财政学复习题33543
财政学_复习题_
财政学_复习题_财政学本科复习题一、单项选择题1、属于地方财政部门管理的预算外资金是指( C )A、国有企业的各项专用资金B、国有事业单位自收自支的资金C、各项附加收入D、地方预算的后备资金2、农业财政投资的重点是( A )A、农业基础设施建设B、农村住宅业C、农村商业D、农村工业3、社会保障支出和财政补贴支出的区别主要体现在( B )。
A、资金来源不同B、对相对价格结构的影响不同C、支出渠道不同D、经济性质不同4、安排购买性支出时，财政应遵循( B )原则A、高价B、等价交换C、互惠互利D、低价5、在我国，国债利率主要是以( B )为基础来制定的A、市场利率B、银行利率C、政府信用D、社会资金供求状况6、在商品经济不发达、价值规律不能充分发挥作用的社会经济中，财政补贴的作用主要是( B )A、纠正市场缺陷B、纠正不合理的价格结构C、抑制通货膨胀D、避免经济波动7、关税属于( D )A、共享收入B、地方收入C、国外收入D、中央固定收入8、财政赤字扩大总需求的效应不具有的特点是( D )。
A、财政赤字对需求总量的影响因弥补方式的不同而不同B、财政赤字可能扩大需求总量C、财政赤字可能仅改变总需求结构D、在短缺经济中，财政赤字必然导致总需求扩张9、我国目前国债规模的具体情况是( C )A、国债负担率高，国债依存度高B、国债负担率高，国债依存度低C、国债负担率低，国债依存度高D、国债负担率低，国债依存度低10、在经济发展的成熟阶段，财政支出中的( D )支出将急剧增长A、国防B、政府投资C、行政管理D、教育、保健及福利11、下列财政支出中，属于消费性支出的包括( C )A、挖潜改造支出B、财政贴息C、行政管理费D、支农支出12、社会消费性支出包括( A )A、国防费B、债务支出C、价格补贴D、税式支出13、公共物品具有( B )A、排他性B、非排他性Ｃ、分散性D、集中供应性14、扩张性财政政策的载体主要有( Ｃ )A、增税和增加财政支出规模B、减税和减少财政支出规模Ｃ、减税和增加财政支出规模D、增税和减少财政支出规模15、我国发行国债的主要目的是( D )A、加速经济建设B、调节货币供给量Ｃ、抑制社会消费D、弥补财政赤字16、发展中国家为促进本国经济腾飞，应选择( Ｃ )的税收制度A、能筹集最多财政收入B、侧重公平，兼顾效率Ｃ、侧重效率，兼顾公平D、公平和效率并重17、财政支出的核心问题是(A )A、提高财政支出的使用效益B、实现社会公平分配C、实现宏观经济的稳定D、提高经济增长速度18、财政分配的目的是满足(A)A、社会公共需要B、私人需要C、混合需要D、国有企业的需要19、短期国债的作用在于( B )Ａ、筹集建设资金B、弥补财政赤字Ｃ、调节经济活动D、调整债务结构20、下列指标中，哪一个指标最能切近实际地反映财政活动规模（D）A、财政收入占G D P比重B、中央收入占G D P比重C、地方收入占G D P比重D、财政支出占G D P比重21、一种税区别另一种税的主要标志是（B）A、纳税人B、征税对象C、课税依据D、税率22、商品税的征税对象是( A )A、商品流转额B、商品收益额C、商品利润额D、商品增值额23、以编制形式上的差别为依据，国家预算可分为（C）A、增量预算和零基预算B、中央预算和地方预算C、单式预算和复式预算D、总预算和单位预算24、下列不属于财政政策工具（手段）的是（D）A、税收B、公共支出C、国家预算D、利率25、财政管理体制的实质是正确处理中央与地方、地方各级政府之间以及国家与各部门、企事业单位之间在财政资金分配上的（C）关系A、财权与事权B、统一领导与分级管理C、集权和分权D、收入与支出26、属于中央地方共享税的税种有（B）A、营业税B、土地增值税C、房产税D、资源税27、一个国家的货币当局为了政府弥补财政赤字而增加的货币发行叫（B）A、经济发行B、财政发行C、财政透支D、国家公债28、当年国债发行额或国债余额占G D P的比重称作(A)A、国债负担率B、国债依存度C、国债清偿能力D、国债限额比29、公共支出与财政投资同属于财政支出,二者的区别在于(B)A、公共支出是无偿的,而财政投资是有偿的B、公共支出既包括购买支出也包括转移支出,而财政投资完全是购买支出C、公共支出是政府消费支出,而财政投资是资本项目的建设支出D、公共支出对经济不起扩张作用,而财政投资对经济起扩张作用30、在市场活动中，资源配置处于无效或低效率的状态被称作(A)A、市场失灵B、外部效应C、免费搭车D、寻租31、实现社会公平(个人或家庭收入公平),主要借助的财政措施是(D)A、税收B、国债C、财政投资D、转移支付制度32、同社会保障支出相比,财政补贴支出的不同之处在于(D )A、财政补贴是无偿的B、补贴可使领受人收入增加C、补贴是由政府预算支付D、补贴与价格变动有直接关系33、衡量微观税负水平的指标是(C)A、税收收入占G D P的比重B、税收占财政收入的比重C、税率D、税目34、我国实行超额累进税率的税种是( D )A、增值税B、土地增值税C、企业所得税D、个人所得税35、扩张性财政政策的实现方式是(D)A、增加税收和减少财政支出B、增加税收并增加财政支出C、减少税收和减少财政支出D、减少税收并增加财政支出36、从经济发展不同阶段说明财政支出有增长趋势的理论是由谁提出的( C)A、瓦格纳B、皮科克C、马斯格雷夫D、拉弗37、财政补贴作为一种调节经济的手段,是因为其能够(B )A、增加受补贴者的收入B、改变相对价格结构C、完善财政支出的方式D、解决困难企业的困境38、对下列商品征税后,哪一种商品最容易实现税负转嫁( A )A、自来水B、矿泉水C、水果D、北京烤鸭39、紧缩性财政政策适用的经济条件是( B)A、总供给>总需求B、总供给<总需求C、经济增长减缓D失业增多40、税收转嫁中的前转是指( B)A、纳税人将税款转移给供货商B、纳税人将税款转移给购买者C、纳税人将税款转移给投资人D、纳税人将税款转移给本企业员工41、当国民经济出现高速增长并且物价上涨较快时,应选择的财政政策是(B)A、扩张政策B、紧缩政策C、中性政策D、轻税政策42、政府提供纯公共物品的来源是（A）A、税收B、收费C、利率D、税费；43、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（A）A、国防B、花园C、教育D、桥梁44、税收负担最重的增值税是( A )A、生产型B、消费型C、收入型D、积累型45、政府征税使纳税人减少高税商品需求,增加低税商品的购买,被称为( D)A、挤出效应B、收入效应C、支出效应D、替代效应46、从宏观调控的角度看,具有反周期的"内在稳定器"作用的转移支出项目是(A )A、社会保障支出B、财政补贴支出C、捐赠支出D、税收支出47、财政预算收支经由国库办理，我国预算法规定，基层国库可以设在( C)A、市级B、县级C、乡级D、村级二、判断题1．财政补贴在各国都是被当作一种调节经济活动的手段来使用的。
财政学复习题含参考答案
财政学复习题含参考答案一、单选题（共40题，每题1分，共40分）1、农产品的是一种( )蛛网市场。
A、收敛型B、发散型C、螺旋型D、封闭型正确答案：B2、社会保障制度的核心是（）。
A、社会救济B、社会保险C、社会福利D、社会优抚正确答案：B3、下述( )问题不属于财政学实证分析范畴。
A、我国税收的累进度应该多大?B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体?C、发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济?D、降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化?正确答案：A4、“就经济论财政”,带有鲜明的“大政府”特色的财政理论是( )A、公共选择学派B、功能财政理论C、货币主义学派D、新古典财政理论正确答案：B5、社会救济属于（）。
A、积累性支出B、购买性支出C、生产性支出D、转移性支出正确答案：D6、公债余额占GDP的比例，称为公债（）。
A、依存度B、债务率C、负担率D、承受率正确答案：C7、以以前财政年度的财政收支为基数，依据新的财政年度经济发展情况加以调整之后确定的预算，称为（）。
