小微企业融资PPT课件
我国中小企业融资问题的研究PPT教学讲座课件
研究创新与不足
基地现状分析
本项目的最大价值
创造了一种位于海洋环境 与文化相结合的游憩新方式
A new way of recreation combined with marine environment and culture
从新修的大门进入，映入眼帘的是一 个绿树 环绕的 休闲广 场。当 夜幕降 临时， 这儿就 沸腾了 起来。 年龄相 差甚远 的人在 这一同 嬉戏， 一同舞 蹈。这 是永泰 人民最 佳的娱 乐天地 。
从新修的大门进入，映入眼帘的是一 个绿树 环绕的 休闲广 场。当 夜幕降 临时， 这儿就 沸腾了 起来。 年龄相 差甚远 的人在 这一同 嬉戏， 一同舞 蹈。这 是永泰 人民最 佳的娱 乐天地 。
个人能力不足
谢谢观看
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企业现金流量能力越低 资产剥离行为发生的可能性越大
企业盈利能力越低 资产剥离行为发生的可能性越大
从新修的大门进入，映入眼帘的是一 个绿树 环绕的 休闲广 场。当 夜幕降 临时， 这儿就 沸腾了 起来。 年龄相 差甚远 的人在 这一同 嬉戏， 一同舞 蹈。这 是永泰 人民最 佳的娱 乐天地 。
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《中小企业融资》PPT课件 (2)
中小企业贷款额在国内商业银行全部贷款余额 中的占比仅为22.5％。
3．中小企业金融机构建设滞后。
2020/11/7
10
五、我国中小企业融资扶持政策 （一）建立中小企业担保机构
包括由政府为主出资设立的独立机构，按照市场 规则独立运作；由社会团体或协会组织共同组成的互 助团体，为中小企业贷款提供担保；由中介商业机构 组织的营利性的商业组织。
2020/11/7
11
（二）设立专项基金和落实相关扶持政策
1．设立发展基金，完善风险投资 2．设立中小型贷款公司——中小企业银行 3．建立中小企业融资的二级市场 4．加强国有商业银行对中小企业金融服务 5．建立健全中介服务体系
2020/11/7
12
中小企业融资实例：
1、搜狐--张朝阳
1996年，张朝阳在美国MIT媒体实验室主任尼葛 洛庞帝和风险投资专家罗伯特的风险投资支持下创建 了爱特信公司，成为中国第一家以风险投资资金建立 的互联网公司。1998年2月正式推出“搜狐”品牌。
专业风险资本运营公司主要是为高科技企业提供资本的，其特点是高风险、 高盈利，主要目的是促使科技成果的商业应用。 （十一）利用外资
1．中外合资经营企业 2．中外合作经营企业
2020/11/7
7
三、中小企业融资方式的选择
资金融通的方式有许多种，中小企业应根据自身 的特点来进行选择。在一般情况下，中小企业进行融 资应考虑如下因素：
4、深圳推出“中小型民营科技企业权益资本市场” 深圳国际高新技术产权交易所在三月份推出“中
小型民营科技企业权益资本市场”，为中小民科企业 搭建资本市场平台，发展非证券化的、以科技企业为 主的产权交易市场，和深交所推出的“中小企业板块” 相配套，为中小企业权益融资提供有形的集中市场。
中小型企业管理11_融资.ppt
银行业者的融资审核考量因素
• 管理团队有何长处和特质？ • 公司财务绩效如何？ • 公司要如何运用这笔钱？ • 需要多少钱？ • 何时需要这笔钱？ • 这笔贷款何时能够偿还？如何偿还？ • 借款者是否聘请信誉良好的会计师和律师？ • 借款者是否已和银行建立相当不错的关系？
2019-9-6
感谢你的欣赏
9
其他融资管道
• 大型企业 • 创业投资公司 • 出售股权：透过非公开发行或公开发行股
票的方式，把股权卖给外界的个别投资人。
2019-9-6
感谢你的欣赏
10
透过网络筹措资金
• 春天衍酿酒公司
2019-9-6
感谢你的欣赏
11
重视营运议题
• 起而行。规划到某个时点就应该告一段落， 应该开始努力实现计划。
• 尽速达到损益两平，并创造高度的现金流 量。
• 成长目标应该和个人可得资源配合。
2019-9-6
感谢你的欣赏
12
重视营运议题(续)
• 高单价、高毛利的产品和服务应该优先考 虑。
• 一开始时只推出一种能满足某明确需求的 产品或服务。
• 公司成立之初不见得需要一流的管理团队， 管理团队会随着公司的发展而逐渐成熟。
申请银行贷款应注意事项
• 在打电话给银行提出贷款要求之前，先透 过某个和该银行有深厚私交的人引荐。
• 不要等到急需用钱的时候才跟银行打交道。 这是缺乏规划的象征，会令银行留下不好 的印象。
• 不要指望银行跟你一样对你的事业充满热 情，银行业者毕竟不是创业家，也不是创 投业者。
