国际贸易单证理论第一讲
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国际贸易单证理论与实务
同济大学出版社
第一章 国际贸易单证概论
• 国际贸易是跨越国界、跨市场的国际间的 商品流动。
第一节 国际贸易单证的作用
• 国际贸易单证是国际结算中应用的单据和 证书。
• 一 单证的含义 • 1、单证：国际结算中应用的单据、文件与 证书，凭借这种文件来处理国际货物的交 付、运输、保险、商检、报关、结汇等。 • 2、狭义单证：结算单证，信用证支付方式 下的结算单证。 • 3、广义单证：国际贸易中使用的各种单据、 文件与证书的统称。
• 答案：C
• 四 简明 • 五 整洁
国际贸易单证从业人员的素质要求
• 一、职业素质和道德素养 • 二、专业知识和业务素养 • 三、工作能力和专业技能
一、职业素质和道德素养
• 1、爱岗敬业。 • 2、工作责任心强。 • 单证员几乎每天都要忙着和货代、船公司联系业 务，平时要善于积累一定的业务资源。当业务员、 客户需要运费信息时，能够及时、准确地报出运 费、船期，最好能多提供几个供客户选择，让客 户满意。货物装船后，要及时发装船通知给客户， 但是通常此时给出的是预计到港时间，需要跟踪、 不断的更新，将货物的最新运输信息反映给客户， 在货物到港前几天再提醒客户一次。通过从每一 个微小的细节为客户提供最完善的服务。
• 单证员——就业前景 • 单证员是指在对外贸易结算业务中， 买卖双方凭借在进出口业务中应用的单据、 证书来处理货物的交付、运输、保险、商 检、结汇等工作的人员。单证员的主要工 作有审证、制单、审单、交单与归档等— 系列业务活动，它贯穿于进出口合同履行 的全过程，具有工作量大、涉及面广、时 间性强与要求高等特点。
• 例: (2005年试题) • 如果信用证规定汇票的期限为30 DAYS FROM DATE OF BILL OF LADING,提单日 期为MARCH 1ST,2005,则根据《国际银行 标准实务》，汇票的到期日应该是（ ） • A．2005年3月30日 • B. 2005年3月31日 • C. 2005年3月20日 • D. 2005年4月1日
• 根据制单的“完整”原则,下列表述不正确 的是( ) • A.单据种类的完整 • B.单据所填写的内容完整 • C.每种单据份数的完整 • D.所有单证都必须签署
Байду номын сангаас • D
• 三 及时 • 1 及时制单：各种单据的出单日期必须合理可行，不能超 过信用证有效期或按商业习惯的合理日期。 • 保险单日期早于或等于提单的签发日期 • 提单日期不得迟于装运期 • 装运通知书必须在货物装运后立即发出。 • 各单据日期早晚次序：发票日期<检验证书日期或保险单 日期<提单装船日期<信用证最迟装运日期<汇票出票日期 <信用证最迟交单日期或信用证有效期 • 2 及时交单：向银行交单议付不能超过信用证规定的交单 期。 • 如果信用证未规定交单期，银行将拒收迟于运输单据出单 日期21天后提交的单据，但单据也不得迟于信用证到期日 提交。
第四节 国际贸易单证的电子化
• 一、国际贸易电子化单证的特点和优点 • 1、扩展了国际贸易的时间和空间，大大提 高了贸易效率 • 2、提高了贸易单证的准确性，大大降低了 差错率。 • 3、提高了经济效益，大大降低了经营成本
• 二、电子合同 • 三、电子单证 • 四、单证无纸化范例
• 2 单据必须与有关惯例和法令规定相符。 • 信用证按照《UCP600》的解释。 • 也要注意进出国对单据或进口货物有无特殊规定。 例如，输往加拿大、美国等国的货物，没有使用 木质包装的话，要提供无木质包装证明，使用的 话要进行熏蒸处理，并提供证书。 • 对于单据的三相符，银行只要求前两个相符，以 及与相关国际惯例相符；而对于外贸企业，则还 要加上一个“单货相符”。
二 作用
• 1 是买卖双方交接货物的依据。 • 国际贸易主要表现为单据的买卖。卖方交 单意味着交付了货物，而买方付款则是以 得到物权凭证为前提，以单证为核心。所 以，单证和货款对流的原则是国际贸易中 商品买卖的一般原则。 • 在信用证业务中，各有关当事人处理的是 单据而不是有关的货物、服务或其他行为。
