审计会计报表附注

财务报表附注

(二Ｏ一一年度)

一、公司概况

(一) 法定名称：

(二) 法定代表人：

(三) 法定地址：

(四) 经济性质：

(五)成立时间：

(六)《企业法人营业执照》：

(七)注册资本（币种人民币）：实收资本（币种人民币）：

(八) 营业期限：

(九) 经营范围：

(十一) 公司现有资产规模：

二、公司执行的主要会计政策

(一) 会计制度：执行《小企业会计制度》及其补充规定。

(二) 会计年度：公历每年1月1日至12月31日。

(三) 记账本位币：人民币。

(四) 记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。

(五) 坏账核算方法

1．坏账损失的确认标准：凡因债务人破产或者死亡，依照法律清偿程序后仍无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，超过三年确实不能收回，经法定程序审核批准，该项应收款项列为坏账损失。

2．坏账损失的核算方法：采用“直接转销法”。

(六) 存货核算方法

1．分类：原材料、在产品、库存商品等3类。

2．计价：取得以实际成本计价，发出以加权平均法计算确定。

3．低值易耗品采用一次摊销法摊销。

4.存货跌价准备：不计提存货跌价准备；存货跌价损失于发生的当年计入当年度损益。

(七) 固定资产计价和折旧方法

1．入账标准：生产、经营用，使用期限在一年以上的物品；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过二年的。

2．计价：按实际成本计价入账。

3．折旧方法：采用直线法平均计算折旧，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%）确定其折旧率。各类折旧率如下：

(八) 税收

1.流转税纳税类别：增值税一般规模纳税人。

2.企业所得税纳税形式：查账征收。

(九)工资附加费: 未计提。

(十)利润分配的方法、比例：按税后净利润计提法定盈余公积10%、利润按股东会决议分配。

(十一) 主营业务收入确认原则

按《小企业会计制度》“主营业务收入”科目中所规定的条件均能满足时予以确认。

1.已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;

2.既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制;

3.与交易相关的经济利益能够流入本企业;

4.相关的收入和成本能够可靠地计量。

三、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元，保留角、分）

(一) 资产负债表

1.货币资金

3.其他应收款

大额款项单位、金额和内容：

4.预付账款

6.固定资产及其折旧

7.应付账款

大额款项单位、金额和内容：

注：应付荣昌县财贵选煤厂902480.14元，在荣昌县财贵选煤厂未有此往来款。

应付重庆市荣昌县天源煤业有限公司3,433,396.50元，在重庆市荣昌县天源煤业有限公司此往来款金额为22347.91元。

9.应交税金

10.其他应交款

11.实收资本

13.未分配利润

(二) 利润表

1.主营业务收入

2.主营业务成本

3.营业费用

4.管理费用

(三) 现金流量表

四、或有事项

(一) 未决诉讼

无

(二) 对外提供经济（债务）担保无

(三) 银行贷款提供抵押

无

五、承诺事项说明

(一) 报告期内的所有经济业务和交易事项均已入账，并已按《小企业会计制度》的规定进行分类核算和编制会计报表。

(二) 报告期内的所有会计事项的分类和数额，无蓄意歪曲或虚饰的情形，无违法、违纪和舞弊现象。

(三) 报告期内的所有经济业务，无重大不确定事项。

(四) 对注册会计师在审计过程中提出的所有重大会计调整事项，决定按财务、会计制度的规定予以调整。

六、资产负债表日后事项说明

无

七、关联交易事项说明

无

八、期后事项的说明

无

九、其他事项

无

二○一二年三月十六日