•2019建-9-6 立其他负债资本感的谢你来的欣赏源管道；多拜访几 7
• 发行股票：投资报酬率可能会比较低，且 得牺牲一些投票控制权。
中小微企业融资路线图ppt课件
信用意识与风险意识
融资的信用意识 建立良好的公司信用 建立良好的个人信用
融资的风险意识 融资方式与额度的选择 正确的融资渠道选择 适度的融资规模选择
主要的金融机构
政策性银行、商业性银行 投资公司、股权投资基金 信托公司 租赁公司 担保公司 保险公司 证券公司 典当公司 小贷公司 ……
后面内容直接删除就行 资料可以编辑修改使用 资料可以编辑修改使用
资料仅供参考，实际情况实际分析
主要经营：课件设计，文档制作，网络软件设计、 图文设计制作、发布广告等 秉着以优质的服务对待每一位客户，做到让客户 满意！ 致力于合同简历、论文写作、PPT设计、计划书、 策划案、学习课件、各类模板等方方面面，打造 全网一站式需求
中小微企业融资路线图
目 录
一、创业者的金融意识 二、债权融资模式分析 三、股权融资模式分析
创业者的金融意识
1
小微企业发展模式
资本的原始积累（马克思《资本论》）
依靠自身积累内涵式扩大再生产 利用社会资源外延式扩大再生产
资金——企业的血液
自身造血功能与外部输血功能
金融工具的利用
股权结构清晰（控股股东、实际控制人、一 致行动人） 财务核算真实、准确 内部管理机制健全（家族企业）
有明确的主导产品或服务
有较好的市场发展前景
债权融资案例
银行保函：久远新方向
知识产权质押：哦哦连锁超市 应收账款保理：芯通科技
固定资产购置贷款：有机堂生物
项目融资：迈思科技
工具的使用是壮大的必要手段 内涵式融资：股东增资、股东借款
外延式融资：债权、股权、IPO
直接融资与间接融资
债权融资与股权融资
中国中小企业融资二十八种模式培训课件
中国中小企业融资二十八种模式一、国中小企业融资 28 种模式分为四大类.........................................2..................第一类：债权融资模式.......................................................2..................第二类：股权融资模式.......................................................2..................第三类：内部融资和贸易融资模式.............................................2..................第四类：项目融资和政策融资模式.............................................2..................二、第一类——债权融资模式.................................................... .................(一) 第一种模式：国内银行贷款............................................3..................(二) 第二种模式：国外银行贷款............................................3..................(三) 第三种模式：发行债券融资............................................3..................(四) 第四种模式：民间借贷融资............................................4..................(五) 第五种模式：信用担保融资............................................4..................(六) 第六种模式：金融租赁融资............................................5.................. 三、第二类——股权融资模式....................................................5..................(一)第七种模式：股权出让融资.............................................5..................(二)第八种模式：增资扩股融资.............................................6..................