• 答案：ABCD
• 3）按照惯例，开证行在收到国外寄来的全 套单证后应进行严格审核，但下列哪一条 不属于审核事项（ ）（2007年试题） • A.单据与信用证之间是否相符 • B.单据与单据之间是否相符 • C.单据与货物之间是否相符 • D.单据与《UCP600》是否相符
• 答案：C
• 二 完整 • 1 成套单证群体的完整性 • 在结汇时，要提供齐全的，成套的单证。 比如CIF下，至少要提供发票、提单、保险 单，还有些要提供箱单、检验证书、产地 证、附属证明等。 • 2 每一种单据的所填内容必须完备齐全 • 格式、签章、背书等。 • 3 单据的份数齐全，尤其是提单的份数。
• 例：（2006年试题） • 在信用证支付方式下，卖方凭以向客户收 取货款的，不是实际货物，而是与来证要 求完全相符的全套单据。
• 正确
• 2 是国际贸易货款结算的基本工具 • 进出口企业经营的好坏与单证工作组织管 理的优劣关系很大；国际贸易单证体现了 一国对外贸易政策。 • 3 是划分当事人权责利益的凭证 • 4 是关乎企业经济效益的关键
• 答案：B。在这里FROM=AFTER
• 信用证规定的到期日为2006年5月31日，而 未规定最迟装运期，按UCP600的规定，可 理解为（ ）(2007年试题) • A.最迟装运期为2006年5月10日 • B.最迟装运期为2006年5月16日 • C.最迟装运期为2006年5月31日 • D.该信用证无效
• 例：1）、因下列情况开证行有权拒付票 款( )。 （09年试题） A、单据内容与信用证条款不符 B、实际货物未装运 C、单据与货物有出入 D、单据与单据互相之间不符 E、单据内容与合同条款不符
•
AD
• 2）、企业审核信用证项下单据的标准是 （ ）（2006年试题） • A.单据与信用证相符 • B.单据与贸易合同相符 • C.单据与单据之间相符 • D.单据与所代表的货物相符 E.以上均不正确
•
单证员通常对学历没有硬性要求，但是 英语要有一定基础，因为要缮制和处理大 量英文单据。应具备国际贸易实务、外贸 英语函电等基本知识。此岗位较外贸业务 员的工作流程要相对简单些，而且几乎不 用出差，工作时间比较固定。但是一定要 耐心、细心，一旦出现错误或单据、单单 不一致的问题，对将来的结汇和申请出口 退税等一系列程序都会有影响。
3、团队合作意识。
• 外贸企业都希望打造一支思想素质好、业务能力强、能打 硬仗的外贸专业队伍。单证工作不是拘谨封闭的，除完成 自己本职工作外，应该与相关职能部门多交流，对它们的 组织结构、职能有一个基本的认识，这样做起工作来就会 多从全局来考虑，认识到单证工作对其他部门和整个公司 的重要性。一旦单证环节出现问题，就会产生连锁反应， 影响全局。在工作中，要培养自己逐步做到统观全局，学 会与人合作，善于调动别人的积极性和创造性，充分依靠 集体的力量确保每个业务流程环节准确无误、高效运作。 总之，即使是拥有多年制单经验的老单证员，也不能保证 所有单证制作无误。一方面，单证人员需要养成自我纠错 的习惯，对自己做的每个单据严格把关。另一方，单证部 同事可以互相审核对方的单证，通过交叉复审，降低企业 风险。企业也要对员工进行定期培训，稳步提高单证员的 制单结汇水平。
第二节 国际贸易单证工作的基本要 求
• • • • • 准确 完整 及时 简明 整洁
• 一准确——单证工作的前提，也是最重要 的一条。包含两方面的内容 • 1 各种单据必须做到“三相符”； • 单证相符：单据与信用证相符——占首要 地位 • 单单相符：单据与单据相符 • 单同相符：单据与贸易合同相符
• 目前全国高校经济类毕业生每年大约为15万名， 如果全部从事外贸工作，5年内的总量也只有75 万人左右。而国内具有外贸经营资格的企业，现 在已达到数十万家，本市的总数也已超过5万多家。 即使加上社会力量培养和其他行业人才转岗，国 际商务，尤其是外贸专业人才的需求总量依然供 不应求。单证员岗位资格认证也刚刚起步不久， 2003年才刚刚开始，今年才开始全国统考。所以， 拥有专业资格证书的人很少，而企业正需要这类 有专业技能的人才。此外，国际贸易单证操作技 能是每个从事外贸业务工作者必备的基本功，大 学生进入外贸、外资企业从事外贸工作，一般都 从单证操作员做起，因此，求职前最好先考张单 证员证书。