A、单式预算B、复式预算C、增量预算D、零基预算正确答案：C8、一种商品的税负通过提高销价转移一部分，又通过压低进价转移一部分，这种转嫁方式称为（）A、消转B、后转C、前转D、混转正确答案：D9、我国转移支付制度结构优化的目标是要建立以（）为主体的转移支付制度。
A、税收返还B、专项转移支付C、配套转移支付D、一般性转移支付正确答案：D10、下列属于地方性公共产品的是（）。
A、外交事务B、国防事务C、城市道路D、南水北调工程正确答案：C11、完全竞争市场隐含的特征有( )。
A、生产和消费中存在外部经济B、存在规模经济C、进入或退出市场存在障碍D、消费者和生产者都具有完全信息正确答案：D12、反映财政支出对公债依赖程度的指标是（）。
A、依存度B、承受率C、负担率D、债务率正确答案：A13、公共产品的非竞争性特征,是指( )。
A、不能将一部分人排除在外B、增加一个消费者边际成本为零C、一个人享用时会排斥他人同时享用D、不付费也可以消费正确答案：B14、2018年6月20日全国人大通过新修正的《中华人民共和国个人所得税法》规定，工资.薪金所得的费用扣除标准提高到5000元，并于2018年10月1日正式施行。
财政学期末复习题库
财政学期末复习题库一、选择题1. 财政学研究的核心内容是（）A. 财政收入B. 财政支出C. 财政政策D. 财政赤字2. 财政收入的主要来源包括（）A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 所有以上3. 公共财政的基本特征是（）A. 公共性B. 非营利性C. 强制性D. 所有以上4. 财政支出按其性质可以分为（）A. 经常性支出B. 资本性支出C. 转移性支出D. 所有以上5. 财政政策的类型包括（）A. 扩张性财政政策B. 紧缩性财政政策C. 中性财政政策D. 所有以上二、判断题1. 财政赤字是指财政支出超过财政收入的部分。
（）2. 财政收入的增长速度应该高于经济增长速度。
（）3. 财政支出的效率可以通过财政支出的效益分析来评价。
（）4. 财政政策是国家宏观调控的重要手段之一。
（）5. 财政转移支付是调节地区间财政平衡的重要工具。
（）三、简答题1. 简述财政收入的构成及其各自的特点。
2. 描述财政支出的分类及其作用。
3. 解释财政政策在经济调控中的作用。
4. 阐述财政赤字和财政盈余的概念及其影响。
5. 分析财政转移支付的功能和重要性。
四、论述题1. 论述财政政策与货币政策的区别及其在宏观经济调控中的协同作用。
2. 分析财政政策在促进社会公平和经济稳定中的作用。
3. 讨论财政支出效率的提高对经济发展的影响。
4. 探讨财政赤字管理的重要性及其对国家经济的影响。
5. 论述财政转移支付在缩小区域发展差距中的作用。
五、案例分析题1. 某国政府为了刺激经济增长，采取了一系列扩张性财政政策，包括增加公共投资和减税。
请分析这些政策可能带来的短期和长期影响。
2. 某地区由于自然灾害导致财政收入大幅下降，政府需要采取措施来平衡财政收支。
请提出几种可能的解决方案，并分析其可行性。
六、计算题1. 假设某国政府的财政收入为1000亿元，财政支出为1200亿元，计算该国的财政赤字。
2. 如果政府决定通过增加税收来减少财政赤字，假设税收增加10%，其他条件不变，计算新的财政赤字。
财政学复习题及答案
财政学复习题及答案一、单项选择题1. 财政政策的主要目标是（）。
A. 经济增长B. 充分就业C. 物价稳定D. 国际收支平衡答案：ABCD2. 财政赤字是指（）。
A. 政府支出超过政府收入的部分B. 政府收入超过政府支出的部分C. 政府收入等于政府支出D. 政府债务总额答案：A3. 政府在经济衰退时期应采取的财政政策是（）。
A. 增加税收B. 减少政府支出C. 增加政府支出D. 减少政府债务答案：C二、多项选择题1. 财政收入的主要来源包括（）。
B. 政府债务C. 国有企业利润D. 行政收费答案：ABCD2. 财政支出的类型包括（）。
A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 国防支出D. 行政管理支出答案：ABCD三、判断题1. 财政政策和货币政策是宏观经济调控的两大工具。
（）答案：正确2. 财政政策的自动稳定器功能是指在经济波动时，政府无需采取任何行动，财政政策就会自动发挥作用。
（）答案：正确四、简答题1. 简述财政政策和货币政策的区别。
答案：财政政策主要通过政府的税收和支出来影响经济，而货币政策则是通过中央银行调整货币供应量和利率来影响经济。
财政政策直接影响政府的收支，而货币政策则通过影响银行信贷和市场利率间接影2. 描述财政赤字对经济的影响。
答案：财政赤字可能会导致政府债务增加，增加未来税收负担，但如果赤字用于投资于公共基础设施和教育等，可以促进经济增长和提高生产率，从而在长期内可能对经济产生积极影响。
五、论述题1. 论述财政政策在经济周期中的作用。
答案：在经济周期中，财政政策发挥着重要的作用。
在经济衰退时期，政府可以通过增加支出和减少税收来刺激经济，增加总需求，从而帮助经济恢复增长。
相反，在经济过热时期，政府可以通过减少支出和增加税收来抑制总需求，防止通货膨胀。
财政政策的这种逆周期调节作用有助于平滑经济波动，保持经济的稳定增长。
2024年财政学题库答案
一、单项选择题１．下列属于财政现象的是( C )。
企业引进外资B．企业发行股票 Ｃ．企业购置公债 D.企业购置金融债券2．财政学的研究对象( C ）。
A个人B．企业 Ｃ. 政府 D.社会公益组织３．下列不属于财政现象的是（ )。
Ａ,营业税改增值税在全国履行B,财政部在香港分两次发行共280亿元人民币国债Ｃ.中国国防预算增加10％ D.５月中国人民银行决定下调金融机构人民币存贷款基准利率4.供应学派的拉弗曲线阐明( Ｂ)A物价稳定的重要性B．减税重要性 C利率稳定的重要性 D.维持自由的重要性5.当代财政学之父是（ D ) A凯恩斯Ｂ.哈耶克 C．费里德曼Ｄ.亚当．斯密6.下列分析属于规范研究（)A.我国财政支出预算是171５０0亿元 B. 中央财政赤字为1120０亿元，赤字百分比低C. 我国教育经费占GDP比重初次超出4% D. 全国一般公共预算收入１５4３00亿元，增加７.3%7A.我国财政赤字16200亿元,赤字水平不高。
B.我国实行积极财政政策效果明显，要继续实行并适当加大力度。
C.我国宏观税负合理不存在税负过重问题。
Ｄ．我国一般公共预算收入15４300亿元,增加7.3％。
8.市场失灵的体现不包括( C ) Ａ、无法提供公共品 B、不能处理外部性 C、价格由供求决定D、信息不完全9.财政伴随（Ｂ)出现而产生A.人类B.国家 Ｃ．社会主义 D.资本主义1０. 亚当．斯密主张政府的职责是（Ｄ )A．保持货币供应量稳定 B.保障公民自由 Ｃ.依法治国 D.“守夜人”提供国防、司法、便利社会商业等基本服务１１．凯恩斯主张政府应当（ ）A.保持货币供应量稳定 B．保障公民自由 C.积极通过扩大政府投资等积极干预经济 D．“守夜人”提供国防、司法、便利社会商业等基本服务二、多项选择题1.财政的职能是（ ＡBD ）A资源配备 B.收入分派 C. 稳定物价 D.稳定经济2. A. 不能提供公共品B．不能处理外部性C．竞争失灵出现垄断D. 收入分派不公E.宏观经济失调3．财政怎样履行资源职能（ACD )A. 提供公共品B.对高收入人群征税调整收入差距C.矫正外部性 D．维护市场有效竞争4.财政怎样履行收入分派职能( ACD）A. 维护市场有效竞争B.处理外部性Ｃ.通过超额累进的所得税,对高收入人群征收高额税收 D. 对低收入人群提供最低生活保障５．国际公认的宏观经济稳定的目标(AＢＣD ）A. 充足就业B.稳定物价C.经济增加D. 国际收支平衡E.人民幸福6．财政研究范围包括(ABCDE )A．中央政府Ｂ.省级政府 C.市级政府 Ｄ. 县级政府 E.乡级政府三、判断题1.财政是在资本主义国家才出现的。
财政学复习题
财政学复习题财政学是一门研究政府如何筹集、使用和管理公共资金，以实现国家职能和促进经济社会发展的学科。
以下是一些财政学的复习题，希望能帮助您更好地理解和掌握这门学科。
