22．3 舞弊行为预防、检查、汇报制度 (275)
22．4 内部审计督导控制制度 (278)
22．5 内部审计质量控制制度 (279)
22．6 内部审计外部评价制度 (282)
第1章企业内部控制——资金1．1 资金支付授权审批制度
1．2 货币资金授权审批制度
1．3 现金管理控制制度
1．4 银行存款控制制度
1．5 票据管理规范
1．6 印章管理制度
第2章企业内部控制——采购2．1 采购授权审批制度
2．2 采购申请审批制度
2．3 采购预算管理制度
2．4 采购控制制度
2．5 验收管理制度
2．6 付款控制制度
2．7 退货管理制度
2．8 应付账款管理制度
第3章企业内部控制——存货3．1 存货授权审批制度
3．2 存货采购控制制度
3．3 存货储存管理制度
3．4 仓库调拨管理规定
3．5 存货领用管理制度。