• 例如：（2005年6月）根据《UCP600》， 信用证项下单据应在信用证效期和交单期 内向银行提交。如果信用证对交单期未作 规定，则交单期不得迟于运输单据日期后 的15天，并且不得迟于信用证的效期。
• 否
• 补充： • *：有效期：(UCP600)规定，一切信用证均须规 定一个到期日和一个交单付款、承兑的地点。规 定的付款、承兑或议付的到期日，将被解释为信 用证的有效期。 • *：交单期：信用证还应规定一个运输单据出单日 期后必须提交符合信用证条款的单据的特定期限， 即“交单期”。 • *：装运期：装运期是指卖方将货物装上运往目的 港的运输工具或交付给承运人的日期。信用证可 以没有装运期，只有有效期，在实际业务中叫做 “双到期”。
• 在国际贸易实施过程中，合同、订单、报 关、报检、运输、仓储、银行、保险等各 个环节，无一不是通过各种单据凭证来维 持。而单证员就是国际贸易结算业务中， 根据合约和信用证条款从事审核、制作各 种单据的基础性人才，每家外贸企业都不 可或缺。
• 据悉，一家出口额在7000万美元的企业中 需单证员12—13名。预计未来5年，我国单 证员缺口高达数百万人，他们的薪水也是 节节攀升，部分月薪已在3000元以上。此 外，国际贸易单证操作技能是每个从事外 贸业务工作者必备的基本功，大学生进入 外贸、外资企业从事外贸工作，一般都从 单证操作员做起，因此，熟练掌握单证操 作技能或者取得一张单证员资格证书是进 入外贸企业的必须条件。
二、专业知识和业务素养
• 1、了解我国对外贸易的有关方针、政策， 了解国际贸易惯例、法规和通行的国际惯 例。 • 2、掌握对外贸易基本知识。 • 3、熟悉世界主要港口、航线，了解运价计 算的方法。
三、工作能力和专业技能
• 1、具有独立缮制单证的能力 • 2、熟练掌握国际贸易专业英语 • 3、能正确运用所学知识计算价格、运费、保险费、 汇率 • 外贸单证员不仅需要扎实的国际贸易理论知识和 专业外语知识、娴熟的计算机操作能力，更需要 有良好的沟通协调能力、高度的责任心和严谨的 工作态度，能够不断地提高、完善制单技巧，具 备独立处理变化多端单证的能力。
同济大学出版社
第一章 国际贸易单证概论
• 国际贸易是跨越国界、跨市场的国际间的 商品流动。
第一节 国际贸易单证的作用
• 国际贸易单证是国际结算中应用的单据和 证书。
• 一 单证的含义 • 1、单证：国际结算中应用的单据、文件与 证书，凭借这种文件来处理国际货物的交 付、运输、保险、商检、报关、结汇等。 • 2、狭义单证：结算单证，信用证支付方式 下的结算单证。 • 3、广义单证：国际贸易中使用的各种单据、 文件与证书的统称。
• 答案：C
• 四 简明 • 五 整洁
国际贸易单证从业人员的素质要求
• 一、职业素质和道德素养 • 二、专业知识和业务素养 • 三、工作能力和专业技能
一、职业素质和道德素养
• 1、爱岗敬业。 • 2、工作责任心强。 • 单证员几乎每天都要忙着和货代、船公司联系业 务，平时要善于积累一定的业务资源。当业务员、 客户需要运费信息时，能够及时、准确地报出运 费、船期，最好能多提供几个供客户选择，让客 户满意。货物装船后，要及时发装船通知给客户， 但是通常此时给出的是预计到港时间，需要跟踪、 不断的更新，将货物的最新运输信息反映给客户， 在货物到港前几天再提醒客户一次。通过从每一 个微小的细节为客户提供最完善的服务。
• 单证员——就业前景 • 单证员是指在对外贸易结算业务中， 买卖双方凭借在进出口业务中应用的单据、 证书来处理货物的交付、运输、保险、商 检、结汇等工作的人员。单证员的主要工 作有审证、制单、审单、交单与归档等— 系列业务活动，它贯穿于进出口合同履行 的全过程，具有工作量大、涉及面广、时 间性强与要求高等特点。
• 例: (2005年试题) • 如果信用证规定汇票的期限为30 DAYS FROM DATE OF BILL OF LADING,提单日 期为MARCH 1ST,2005,则根据《国际银行 标准实务》，汇票的到期日应该是（ ） • A．2005年3月30日 • B. 2005年3月31日 • C. 2005年3月20日 • D. 2005年4月1日