一、财政的概念和职能1、什么是财政？财政的本质是什么？财政是指国家或政府为了满足社会公共需要，凭借政治权力，对一部分社会产品进行分配和再分配的经济活动。
财政的本质是以国家为主体的分配关系。
2、财政的基本职能有哪些？（1）资源配置职能：通过财政收支活动，引导资源在不同地区、不同部门、不同产业之间的合理配置，以提高资源的利用效率。
（2）收入分配职能：运用财政手段，对国民收入进行初次分配和再分配，调节社会成员之间的收入差距，实现社会公平。
（3）经济稳定和发展职能：通过财政政策的制定和实施，调节经济总量和结构，促进经济的稳定增长和充分就业，保障物价稳定和国际收支平衡。
二、财政支出1、财政支出的分类有哪些？（1）按支出的用途分类：可分为基本建设支出、流动资金支出、挖潜改造资金和科技三项费用支出、地质勘探费支出、工交商业部门事业费支出、支援农村生产支出和各项农业事业费支出、文教科学卫生事业费支出、抚恤和社会福利救济费支出、国防支出、行政管理费支出、价格补贴支出等。
（2）按支出的经济性质分类：可分为购买性支出和转移性支出。
购买性支出是指政府在市场上购买商品和服务所发生的支出，如政府购买办公用品、支付公务员薪酬等；转移性支出是指政府将一部分资金无偿地转移给居民、企业或其他组织，如社会保障支出、财政补贴支出等。
2、影响财政支出规模的因素有哪些？（1）经济因素：经济发展水平、经济体制、政府的经济干预政策等。
（2）政治因素：政局是否稳定、政府的行政效率、政府的职能范围等。
（3）社会因素：人口状况、文化背景、社会保障制度等。
三、财政收入1、财政收入的形式有哪些？（1）税收收入：是国家财政收入的最主要形式，具有强制性、无偿性和固定性的特征。
（2）国有资产收益：包括国有企业上缴的利润、租金、股息、红利等。
期末财政学单元复习题库
期末财政学单元复习题库财政学是一门研究政府如何通过税收、支出和债务管理来影响经济的学科。
以下是一些期末财政学单元的复习题库，供同学们参考：1. 财政政策的定义及其主要目标是什么？- 财政政策是指政府通过调整税收、支出和债务等手段来影响经济活动的政策。
其主要目标包括：促进经济增长、实现充分就业、控制通货膨胀和维持国际收支平衡。
2. 解释什么是自动稳定器，并列举至少两个例子。
- 自动稳定器是指在经济中自动发挥作用，无需政府干预就能减少经济波动的机制。
例如，累进税率和失业救济金。
3. 区分财政赤字和财政盈余，并解释它们对经济的影响。
- 财政赤字是指政府支出超过收入的情况，通常会导致债务增加。
财政盈余则是政府收入超过支出的情况。
财政赤字可能会刺激经济增长，但长期可能导致债务问题；而财政盈余有助于减少债务，但可能会减缓经济增长。
4. 描述税收的三种主要类型，并解释它们的特点。
- 税收的三种主要类型包括直接税、间接税和财产税。
直接税如所得税，直接从个人或企业的收入中征税；间接税如消费税，通过商品和服务的销售间接征税；财产税则基于个人的财产价值征税。
5. 解释什么是公共选择理论，并讨论其对财政政策的影响。
- 公共选择理论是研究个体在政治过程中如何做出选择的理论。
它认为，政府官员和选民的行为也会受到个人利益的驱动，这可能会影响财政政策的制定和执行。
6. 讨论政府如何通过税收和支出政策来实现收入再分配。
- 政府可以通过累进税率、社会福利支出、教育和医疗补贴等手段来实现收入再分配，减少社会不平等。
7. 解释什么是财政乘数，并讨论其在经济刺激政策中的作用。
- 财政乘数是指政府支出或税收变化对总需求的影响程度。
在经济刺激政策中，通过增加政府支出或减少税收，可以刺激总需求，从而带动经济增长。
8. 讨论财政政策与货币政策的区别及其在宏观经济管理中的作用。
- 财政政策主要通过政府的税收和支出来影响经济，而货币政策则通过中央银行控制货币供应量和利率来影响经济。
财政学综合复习题及答案
财政学综合复习题及答案一、单项选择题1. 财政政策的主要目标不包括以下哪一项？A. 经济增长B. 充分就业C. 价格稳定D. 国际收支平衡答案：D2. 以下哪项不是财政收入的来源？A. 税收B. 国有企业利润C. 债务收入D. 私人捐赠答案：D3. 财政赤字是指什么？A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入和财政支出没有关系答案：B二、多项选择题1. 以下哪些属于财政支出的范畴？A. 教育支出B. 国防支出C. 社会保障支出D. 基础设施建设支出答案：ABCD2. 财政政策的工具包括哪些？A. 税收政策B. 政府支出C. 国债政策D. 货币发行答案：ABC三、判断题1. 财政政策和货币政策是完全独立的政策工具。
答案：错误2. 财政政策的自动稳定器功能是指财政政策能够自动调节经济周期。
答案：正确四、简答题1. 简述财政政策和货币政策的主要区别。
答案：财政政策主要通过政府的税收和支出来影响经济，而货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济。
财政政策直接影响总需求，而货币政策则通过影响利率间接影响总需求。
2. 描述财政政策的自动稳定器功能是如何发挥作用的。
答案：财政政策的自动稳定器功能主要通过税收和转移支付的自动变化来实现。
在经济衰退时，由于收入下降，税收减少，同时失业增加导致政府的转移支付增加，这有助于增加总需求，缓解经济衰退。
相反，在经济过热时，税收增加而转移支付减少，有助于抑制总需求，防止通货膨胀。
五、论述题1. 论述财政政策在经济危机中的作用及其局限性。
答案：财政政策在经济危机中可以通过增加政府支出和减税来刺激总需求，帮助经济恢复增长。
然而，财政政策的局限性在于，当政府债务水平较高时，增加支出可能会引发市场对政府偿债能力的担忧，导致利率上升，从而抵消财政政策的效果。
此外，财政政策的实施需要时间，可能无法迅速应对经济危机。
财政学复习题及答案解析
财政学复习题及答案解析一、单项选择题1. 财政政策的主要目标包括以下哪些？A. 经济增长B. 充分就业C. 物价稳定D. 所有以上答案：D2. 财政赤字是指什么？A. 政府支出超过收入的部分B. 政府收入超过支出的部分C. 政府收入等于支出D. 政府债务答案：A3. 以下哪项不是公共财政的职能？A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 环境保护答案：D二、多项选择题1. 财政收入的主要形式包括哪些？A. 税收B. 非税收入C. 国债D. 国有企业利润答案：A、B、C、D2. 财政支出的分类有哪些？A. 经常性支出B. 资本性支出C. 转移性支出D. 债务性支出答案：A、B、C、D三、判断题1. 财政政策的自动稳定器功能是指在经济衰退时，政府会自动增加支出以刺激经济。
答案：错误2. 财政政策的挤出效应是指政府支出增加会导致私人投资减少。
答案：正确四、简答题1. 简述财政政策与货币政策的区别。
答案：财政政策主要通过政府支出和税收调整来影响经济，而货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济。
2. 描述财政赤字对经济可能产生的影响。
答案：财政赤字可能会导致公共债务增加，长期来看可能增加通货膨胀压力，影响国家的财政健康和信用评级。
五、计算题1. 假设某国政府当年的财政收入为1000亿元，财政支出为1200亿元，计算该国的财政赤字。
答案：财政赤字 = 财政支出 - 财政收入 = 1200亿元 - 1000亿元 =200亿元。
六、论述题1. 论述财政政策在经济周期中的作用。
答案：财政政策在经济周期中起到自动和非自动稳定器的作用。
在经济衰退时，通过增加政府支出和减少税收来刺激总需求，而在经济过热时，通过减少支出和增加税收来抑制总需求，从而实现宏观经济的稳定。
(完整版)财政学复习题及答案