(三)第九种模式：产权交易融资.............................................6..................(四)第十种模式：杠杆收购融资.............................................6..................(五)第十一种模式：引进风险投资...........................................7..................(六)第十二种模式：投资银行投资...........................................7..................(七)第十三种模式：国内上市融资...........................................8..................(八)第十四种模式：境外上市融资...........................................8..................(九)第十五种模式：买壳上市融资...........................................9..................四、第三类——内部融资与贸易融资模式..........................................1.0..................(一)第十六种模式：留存结余融资..........................................1.0..................(二)第十七种模式：资产管理融资 .........................................1.0..................(三) 第十八种模式：票据贴现融资...........................................................(四)第十九种模式：资产典当融资............................................................(五) 第二十种模式：商业信用融资.........................................1.2..................(六)第二十一种模式：国际贸易融资 ........................................1.2..................(七) 第二十二种模式：补偿贸易融资.......................................1.2..................五、第四类——项目融资和政策融资模式.........................................1.3..................(一) 第二十三种模式：项目包装融资.......................................1.3..................(二) 第二十四种模式：高新技术融资.......................................1.3..................(三) 第二十五种模式： BOT 项目融资.......................................1.3.................(四)第二十六种模式： IFC 国际投资..........................................1.4..................(五)第二十七种模式：专项资金投资 ........................................1.4..................(六)第二十八种模式：产业政策投资........................................1.4..................六、结束语....................................................................1.5.................1、中小企业融资模式的选择运用 .............................................1.5..................2、中小企业融资模式的组合运用............................................1.5..................3、中小企业融资模式的创新运用 .............................................1.5..................