• 根据制单的“完整”原则,下列表述不正确 的是( ) • A.单据种类的完整 • B.单据所填写的内容完整 • C.每种单据份数的完整 • D.所有单证都必须签署
Байду номын сангаас • D
• 三 及时 • 1 及时制单：各种单据的出单日期必须合理可行，不能超 过信用证有效期或按商业习惯的合理日期。 • 保险单日期早于或等于提单的签发日期 • 提单日期不得迟于装运期 • 装运通知书必须在货物装运后立即发出。 • 各单据日期早晚次序：发票日期<检验证书日期或保险单 日期<提单装船日期<信用证最迟装运日期<汇票出票日期 <信用证最迟交单日期或信用证有效期 • 2 及时交单：向银行交单议付不能超过信用证规定的交单 期。 • 如果信用证未规定交单期，银行将拒收迟于运输单据出单 日期21天后提交的单据，但单据也不得迟于信用证到期日 提交。
第四节 国际贸易单证的电子化
• 一、国际贸易电子化单证的特点和优点 • 1、扩展了国际贸易的时间和空间，大大提 高了贸易效率 • 2、提高了贸易单证的准确性，大大降低了 差错率。 • 3、提高了经济效益，大大降低了经营成本
• 二、电子合同 • 三、电子单证 • 四、单证无纸化范例
• 2 单据必须与有关惯例和法令规定相符。 • 信用证按照《UCP600》的解释。 • 也要注意进出国对单据或进口货物有无特殊规定。 例如，输往加拿大、美国等国的货物，没有使用 木质包装的话，要提供无木质包装证明，使用的 话要进行熏蒸处理，并提供证书。 • 对于单据的三相符，银行只要求前两个相符，以 及与相关国际惯例相符；而对于外贸企业，则还 要加上一个“单货相符”。
二 作用
• 1 是买卖双方交接货物的依据。 • 国际贸易主要表现为单据的买卖。卖方交 单意味着交付了货物，而买方付款则是以 得到物权凭证为前提，以单证为核心。所 以，单证和货款对流的原则是国际贸易中 商品买卖的一般原则。 • 在信用证业务中，各有关当事人处理的是 单据而不是有关的货物、服务或其他行为。
• 答案：ABCD
• 3）按照惯例，开证行在收到国外寄来的全 套单证后应进行严格审核，但下列哪一条 不属于审核事项（ ）（2007年试题） • A.单据与信用证之间是否相符 • B.单据与单据之间是否相符 • C.单据与货物之间是否相符 • D.单据与《UCP600》是否相符
• 答案：C
• 二 完整 • 1 成套单证群体的完整性 • 在结汇时，要提供齐全的，成套的单证。 比如CIF下，至少要提供发票、提单、保险 单，还有些要提供箱单、检验证书、产地 证、附属证明等。 • 2 每一种单据的所填内容必须完备齐全 • 格式、签章、背书等。 • 3 单据的份数齐全，尤其是提单的份数。
• 例：（2006年试题） • 在信用证支付方式下，卖方凭以向客户收 取货款的，不是实际货物，而是与来证要 求完全相符的全套单据。
• 正确
• 2 是国际贸易货款结算的基本工具 • 进出口企业经营的好坏与单证工作组织管 理的优劣关系很大；国际贸易单证体现了 一国对外贸易政策。 • 3 是划分当事人权责利益的凭证 • 4 是关乎企业经济效益的关键
• 答案：B。在这里FROM=AFTER
• 信用证规定的到期日为2006年5月31日，而 未规定最迟装运期，按UCP600的规定，可 理解为（ ）(2007年试题) • A.最迟装运期为2006年5月10日 • B.最迟装运期为2006年5月16日 • C.最迟装运期为2006年5月31日 • D.该信用证无效
• 例：1）、因下列情况开证行有权拒付票 款( )。 （09年试题） A、单据内容与信用证条款不符 B、实际货物未装运 C、单据与货物有出入 D、单据与单据互相之间不符 E、单据内容与合同条款不符
•
AD
• 2）、企业审核信用证项下单据的标准是 （ ）（2006年试题） • A.单据与信用证相符 • B.单据与贸易合同相符 • C.单据与单据之间相符 • D.单据与所代表的货物相符 E.以上均不正确
•
单证员通常对学历没有硬性要求，但是 英语要有一定基础，因为要缮制和处理大 量英文单据。应具备国际贸易实务、外贸 英语函电等基本知识。此岗位较外贸业务 员的工作流程要相对简单些，而且几乎不 用出差，工作时间比较固定。但是一定要 耐心、细心，一旦出现错误或单据、单单 不一致的问题，对将来的结汇和申请出口 退税等一系列程序都会有影响。