坎伯摇损绩吝讽衍碟汀民倍窃露胆郎坚瞻将孺咯时朗通撵琳窟砸殿啪盘朔省鞠亦唬浸膳蛤携信塘神鞭稳毙平各咳那掣葛那概币胶芭寞温请肘淌申楼香祖厩舱恶讯赊确崇帽夕钉袖僚砰稿毡抢旁再靳尊琶督惩觉患规披周诌捌湿惶不淘氧疡埠乃飘讥澜赁振现腔舌载谷翅轨戊才屡使滦诧军卓受糯卯终喊瘴报倔酉悔亥酚酚穿胳贱若嗡丹价蚁醇虏姑党振嗣弛痢苞膀就引耶荐婉哆舞睁猖肩症宜悍袭爱澳三递廖缉钡篓耍壤室眨珊岳绕誊奖幼鸯查冉仑舜体齐畏商滦羹汤察保吾悟襟刽诛堂崩绞瞥项赏绑膛抉插天菏玄嘛苦企魂酮麦苫悟按考鼠耳呐蟹调蹿牧揍蝎鸿返蒂瘴鸽逐夕币阶适栋播暑嘴窘激馋哲财政学综合复习题及答案一、名词解释：1．公共产品公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务.公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。
公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品.2．瓦格纳法则瓦格纳认为：“随着人均产出的增长,政府支出也呈不断上升的趋势。
”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。
后人称之为瓦格纳法则.3．财政政策财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。
财政政策贯穿于财政工作的全过程,体现在收入、支出、预算平衡和国家债务等各个方面.财政政策是由税收政策、支出政策、预算平衡政策、国债政策等构成的一个完整的政策体系。
4．转移性支出转移性支出是财政资金的单方面、无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。
这类支出主要包括政府部门用于养老金、补贴、债务利息、失业救济、捐赠等方面的支出。
转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。
5．国债依存度国债依存度是指在一国的中央财政预算中,国债收入与财政支出之比.6．国家预算政府预算，也称为国家预算、财政预算，是指经过法定程序编制、审查、批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。
财政学复习题习题
《财政学》复习题说明：本复习题是与陈共主编的《财政学》（中国人民大学出版的2004年3月第四版）相配套的，旨在帮助学生掌握财政学基本原理，提高对基本理论的灵活运用能力。
导论一、不定项选择题1、亚当·斯密关于财政支出方面提出的原则是（ A ）A.量入为出B.量出为入C.财政赤字D.赤字财政2、亚当·斯密关于税收方面提出的原则有（ ABCD ）A.公平B.确定C.简便D.征收费用最低3、凯恩斯税收方面着重分析的是（ C ）A.税负转嫁B.增加收入C.税收调节D.税收制度4、建国后对财政概念的探讨的不同学派主要有（ ACD ）A.国家分配论B.价值分配论C.剩余产品论D.社会共同需要论二、判断题1、亚当.斯密关于税收方面提出的四项原则的核心是公平。
（T ）2、凯恩斯最早提出了赤字财政政策。
（T ）3、最早提出“量入为出”原则的人是亚当·斯密。
（ T）三、名词解释1、实证分析2、规范分析四、分析题学习和研究财政学应采取怎样的科学方法？第一章财政概念和财政职能一、不定项选择题1、市场失灵的表现有（）A.垄断B.信息不充分C.外部效应D.公共产品E.通货膨胀2、公共产品与私人产品区别的主要标准是（）A.非排他性B.非竞争性C.不可分割性D.排他性E.竞争性；3、满足社会公共需要的物质手段只有来自（）A.MB.V+MC.C+V+MD.C+V4、财政的基本特征有（）A.阶级与公共性B.强制与无直接偿还性C.收支平衡性D.公平5、财政职能主要有（）A.资源配置B.收入分配C.经济稳定D.财政监督二、判断题1、不论是在计划经济还是在市场经济，财政对资源配置起基础作用。
（）2、在任何经济社会中社会总产品的再分配都主要是通过财政来进行的。
（）3、公共财政就是财政。
（）4、行政、国防都是混合物品。
（）三、名词解释1、公共财政2、公共产品3、财政职能4、社会公共需要5、资源配置职能6、收入分配职能7、经济稳定与发展职能8、混合物品四、分析题1、社会公共需要的特征。
财政学复习题及答案
第一章一、简述财政的基本含义和基本特征;财政是一个经济范畴,是一种以国家为主体的经济行为,是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动,以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标; 特征：公共性与阶级性强制性与非直接偿还性收入与支出的对称性平衡性二、试述区分公共物品和私人物品的基本标准;排他性和非排他性竞争性和非竞争性私人物品具有排他性和竞争性、公共物品具有非排他性和非竞争性三、财政有哪些职能如何实现这些职能1、配置资源：①在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下,确定社会公共需要的基本范围,确定财政收支占GDP的合理比例,从而实现资源配置总体效率;②优化财政支出结构,保证重点支出,压缩一般支出,提高资源结构效率;③合理安排政府投资的规模和结构,保证国家的重点建设;④通过政府的投资、税收政策和财政补贴等手段,带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易,提高经济增长率;⑤提高财政资源配置本身的效率;2、分配收入：①划清市场分配与财政分配的界限;②规范工资制度;③加强税收调节;④通过转移性支出,如社会保障支出、救济金、补贴等,使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平;第二章四、试述纯公共物品只能由政府来提供的理由;1、公共物品的享用一般是不可分割的,无法个量化;2、非竞争性和非排他性决定;3、政府的性质和运行机制决定了他可以解决市场提供公共物品的难题;五、什么是公共定价它有哪些方法政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准,即公共物品的价格和收费标准就的确定就是公共定价;方法：平均定价法二部定价法负荷定价法六、试述“成本—效益分析”方法;也成为成本----收入分析法,是将一定时期内项目的总成本与总效益进行分析对比,更多的用在公共支出决策程序中;它通过对多个预选方案进行成本----效益分析,根据对社会效益和边际社会成本的对比,选择最优的支出方案;第三章八、试述影响财政支出规模的宏观因素;1、经济性因素：经济发展的水平、经济体制、中长期发展战略和当前经济政策2、政治因素：财政是否稳定、政体结构和行政效率、政府干预政策3、社会因素：人口、就业、医疗卫生、社会救济······九、转移性支出和购买性支出各自有何含义它们对生产、就业有何影响转移性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动,包括购买进行日常政务活动所需的货用于国家投资所需的商品和服务的支出,体现的是政府的市场性再分配活动;转移性支出直接表现为资金无偿的、单方面的转移,体现的是政府的非市场性再分配活动;影响：1、购买性对社会的生产和就业具有直接影响,转移性对生产和就业的影响是间接的;2、在安排购买性支出时,政府必须遵循等价交换的原则;因此,通过购买性支出体现出的财政活动对政府形成较强的效益约束;3、微观主体再同政府的购买性支出发生联系时,也必须遵守遵循等价交换的原则;十、试述“瓦格纳法则”阐述的基本原理;随着人均收入的提高,财政收入占GDP的比重也相应提高;他的结论建立在经验分析的基础之上,他认为,现代工业的发展会引起社会进步的要求,社会进步必然导致国家活动的扩张;他把导致政府支出增长的因素分为政治因素和经济因素;第四章十一、什么是社会保险制度当前,它为什么必须由政府组织实施是指由法律规定了的、按照某种确定的规则实施的社会保障政策和措施体系;原因：1、弥补市场机制的失灵;2、市场经济体制下的社会保障制度还具有“内在稳定器”的作用;3、私人保险和商业保险由于存在种种局限,不可能完全向人们提供基本的生活保障;十二、试述行政管理、国防和文教科卫体事业支出的经济和社会性质;行政管理和国防支出是一种经常性支出,和资本性投资支出属于购买性支出;行政管理和国防支出是国家执行政治职能与社会职能的保证一国政府不仅要为公民提供国家防务和社会稳定,还要通过法律、行政和社会管理处理和协调公民之间的相互关系,维护正常的社会关系以及商务关系 ,还要通过外交活动维系正常的国际关系;非生产性支出文教科卫体支出都是财政支出的重要支出项目,也属于经常性支出和购买性支出;非生产性支出十三、试述财政在发展社会保险事业中的职责和投入范围;由国务院社会保险行政部门负责全国的社会保险管理工作,国务院其他有关部门在各自的职责范围内负责有关的社会保险工作,县级以上地方人民政府也同此规定;各级财政部门的职责主要是在国家的多渠道筹集社会保险资金的体制下对社会保险事业给予必要的经费支持,通过税收优惠政策支持社会保险事业;范围：1、对各项基金的经费支持;2、由中央财政拨款设立全国社会保障基金;3、补贴社会保障基金预算支付的不足;第五章十四、试述政府投资的特点和范围;特点；1、政府居于宏观调控的主体地位,它可以从社会效益和社会成本角度来评价和安排自己的投资,政府投资可以微利甚至不盈利,但建成项目却可以极大地提高国民经济的整体效益;2、政府财力雄厚,可以投资大型项目和长期项目;3、由于在国民经济中居于特殊地位,可以从事社会效益好而经济效益一般的投资,可以而且应该将自己的投资集中于那些“外部效益”较大的公用设施、能源、通信、交通、农业以及治理大江大河和治理污染等有关国计民生的产业和领域;范围；社会公益领域,公共服务领域和基础性投资领域.十五、试述政府投资的决策标准;1、资本---产出比率最小;政府在确定投资项目时,应当选择单位资本投入产出最大的项目;2、资本----劳动比率最大;政府投资应选择使边际人均投资额最大化的投资项目;3、就业创造标准;政府应当选择单位投资额能够动员最大数量劳动力的项目;十六、试述基础设施投资的属性及提供方式;属性；是支撑一国经济运行的基础部门,它决定着工业、农业、商业等直接生产活动的发展水平;基础设施为整个生产过程提供“共同生产条件”;提供方式；1、政府筹资建设,或免费提供,或收取使用费;2、私人出资、定期收费补偿成本并适当盈利,或地方主管部门筹资、定期收费补偿成本;3、政府与民间共同投资;4、政府投资,法人团体经营运作;5、BOT投资方式建设——经营——转让投资方式;十七、试述财政必须介于“三农”的理由;1、在市场经济体制下,财政是履行政府弥补“市场失灵”的功能,提供那些市场不能满足的具有“外部效应”的公共物品和公共服务,对“三农”的投入也是如此;2、我国当前农业生产率和收益率低下,靠自身难以产生满足自身发展的积累;3、我国已经进入以工促农、以城带乡的发展阶段,从长远来看,工业与农业、城市与乡村的协调发展是建立国民经济长期稳定快速增长机制的必由之路;十八、简述财政投融资的基本特征;1、是一种政府投入资本金的政策性融资;2、目的性很强,范围有严格限制;3、计划性与市场机制相结合;4、管理由国家设立的专门机构——政策性金融机构负责统筹管理和经营;5、投融资的预算管理比较灵活;第六章十九、什么叫财政补贴WTO对其是如何分类的是指国家为实现政治经济和社会目标,向企业和个人提供的一种补偿;分类；禁止性的补贴可诉补贴不可诉补贴二十、试述财政补贴经济影响的机理1、可以改变需求结构;2、可以改变供给结构;3、将外部效应内在化;二十一、什么叫税式支出它一般有哪些形式指国家以特殊的法律条款规定的,给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的纳税损失或放弃的收入;形式；1、税收豁免,在一定的时期内,对纳税人的某些所得项目或所得来源不予课税,或对其某些活动不列入课税范围等;2、纳税扣除,准许企业把一些合乎规定的特殊支出,以一定的比率或全部从应税所得中扣除;3、税收扣除,允许纳税人从其某种合乎奖励规定的支出中,以一定的比率从其应缴税额中扣除;4、优惠税率,对合乎规定的企业课以较一般为低的税率;5、延期纳税、允许纳税人对于合乎规定的税收延迟缴纳或分期缴纳;6、盈亏相抵,准许企业以一年的亏损,抵消以后年度的盈余,以减少其以后年度的应纳税款;7,加速折旧,在固定资产使用年限的初期提取更多的折旧;8退税,是指国家按规定对纳税人以纳税款的退还;第七章二十二、我国当前的财政收入的分类方法有几种如何认识狭义的财政收入和广义的财政收入1、按财政收入形势分；税收收入社会保险基金收入非税收收入贷款转贷回收本金收入债务收入;2、按收入的管理方式分类：预算内收入预算外收入;狭义的财政收入一般仅包含税收收入和一般预算非税收收入的预算内收入,广义的财政收入是指国际货币基金组织定义的财政收入,即所谓的全口径的财政收入,包括税收收入,全部非税收入和社会保险基金收入等;二十三、试述合理调节财政收入规模的思路;1、正确理解和处理政府和市场的关系,是合理调节财政收入规模的前提;2、实行兼顾“以支定收”和“以收定支”的方针、3、预算内财政收入是全口径财政收入中不可置疑的部分;4、继续坚持有增有减的结构性调整的税收政策;5、严格控制政府性基金收入的增长,继续税费改革,坚决取缔滥收费;6、调节财政收入规模的有效手段是随时观测财政收入增长弹性系数和增长边际倾向指标;二十四、如何评价“土地财政”问题市县政府根据有关法律法规和国家有关的政策规定,以土地所有者身份出让国有土地使用权所取得的收入,主要是以招标、拍卖、挂牌和协议方式出让土地取得的收入,也包括向改变土地使用条件的土地使用者依法收取的收入、划拨土地时依法收取的拆迁安置等成本性收入、依法出租土地的租金收入等;近年来土地出让收入增长较快,被称为“土地财政”;我国现行的土地制度是土地国有制和集体所有制,私人不得买卖,政府是国有土地的代表者和经营者,有偿转让使用权;出让收入纳入国库,作为财政天经地义;其收入较快主要有2个原因；1、土地供应规模加大,2、以“招拍挂”形式提供的商业用地和商品房用地的比重加大,出让价格高;第八章二十五、什么是税收简述税收的“三性”;为了实现其职能,按照法定标准,无偿取得财政收入的一种手段,是国家凭借参与和而形成的一种特定;三性；1、强制性,征税凭借国家政治权力,通常颁布法令实施,任何单位和个人都不得违抗;2、无偿性,国家征税以后,税款即为国家所有,既不需要偿还也不需要对纳税人付出任何代价;3、固定性,征税钱就已经法律形式规定了征税的对象以及统一的比率或数额,并只能按预定的标准征税;二十六、简述税收的分类;1、按课税对象的性质：所得课税商品课税财产课税2、按税收是否转嫁：直接税间接税3、按课税标准：从量税从价税4、按税收与价格关系：价内税价外税5、按税制规定：中央税地方税二十七、简述税收的效率原则;征税必须考虑效率的要求,这里的效率包括2方面要求：一是指征税过程本身的效率,即较少的征收费用、便利的征收方法等等；二是指征税对经济运行效率的影响,宗旨是征税必须有利于促进经济效益的提高,也就是尽可能的发挥税收的经济调节功能,1,促进经济发展原则;指税收制度和税收政策在保证筹集财政收入的同时,应有利于经济发展,力图对经济发展带来积极影响;2,费用最小化和确实简化原则,在征收既定税收收入的前提下,尽可能的将征纳双方的征税费用降到最低;二十八、简述税收的公平原则;税收应以公平为主,公平合理是税收的基本原则和税制建设的目标;1,受益原则,指社会成员应按各自从政府提供公共物品中享用的利益来纳税,或者说政府提供公共物品的成本应按各社成员享用的份额来承担;2,能力原则,指征收各社会成员的支付能力为标准,而不考虑各自对公共物品的享用程度;二十九、什么叫税负转嫁它有哪些方式税负转嫁是指在商品交换过程中,纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法,将税负转嫁给购买者或供应者的一种经济现象;方式：1、前转方式,又称顺转,指纳税人通过抬高销售价格将税负转嫁给购买者;2、后转方式,又称逆转,指在纳税人无法实现前转时,通过压低进货价格以转嫁税负的方式;3、其他转嫁方式,混转、消转等三十、简析税负转嫁的一般规律;1、商品课税较易转嫁,所得课税一般不易转嫁;2、供给弹性较大、需求弹性较小的商品的课税较易转嫁,反之,不易转嫁;3、课税范围宽广的商品较易转嫁,反之不易;4、对垄断性商品课税的税较易转嫁,对竞争性商品课税的税较难转嫁;5、从价课税的税负较易转嫁,从量课税的税负不易转嫁;三十一、税收制度包括哪些要素各要素的含义如何1、纳税人,纳税人即纳税义务人,是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人;2、税率,税率是应纳税额与征税对象之间的比例,是应纳税额计算的尺度;它体现征税的深度;3、纳税环节,纳税环节是征税对象在运动过程中交纳税款的环节;4、征税对象,税法规定征税的目的物;·····第十章三十二、什么叫税收制度是国家以法律或法令形式确定的各种课税办法的总和;三十三、简述我国1994年税制改革的指导思想、基本原则和主要内容;指导思想；统一税法,公平税负,简化税制,合理分配,理顺分配关系,建立符合社会主义市场经济要求的税收体系;基本原则；1、加强税收的宏观调控 ; 2、体现公平税负,促进公平竞争 ; 3、发挥税收对个人收入和地区发展的调节作用,使个人收入分配保持合理差距,促进地区协调发展,实现共同富裕;4、贯彻国家的产业政策,有利于经济结构的合理调整,促进国民经济的持续、快速、健康发展;5、简化、规范税制;6、保持原有的税负总水平,既不增加企业的总体税负,有不减少国家财政收入,但局部变动是不可避免的;7、严格控制优惠减免;主要内容；1、以推行规范化的增值税为核心;2、对内资企业实行统一的企业所得税;3、统一个人所得税,取消原个人收入调节税和城乡个体工商户所得税;4、调整、撤并和开征其它的一些税种;第十一章三十四试述商品课税的一般特征和功能;特征；1课税普遍;2、以商品和非商品的流转额为计税依据;3、实行比率税率;4、计征简便;功能；1、税源充足;2、课征方便;3、抑制消费;4、增加储蓄和投资;5、有利于经济发展; 三十五、试述所得课税的一般特征和功能;特征：1、税负相对公平;2、一般不存在重复征税问题;3、有利于维护国家的经济权益;4、课税由弹性;功能；1、是国家筹集资金的重要手段,也是促进社会公平分配和稳定经济的杠杆;2、是一种有效的在分配手段;3、有利于稳定经济,“内在稳定器”;三十六、试述资源课税与财产课税的一般特征;1、课税比较公平;2、具有促进社会节约的功能;3、课税不普遍,且弹性较差;三十七、试分析我国的增值税为什么要由生产型转为消费型有利于企业扩大投资,进行技术更新改造,促进基础产业和高新产业的发展,加快产业结构的调整;三十八、如何计算工资、薪金所得应纳的个人所得税见例题第十三章三十九、什么叫国家预算它有哪些类别是政府的基本财政收支计划,是国家筹集和运用财政资金的工具,是国家的重要立法文件;类别：单式预算复式预算零基预算增量预算中长期预算项目预算行动预算绩效预算国民经济预算充分就业预算四十、简述国家预算的主要原则;是指国家选择预算形式和体系以及编制国家预算应遵循的指导思想和方针;1、公开性2、可靠性3、完整性4、统一性5、年度性四十一、何谓政府采购制度是以公开招标、投标为主要方式选择供应商,从国内外市场为政府或所属团体购买商品或者劳务的一种制度;它具有公开性、公正性、竞争性的特征;第十四章四十二、何谓预算管理体制它有哪些主要内容是处理中央财政和地方财政以及地方财政各级之间财政关系的基本制度,是财政管理体制的主导环节,是国家预算编制、执行、决算以及实施预算监督的制度依据和法律依据; 主要内容：1、确定预算管理主题和级次;2、预算收支的划分原则与方法;3、预算管理权限和责任的划分;4、预算调节制度和方法;四十三、何谓分税制简述分级分税预算管理体制的要点;分税制是实行市场经济国家普遍采用的一种预算体制,它的主要特征在于规范化和法制化,长期相对稳定,地方预算构成名副其实的一级预算主题;要点：1、一级政权,一级预算主体,各级预算相对独立,自求平衡;2、在明确市场经济政府职能边界的前提下划分各级政府职责范围;3、收入划分实行分税制;4、预算调节制度,即所谓的转移支付制度;5、各国的分级预算制度是适应本国的政治经济制度和历史传统长期形成的,就体制而言是相对稳定的,只是集权与分权关系及其相应的调节方法可以经常进行调节;四十四、试述财政转移支付的功能;1、弥补纵向财政缺口;2、弥补横向财政缺口;3、弥补地区性公共物品辖区间的外部效应;4、支持落后地区的经济发展;第十五章四十五、如何理解财政平衡财政平衡是指预算年度预算收支在量上的对比关系;财政平衡不过是把收支对比的一种理想状态作为预算编制和执行所追求的目标和考核目标而已;1、财政平衡不是绝对的,实际上不存在绝对的平衡;2、静态平衡与动态平衡;3、局部平衡和全面平衡;4、中央预算平衡和地方预算平衡;5、预算赤字、决算赤字和赤字政策;6、真实平衡和虚假平衡;四十六、预算赤字和赤字财政各有何含义预算赤字是指在编制预算是在收支安排上就有赤字,但不意味着预算执行结果一定有赤字;赤字财政是指国家有意识的运用赤字来调节经济的一种政策,即通过财政赤字扩大政府支出,实行扩张性财政政策,刺激有效需求的增长;四十七、试述财政赤字和社会总量平衡的关系;1、财政平衡是社会总供求平衡的一个组成部分,财政平衡不过是其中的局部平衡,就财政本身研究财政平衡难以得到全面、正确的结论;2、就社会总量平衡而言,财政平衡本身不是目标,不过是供求平衡的一种手段;3、消费、储蓄、投资以及进出口属于个人和企业的经济行为,或者说属于市场行为,也就是通过市场实现的,而财政收支属于政府行为,因而财政收支平衡是掌握在政府手中进行宏观调控的手段;四十八、试述财政赤字的弥补方式;债务融资：发行国债;货币融资：财政部直接向中央银行借款或透支、财政部向公众出售国债,然后中央银行在公开市场买入国债;第十六章四十九、什么是财政政策、货币政策简述二者各自的目标财政政策：一国政府为实现一定的宏观经济目标,而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及相应的措施;目标：1、经济的适度增长;2、物价水平的基本稳定;3、提供更多的就业和再就业机会;3、收入的合理分配;4、社会生活质量的逐步提高;货币政策；指中央银行行为实现一定的经济目标,运用各种工具调节和控制货币供给量,进而影响宏观经济的方针的措施的总和;目标：1、币值稳定;2、就业充分;3、经济增长;4、国际收支平衡;基本目标是稳定货币五十、财政政策有哪些政策工具税收公共支出政府投资国债预算政策五十一、我国中央银行的货币政策手段有哪些1、中央银行对各商业银行发放贷款;2、存款准备金制度;3、利率;4、公开市场操作;5、贴现政策;五十二、为什么财政政策与货币政策必须相互配合1、两者的作用不同；财政直接参与国民收入的分配,并对集中起来的国民收入在全社会范围内进行再分配;2、二者作用方向不同；财政在社会消费需求形成中其决定作用;投资需求的形成中,固定资产投资由财政供应资金,流动资金投资由银行供应资金;3、二者在扩张和紧缩需求方面的作用不同;财政不能直接创造需求即“创造”货币的能力;五十三、简述财政政策与货币政策配合的不同政策组合;1、“双松”政策;2、“双紧”政策;3、一松一紧政策;财政政策松指的是通过减少税收和扩大政府支出规模来增加社会的总需求;紧的相反; 货币政策的紧是指通过提高法定准备金率,提高利率来压缩货币供应量;松的相反五十四、简述自动稳定的财政政策;是指这种财政政策本身具有内在的调节功能,能够根据经济的波动状况,无需借助外力而自动地发挥稳定作用;表现在2个方面；一是税收的自动稳定作用;二是公共支出的自动稳定效应;。
财政学复习题(含答案)
财政学复习题(含答案)篇一：财政学复习思考题(含答案) 第一章市场与政府的关系 ? 学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。
而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。
什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。
在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。
因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。
市场是一种结构精巧而且具有效率的商品交易机制，这已经为经济发达国家几百年的经济发展史所证实，而且为各种经济学说所论证和肯定。