一、国中小企业融资 28 种模式分为四大类第一类：债权融资模式第一种模式：国内银行贷款第二种模式：国外银行贷款第三种模式：发行债券融资第四种模式：民间借贷融资第五种模式：信用担保融资第六种模式：金融租赁融资第二类：股权融资模式第七种模式：股权出让融资第八种模式：增资扩股融资第九种模式：产权交易融资第十种模式：杠杆收购融资第十一种模式：风险投资融资第十二种模式：投资银行融资第十三种模式：国内上市融资第十四种模式：境外上市融资第十五种模式：买壳上市融资第三类：内部融资和贸易融资模式第十六种模式：留存赢余融资第十七种模式：资产管理融资第十八种模式：票据贴现融资第十九种模式：资产典当融资第二十种模式：商业信用融资第二十一种模式：国际贸易融资第二十二种模式：补偿贸易融资第四类：项目融资和政策融资模式第二十三种模式：项目包装融资第二十四种模式：高新技术融资第二十五种模式： BOT 项目融资第二十六种模式： I FC国际融资第二十七种模式：专项资金融资第二十八种模式：产业政策融资二、第一类——债权融资模式(一)第一种模式：国内银行贷款1、定义：国内银行贷款是指银行将一定额度的资金及以一定的利率贷放给资金需求者，并约定期限付利还本的一种经济行为。
中小企业融资途径(ppt 58页)
利润不少于500万元，最 行和转让行为合法合规；侵占资产等损害投资者
近一年营业收入不少于 4）公司治理机制健全， 利益的行为；
5000万元，最近两年营业 合法规范经营； 收入增长率均不低于30％。 5）主办券商推荐并持 另要求发行人应当主要经 续督导。
3）在经营和管理上具 备风险控制能力；
营一种业务。
上海股权托管交易中心
二、上海股交中心、新三板制度体系
7、终止交易
破产清算 主板、创业板、
境外上市 其他股交中心挂牌
自主退市
新三板
√
√
× ×
上海股交中心
√
√
√ √
上海股权托管交易中心
三、对标情况
1、股权结构
新三板
上海股交中心
大股东
中国证监会 上海市政府（31%）
二股东 其他
中国证监会 中国证监会（29%）
新三板
证券业协会备案审核 股份登记托管 挂牌交易
上海股交中心 上海股交中心审核
股份登记托管 挂牌交易
※核心问题：尽职调查
上海股权托管交易中心
二、上海股交中心、新三板制度体系
4、定向增资
项目
对象 新增股东人数
新三板
机构、个人 不超过35人
上海股交中心
机构、个人 不限
程序
新增股份 锁定期 条件
尽职调查、审查
尽职调查、审核
货币出资一年 非货币出资两年
货币出资六个月 非货币出资一年
需要资金、创造利润、定价合理
上海股权托管交易中心
二、上海股交中心、新三板制度体系
5、交易规则
项目
新三板
上海股交中心
起买点
3万股及以上
中小企业融资政策PPT课件
二、项目贷款业务
1、项目贷款 2、项目临时周转贷款 3、并购贷款 4、出口买方信贷 。 。 。（共七个品种）
三、房地产贷款业务
1、住房开发贷款 2、商用房开发贷款 3、土地储备贷款 。 。 。（共五个品种）
四、票据业务
1、银行承兑汇票业务 2、商业承兑汇票贴现 3、买方付息票据贴现
五、贸易融资业务
2、莆田分行被列入二类重点拓展行，执行单户2000万 元的贷款审批权限。
3、对持有易转让房地产抵押，单户贷款金额在500万 元以下的小企业，不进行客户的评级和授信，可根 据抵押物评估情况直接办理信贷业务。
4、专门制定有别于普通法人客户的信用等级评价体系 和授信额度管理办理。
，对aa级（含）以上小企业，可 给予20％的信用贷款额度，对a（含） 以上小企业可给予10％的信用贷款额度。
2 、客户信用等级是反映客户偿债能力和意愿 的相对尺度，主要从客户的市场竞争力、偿 债能力、管理水平和发展前景等方面评定。 各商业银行都有一套完整的客户信用等级评 价体系和管理制度。
3、按客户信用等级办理信贷业务（以工商银行 为例进行说明）
八、授信管理
1、对已建立融资关系或拟建立融资关系的各类 法人客户，商业银行都会给予核定一定数量 的授信额度。
3、逾期贷款罚息利率在借款合同载明的 贷款利率水平上加收30％－50％；借 款人未按合同约定用途使用借款的，在 借款合同载明的利率水平上加收50％－ 100％。
七、按客户信用等级办理信贷业务
1、对已经或可能为之提供信贷服务（包括提供 担保、保函、承兑汇票、信用证等）的企业 法人和其他类型的客户，商业银行都必须进 行信用等级评定。
工商银行小企业信贷政策简介
工商银行总行针对小企业融资需求特 点，于2004年初专门制定出台了适 合小企业特点的信贷业务政策制度， 并首先在25家二级分行中试点，莆 田分行是试点分行之一，所辖的五 个支行和一个营业部均获准办理小 企业信贷业务。