3、团队合作意识。
• 外贸企业都希望打造一支思想素质好、业务能力强、能打 硬仗的外贸专业队伍。单证工作不是拘谨封闭的，除完成 自己本职工作外，应该与相关职能部门多交流，对它们的 组织结构、职能有一个基本的认识，这样做起工作来就会 多从全局来考虑，认识到单证工作对其他部门和整个公司 的重要性。一旦单证环节出现问题，就会产生连锁反应， 影响全局。在工作中，要培养自己逐步做到统观全局，学 会与人合作，善于调动别人的积极性和创造性，充分依靠 集体的力量确保每个业务流程环节准确无误、高效运作。 总之，即使是拥有多年制单经验的老单证员，也不能保证 所有单证制作无误。一方面，单证人员需要养成自我纠错 的习惯，对自己做的每个单据严格把关。另一方，单证部 同事可以互相审核对方的单证，通过交叉复审，降低企业 风险。企业也要对员工进行定期培训，稳步提高单证员的 制单结汇水平。
第二节 国际贸易单证工作的基本要 求
• • • • • 准确 完整 及时 简明 整洁
• 一准确——单证工作的前提，也是最重要 的一条。包含两方面的内容 • 1 各种单据必须做到“三相符”； • 单证相符：单据与信用证相符——占首要 地位 • 单单相符：单据与单据相符 • 单同相符：单据与贸易合同相符
• 目前全国高校经济类毕业生每年大约为15万名， 如果全部从事外贸工作，5年内的总量也只有75 万人左右。而国内具有外贸经营资格的企业，现 在已达到数十万家，本市的总数也已超过5万多家。 即使加上社会力量培养和其他行业人才转岗，国 际商务，尤其是外贸专业人才的需求总量依然供 不应求。单证员岗位资格认证也刚刚起步不久， 2003年才刚刚开始，今年才开始全国统考。所以， 拥有专业资格证书的人很少，而企业正需要这类 有专业技能的人才。此外，国际贸易单证操作技 能是每个从事外贸业务工作者必备的基本功，大 学生进入外贸、外资企业从事外贸工作，一般都 从单证操作员做起，因此，求职前最好先考张单 证员证书。
• 例如：（2005年6月）根据《UCP600》， 信用证项下单据应在信用证效期和交单期 内向银行提交。如果信用证对交单期未作 规定，则交单期不得迟于运输单据日期后 的15天，并且不得迟于信用证的效期。
• 否
• 补充： • *：有效期：(UCP600)规定，一切信用证均须规 定一个到期日和一个交单付款、承兑的地点。规 定的付款、承兑或议付的到期日，将被解释为信 用证的有效期。 • *：交单期：信用证还应规定一个运输单据出单日 期后必须提交符合信用证条款的单据的特定期限， 即“交单期”。 • *：装运期：装运期是指卖方将货物装上运往目的 港的运输工具或交付给承运人的日期。信用证可 以没有装运期，只有有效期，在实际业务中叫做 “双到期”。
• 在国际贸易实施过程中，合同、订单、报 关、报检、运输、仓储、银行、保险等各 个环节，无一不是通过各种单据凭证来维 持。而单证员就是国际贸易结算业务中， 根据合约和信用证条款从事审核、制作各 种单据的基础性人才，每家外贸企业都不 可或缺。
• 据悉，一家出口额在7000万美元的企业中 需单证员12—13名。预计未来5年，我国单 证员缺口高达数百万人，他们的薪水也是 节节攀升，部分月薪已在3000元以上。此 外，国际贸易单证操作技能是每个从事外 贸业务工作者必备的基本功，大学生进入 外贸、外资企业从事外贸工作，一般都从 单证操作员做起，因此，熟练掌握单证操 作技能或者取得一张单证员资格证书是进 入外贸企业的必须条件。
二、专业知识和业务素养
• 1、了解我国对外贸易的有关方针、政策， 了解国际贸易惯例、法规和通行的国际惯 例。 • 2、掌握对外贸易基本知识。 • 3、熟悉世界主要港口、航线，了解运价计 算的方法。
三、工作能力和专业技能
• 1、具有独立缮制单证的能力 • 2、熟练掌握国际贸易专业英语 • 3、能正确运用所学知识计算价格、运费、保险费、 汇率 • 外贸单证员不仅需要扎实的国际贸易理论知识和 专业外语知识、娴熟的计算机操作能力，更需要 有良好的沟通协调能力、高度的责任心和严谨的 工作态度，能够不断地提高、完善制单技巧，具 备独立处理变化多端单证的能力。