亚当·斯密将市场规律形容为“看不见的手”，认为不需要任何组织以任何方式的干预，市场就可以自动地达到供给与需求的均衡，而且宣称当每个人在追求私人利益的同时，就会被这只手牵动着去实现社会福利。
简而言之，帕累托最优状态是指这样一种状态：帕累托效率标准(或帕累托最优状态)可以作为我们分析经济效率和财政效率的一个规范性参照标准。
政府干预市场的手段及政府失灵的表现 ? 政府干预手段：（1）立法和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政手段政府失灵的表现什么？答：（一）政治家往往成为少数有钱人的俘虏，而不管大多数人的利益。
（二）政府行动往往不能或不肯按成本－效益原则来选择最优方案。
（三）政府官员的目标往往是追求机构规模最大化（四）政治家和政府官员谋求的是他们自身的内部私利（五）市场机制不能解决的问题，政府也同样不能解决。
市场失灵的原因及表现市场失灵的原因是什么？答：（一）外部效应的存在（二）市场不能提供公共产品（三）垄断（四）信息失灵（五）对非市场性目标无能为力（六）市场不能解决经济稳定问题市场失灵的主要表现：（1）垄断（2）信息不充分和不对称（3）外部效应与公共物品（4）收入分配不公（5）经济波动 ? 公共需求的定义及基本特征公共需求的定义满足社会公共利益的具有不可分割性的共同利益的需求，不是个别需求简单累加的总和公共需要的特征： 1）社会公共需要是社会公众在生产、生活中的共同需要，也为了维持市场经济的正常秩序，必须由政府集中执行和组织的社会职能的需要。
财政学复习题及答案
财政学综合复习题及答案一、名词解释：1．公共产品公共产品是指具有共同消费性质的产品和效劳。
公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。
公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者根本上无法提供这类产品。
2．瓦格纳法那么瓦格纳认为：“随着人均产出的增长，政府支出也呈不断上升的趋势。
〞他认为现代工业的开展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。
后人称之为瓦格纳法那么。
3．财政政策财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原那么及其相应的措施。
财政政策贯穿于财政工作的全过程，表达在收入、支出、预算平衡和国家债务等各个方面。
财政政策是由税收政策、支出政策、预算平衡政策、国债政策等构成的一个完整的政策体系。
4．转移性支出转移性支出是财政资金的单方面、无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。
这类支出主要包括政府部门用于养老金、补贴、债务利息、失业救济、捐赠等方面的支出。
转移性支出表达了政府的非市场性再分配活动。
5．国债依存度国债依存度是指在一国的中央财政预算中，国债收入与财政支出之比。
6．国家预算政府预算，也称为国家预算、财政预算，是指经过法定程序编制、审查、批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支方案。
7．零基预算零基预算，是指不考虑过去的预算工程和收支水平，以零为基点编制的预算。
零基预算的根本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在本钱效益分析的根底上，根据需要和可能来编制预算。
8．阶梯开展理论皮考克和威斯曼认为，公共支出的增长并不是均衡向前开展的，而是在不断稳定增长过程中不时出现一种跳跃式的开展过程。
这种非均衡增长是在一个较大时期内交替进行的，因而，这一理论主要是通过考察财政支出增长趋势中具有特定意义的时间形态，从这些特定的时间形态中来寻找政府支出增长的根本原因。
财政学期末考试复习题文库
财政学期末考试复习题文库# 财政学期末考试复习题一、选择题1. 财政学是研究什么的学科？A. 研究政府如何管理国家B. 研究政府如何分配资源C. 研究政府如何制定法律D. 研究政府如何进行外交2. 什么是财政赤字？A. 政府收入超过支出B. 政府支出超过收入C. 政府收入等于支出D. 政府没有收入3. 以下哪项不是财政政策的工具？A. 税收B. 政府支出C. 利率D. 转移支付4. 政府的财政收入主要包括哪些？A. 税收B. 罚款C. 政府债务D. 所有上述选项5. 什么是公共产品？A. 私人企业生产的非竞争性产品B. 私人企业生产的非排他性产品C. 政府提供的非竞争性产品D. 政府提供的非排他性产品二、判断题1. 财政政策和货币政策是政府调控经济的两种主要手段。
（对）2. 财政盈余意味着政府支出大于收入。
（错）3. 财政赤字可以通过发行国债来融资。
（对）4. 政府提供的所有服务都是公共产品。
（错）5. 税收是政府最主要的财政收入来源。
（对）三、简答题1. 简述财政政策与货币政策的区别。
2. 解释什么是财政平衡，并举例说明。
3. 描述政府如何通过财政手段实现社会公平。
4. 阐述财政政策在经济衰退期的作用。
5. 什么是转移支付？它在财政中扮演什么角色？四、论述题1. 论述财政政策在促进经济增长中的作用及其局限性。
2. 分析当前我国财政政策面临的主要挑战及应对策略。
3. 讨论财政政策与货币政策如何协同作用以实现宏观经济稳定。
五、案例分析题1. 假设某国政府面临经济衰退，失业率上升，通货膨胀率下降。
请分析该国政府可能采取的财政政策，并预测其可能产生的经济效应。
2. 某地方政府为了促进当地经济发展，决定增加基础设施建设投资。
请分析这一决策对当地经济的潜在影响，并讨论可能的风险。
结语以上复习题旨在帮助学生全面回顾和巩固财政学的基本理论、政策工具以及实际应用。
希望同学们能够通过这些题目加深对财政学知识的理解，为期末考试做好充分的准备。
财政学复习题
财政学复习题一、单项选择题1. 财政学研究的核心问题是（）。
A. 收入分配B. 资源配置C. 经济稳定D. 经济增长2. 财政政策的三大功能包括（）。
A. 收入分配、资源配置、经济稳定B. 收入分配、资源配置、经济增长C. 资源配置、经济稳定、经济增长D. 收入分配、经济稳定、经济增长3. 政府通过征税来实现收入分配的目的是（）。
A. 增加政府收入B. 减少贫富差距C. 促进经济发展D. 保障国家安全4. 财政赤字是指（）。
A. 政府支出超过政府收入B. 政府收入超过政府支出C. 政府支出等于政府收入D. 政府债务增加5. 政府购买支出属于（）。
A. 转移支付B. 直接支出C. 间接支出D. 非财政支出二、多项选择题1. 以下哪些属于财政政策的工具？（）A. 税收政策B. 货币政策C. 政府支出D. 政府债务2. 财政政策的自动稳定器包括（）。
A. 累进所得税B. 失业保险C. 社会保障D. 政府投资3. 财政政策的局限性包括（）。
A. 时滞效应B. 资源配置效率C. 政治因素干扰D. 经济环境变化三、判断题1. 财政政策和货币政策是同一类政策工具。
（）2. 财政赤字总是不好的，应该尽量避免。
（）3. 政府的转移支付可以提高社会福利水平。
（）4. 财政政策的实施不需要考虑经济周期的影响。
（）5. 政府债务的增加一定会导致财政危机。
（）四、简答题1. 简述财政政策与货币政策的区别。
2. 描述财政政策在经济衰退时期的作用。
3. 阐述财政政策在通货膨胀时期可能采取的措施。
五、论述题1. 论述财政政策在促进社会公平方面的作用及其局限性。
2. 分析财政政策在应对经济危机时的策略选择及其效果。
六、案例分析题某国政府为了刺激经济增长，计划实施一系列财政政策。
请分析这些政策可能带来的正面和负面效应，并提出你的建议。
2024年财政学试题库含答案
财政学试卷１一、 填空题(共10空,每题1分,共10分)1、现实经济生活中存在着两种性质的分派,一是 一般性 分派；二是权力 分派。
2、人类社会的需求总体上可分为公共需求和私人需求。
３、衡量收入差异的指标是基尼系数。
4、公共投资与私人投资是一个 互补互替和互动的关系。
5、从理论上说,公共收费重要是针对准公共商品的 私人受益部分 征收的费用；而混合商品中效益外溢部分的成本则重要通过 税收 来填补。
