XX集团公司财务核算流程
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财务核算流程图 公司相关部门 提供原始凭证 1 N 会计
财务核算流程 修订日期：2011 年 1 月 1 日 版本：
文件编号： 页次：1/2
财务部负责人
财务总监或总经理
相关表单 1、原始单据， 如发票等 2、记帐凭证 3、各类科目明 细帐、总帐、余 额表 4、资产负责 表、损益表、现 金流量表 5、财务分析报 告 6、凭证归档
财务部负责人 3
审核
财务总监
4
审批
审批财务分析报告，反映公司真实的财务状况、经营 成果和现金流量。
财务分析报 告
文件编号： 页次：2/2 八、 参考文 九、应用表单 件 原始单据
相关部门
提供的原始单据必须真实、合法。 1、审核原始单据是否真实、合法。
会计
2
审核 填制记帐凭证 编制财务报表 财务分析 档案管理
2、根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。 3、根据财务主管审核无误的记帐凭证编制相关的财 务报表。 4、科目明细帐、总帐、余额表系财务软件自动生成。 5、编制财务分析报告。 6、按照会计法规定保管期限等要求保管凭证。 1、审核记帐凭证,是否符合会计法、会计准则。 2、审核财务报表是否合理。 3、对财务分析异常进行进一步分析，督促各相关部 门跟进，落实具体原因。 财务分析报 告 记帐凭证 财务报表
审核 Y 编制记帐凭证 2 N 审核
记帐
Y
流程图
生成总帐、明细 帐、科目余额表 3 N
Hale Waihona Puke Baidu
审核
Y 编制财务报表 4 N 审核
Y 财务分析
5
审批 N
Y
6
结帐
档案管理
XX 集团 制订日期：2011 年 1 月 1 日 四、权责 单位 五、作业流程 NO 1 流程 提交原始单据
财务核算流程 修订日期：2011 年 1 月 1 日 六、作业内容、重点及标准 Who，When，Where，How to do，What 版本： 七、时限
XX（集团）有限公司
企业负责人：
使用部门 办公室 槽窑部 成品部 总经办
财务部
工程组 物流部 设备部 品管部 销售部
财务核算流程图
版本：A/0
修订履历 版本号 A/0 修订日期 修订内容（简要说明） 2011-1-1 起草人 审核人 批准人 生效日期 2011-1-1
XX 集团 制订日期：2011 年 1 月 1 日 一、目的 二、范围 三、定义 规范财务核算 XX 集团财务部 无
财务核算流程 修订日期：2011 年 1 月 1 日 版本：
文件编号： 页次：1/2
财务部负责人
财务总监或总经理
相关表单 1、原始单据， 如发票等 2、记帐凭证 3、各类科目明 细帐、总帐、余 额表 4、资产负责 表、损益表、现 金流量表 5、财务分析报 告 6、凭证归档
财务部负责人 3
审核
财务总监
4
审批
审批财务分析报告，反映公司真实的财务状况、经营 成果和现金流量。
财务分析报 告
文件编号： 页次：2/2 八、 参考文 九、应用表单 件 原始单据
相关部门
提供的原始单据必须真实、合法。 1、审核原始单据是否真实、合法。
会计
2
审核 填制记帐凭证 编制财务报表 财务分析 档案管理
2、根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。 3、根据财务主管审核无误的记帐凭证编制相关的财 务报表。 4、科目明细帐、总帐、余额表系财务软件自动生成。 5、编制财务分析报告。 6、按照会计法规定保管期限等要求保管凭证。 1、审核记帐凭证,是否符合会计法、会计准则。 2、审核财务报表是否合理。 3、对财务分析异常进行进一步分析，督促各相关部 门跟进，落实具体原因。 财务分析报 告 记帐凭证 财务报表
审核 Y 编制记帐凭证 2 N 审核
记帐
Y
流程图
生成总帐、明细 帐、科目余额表 3 N
Hale Waihona Puke Baidu
审核
Y 编制财务报表 4 N 审核
Y 财务分析
5
审批 N
Y
6
结帐
档案管理
XX 集团 制订日期：2011 年 1 月 1 日 四、权责 单位 五、作业流程 NO 1 流程 提交原始单据
财务核算流程 修订日期：2011 年 1 月 1 日 六、作业内容、重点及标准 Who，When，Where，How to do，What 版本： 七、时限
XX（集团）有限公司
企业负责人：
使用部门 办公室 槽窑部 成品部 总经办
财务部
工程组 物流部 设备部 品管部 销售部
财务核算流程图
版本：A/0
修订履历 版本号 A/0 修订日期 修订内容（简要说明） 2011-1-1 起草人 审核人 批准人 生效日期 2011-1-1
XX 集团 制订日期：2011 年 1 月 1 日 一、目的 二、范围 三、定义 规范财务核算 XX 集团财务部 无