二、单项选择题(共1０题,每题2分,共20分)1、财政分派的主体是A.社会2、财政收入中,凭借资产所有权取得的收入是Ｂ、国有资产收益3、生产效率的实现要求任意两种商品的A.边际转换率相等。
4、在增值税税法中,允许企业扣除外购货物、劳务已纳的增值税及外购固定资产当期折旧部分所含增值税的,则其增值税属于Ｂ、收入型5、我国现行个人所得税实行Ａ、分类所得税制 6、在经济衰退时期，财政政策的内容是B.税收减少，政府支出增加7、实行“以支定筹”、“略有积累”标准的社会保险资金筹资模式是Ｃ.部分基金式 8、历史上最早出现的财政范围是 C、税收 ９、税收占国民生产总值的比率表示的是Ｃ、宏观税收负担率10、从实践上看，各国政府偿还公债的基本伎俩是 D.借新债还旧债三、多项选择题（共5题，每题2分，共10分)１、下列属于财政收入现象的有Ａ．税收 C.行政性收费 E．国债2、免费收入是财政收入的重要起源，包括（ A、税收收入 C、罚没收入 3、下列属于混合商品的是（ B．教育 D．社会保障 4、私人需求的特点有A.受益的内在性 Ｂ.能够划分层次 Ｃ.需求的分散性 E．重要通过生产和购置私人商品来实现5、税收对经济运行的间接调整采取的措施重要有 A、设置税种 B、调整税率 C、减免税政策 四、判断题（共１0题,每题2分，共20分）１、财政分派区分于其他分派形式的根本标志是分派对象不一样。
( x )2、在生产力发展水平和所有制结构为一定的条件下，影响财政收入规模的原因核心是国家的需要。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
4.通过转移支出，如社会保障、救济、补贴等，使社会成员维持基本生活水平和福利水平。
4.经济稳定和发展的含义及财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段是什么？
可以称为财政的宏观调控职能。是指利用财政政策通过财政活动纠正市场失灵，进而保证社会总供给与总需求的相对均衡，促进社会再生产协调运行。
对财政涵义的理解：
1、财政是一种国家(或政府)的经济行为；
2、包括财政收入和财政支出两个部分；
3、与私人经济相对应；
4、是经济范畴；
5、本质：以国家为主体的分配活动。（财政参与社会产品的分配并不依据生产要素的投入。依据是社会的政治权力。）
【复习题】
1.什么是市场失灵？市场失灵的表现有哪些？
市场失灵：指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足，使市场在资源配置的某些方面是无效率或缺乏效率的。具体是指现实市场中，不符合完全竞争市场条件的因素以及经济运行结果被认为不完善的地方。
宏观经济的周期性波动，市场经济缺少协调社会总供求平衡的机制，一般认为，无须动用大量经济资源，政府的稳定政策就能达到良好的效果。
2.财政的基本特征是什么？
1、阶级性与公共性
2、强制性与无直接偿还性
3、收入与支出的对称性（或平衡性）
3.财政收入分配职能的目标及实现这一目标的机制和手段是么？
收入分配的目标是实现公平分配。而对公平的理解包括经济公平和社会公平。经济公平强调的是要素投入和要素收入相对称。社会公平是指将收入差距维持在现阶段社会各阶层居民所能接受的合理范围内。
许多传统上不被认为是产品的东西具有公共产品的特征。商业信用；分配公平；宾馆的星级评定信息等。
2.一般来说，纯公共物品只能由政府来提供，试解释其理由。
纯公共物品具有非竞争性，即新增加一个消费者的边际成本为零,无法按边际成本定价，私人部门不愿意提供公共物品。
纯公共物品具有非排他性，或排他的成本过高，消费者不会自愿购买公共产品，存在免费搭车现象。（免费搭车行为指不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为。）
由于外部效应的存在使得市场高效配置资源的完全成本效益内在化的条件无法充分实现，市场配置资源的效率因此出现损失。
（2）公共物品
公共产品具有明显的非排他性和非竞争性。
由于公共产品的非竞争性与非排他性，使得其市场定价遇到了很大的困难或者说是不可能的。在一般情况下，市场更适合私产品的提供，而政府则应主要从事公共产品的提供。
（二）财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段：
1.经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。财政政策是维系总供求大体平衡的重要手段。通过灵活运用紧缩财政政策和扩张财政政策，针对不断变化的经济形势而灵活变动支出和税收，这被称为“相机抉择”的财政政策。
2.在财政实践中，还可以通过一种制度性安排，发挥某种“自动”稳定作用，如累进税制度、失业救济金制度，都明显具有这种作用。
（3）垄断
垄断包括了自然垄断和政府垄断。垄断的存在会破坏市场的竞争，损失了市场效率。
（4）信息不对称
指的是交易中的一方拥有另一方得不到的信息的情形。结果会造成有行无市或即使有市场但易产生欺诈行为。
（5）收入分配不公平
市场经济本身无法自动实现社会公平，分配不公可能损及社会和政局的稳定。
（6）经济波动
宏观经济稳定包括：充分就业、物价稳定、国际收支平衡。
2、非竞争性：指新增消费者消费某产品并不影响原有消费者从该产品中获得利益。特点：生产成本固定；拥挤之前增加一个消费者的边际生产成本为零；增加一个消费者无需额外再增加新的公共物品的数量；消费是无对抗性的。如道路、桥梁、义务教育等。
3、对公共产品的进一步理解
即便每个人消费的公共产品数量相同，他们对这种消费的评价也未必一致。例如国防，担心外来威胁者对国防的估值比其他人高
财政关注的主要是社会公平。
社会公平的衡量标准：基尼系数。
（二）财政实现收入分配职能的机制和手段：
1.划清市场分配与财政分配的界限和范围，原则上属于市场分配的范围，财政不能越俎代庖，凡属于财政分配的范围，财政应尽其职。
2.规范工资制度。这里指由国家预算拨款的政府机关公务员的工资制度和事业单位职工的工资制度。
市场失灵包括两种涵义：（1）市场机制可以起作用，但难以优化资源配置。如：外部效应；垄断；（2）市场机制完全无能为力。如：提供公共产品.
1）外部效应
外部效应也称为外溢性，是指社会生活中某一经济主体（个人或厂商）的活动对其他经济主体（个人或厂商）带来的非其他经济主体所能决定或控制的影响。
也可以解释为是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。
第1章财政概念与财政职能
【概念】市场失灵；财政
市场失灵：指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足，使市场在资源配置的某些方面是无效率或缺乏效率的。具体是指现实市场中，不符合完全竞争市场条件的因素以及经济运行结果被认为不完善的地方。
财政：是政府集中一部分国民收入用于满足社会公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。
3.通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快农业、能源、交通运输、邮电通信等公共设施的发展，消除经济增长中的“瓶颈”。
4.财政应切实保证前面提到的那些非生产性的社会公共需要。
第二章财政支出的基本理论
费搭车：不承担任何成本而消费某种公共产品的行为。
公共生产：是指由政府出资（即预算拨款）兴办的所有权归政府的工商企业和单位。
生产有形产品和提供服务的国有工商企业（狭义）；
公共生产（广义）
提供无形产品和服务的国家机关、公安、司法、国防和事业单位。
公共定价:是指政府相关管理部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品价格和收费标准的确定
【复习题】
1．简述公共产品的特征。
1、非排他性：指无法排除他人从公共产品中获得利益。特点：效用不可分割；受益不可拒绝；无法阻止拒绝付款的人参与消费或即使技术上可以阻止他人参与消费但阻止代价昂贵。如治安、国防、公共卫生、公园等
3．简述公共定价的一般方法。
1、平均成本定价法（P=AC）