《中小企业融资》课件
准备融资的关键步骤
1
制定融资目标
明确企业的融资需求和目标，为后续的融资计划做好准备。
2
评估资金需求
பைடு நூலகம்
仔细估计所需资金的数量，并考虑各种可能的支出和风险因素。
3
优化财务状况
整理和规范财务数据，提高企业的财务稳定性和可靠性。
融资计划书的编写
撰写一份全面而有吸引力的融资计划书，突出企业的优势、机会以及未来的 增长潜力，以吸引投资者的兴趣和支持。
《中小企业融资》课件
中小企业融资至关重要，了解不同的融资方式有助于提高企业的发展潜力和 成功机会。
中小企业融资的重要性
中小企业融资是推动经济增长和创新的重要力量，能够帮助企业扩大规模、增加就业机会并实现长期可持续发 展。
不同的融资方式
银行贷款
通过与银行合作，中小企业可以获得贷款资金来满 足业务和运营需求。
股权融资
通过向投资者出售股票，企业可以筹集资金并分享 业务的所有权和利润。
债券融资
企业可以发行债券向投资者借款，并按照约定的利 率和期限偿还本金和利息。
创投融资
创业公司可以吸引风险投资者提供资金、经验和资 源来支持业务的发展。
政府支持和补助
政府机构通常提供各种支持和补助计划，以鼓励中小企业的创新、发展和市 场竞争力。
合规事项
确保融资过程符合法律法规，并准备相关的合规文 件和文件。
融资后的资金管理
资金监控
建立有效的资金监控机制，确保融资资金的合理运 用和回报。
财务管理
优化企业的财务管理流程，确保资金的有效管理和 合规运作。
成功案例和经验分享
分享一些成功的中小企业融资案例，探讨他们的经验、策略和教训，为其他 企业提供借鉴和启示。
中小企业融资及案例分析十例PPT课件
案例分析
股权融资的优势
股权融资的风险
股权融资能够为中小企业提供长期稳 定的资金来源，支持企业业务扩张和 技术创新。
股权融资可能导致企业控制权的分散， 同时投资者对企业的期望较高，企业 需要承担较大的业绩压力。
阿里巴巴的股权融资过程
外卖行业的领军企业。
案例总结与启示
成功因素
美团的成功在于其创新的商业模式、强大的技术能力和有效的市场推广策略。
挑战与机遇
随着市场竞争加剧和监管环境变化，美团需要不断创新和调整战略以保持竞争优势。
对其他中小企业的启示
中小企业应注重商业模式创新和技术研发，同时积极寻求融资支持以加速发展。在融资过 程中，应选择与自身业务匹配的投资机构，并合理规划资金用途，以确保资金的有效利用 。
资金用途
拼多多将融资金额主要用于平台基础设施建设、供应链优 化、物流体系升级以及品牌推广等方面，以提升用户体验 和市场份额。
应对策略
拼多多采取了一系列措施应对风险和挑战，如加强与供应 商合作、优化运营管理、提高品牌影响力等，以降低融资 成本并增强企业竞争力。
案例总结与启示
01 02
成功经验
拼多多的融资案例表明，中小企业在融资过程中应结合自身特点和市场 环境，选择合适的融资方式；同时，加强内部管理和市场拓展也是提升 融资效果的关键。
滴滴出行与多家金融机构进行了接触和谈判，最终成功获得了
数亿美元的融资。
融资结果
03
滴滴出行的新能源汽车项目得到了有力支持，项目进展顺利，
市场前景广阔。
案例总结与启示
中小企业在面临资金 压力时，可以通过外 部融资来解决资金问 题。
中小企业融资及案例分析课件(PPT 81页)
>6
（周转天数<2个月）
0.4-1.2
（0.7 - 1)
2.5 – 6
2.33
30
2–6
1
19
13
比率分析的参考指标
反映获利能力的指标
指标名称
良性区间
一般水平
销售利润率
> 15%
2 – 20%
净资产利润率
> 30%
4 – 40%
毛利率
> 30
10 – 60%
14
自我把脉
自我分析一下本企业的上述9项比率指标
4
企业财务报表
财务报表是企业财务管理的最根底工具, 是企业经营状况的晴雨表
财务报表的根本要求： 真实、准确、合规 《会计法》、 《企业财务通则》、 《企业会计准则》、《企业会计制度》等等
谁看财务报表？ 股东〔资产质量、投资回报〕 经营管理者〔控制、考核、鼓励〕 外部相关者〔税务机关、银行、潜在投资者〕
• 技术的先进性 〔权威机构、主管部门鉴定意见、主要技
•
术指标比较〕
• 实施产业化的可行性
• 〔已经具备的生产条件, 政策支持、环境保护措施等 〕
• 技术壁垒 〔知识产权保护措施：专利、专有技术、商业秘密〕
• 持续保持技术领先的条件及优势
• 〔三〕市场潜力及占有策略 • 现实市场占有情况〔局部、区域、全国市场占有率〕 • 主要竞争者竞争力比照〔质量、品牌、价格〕 • 主要客户群体 • 营销渠道 销售网络 • 潜在的用户群体 潜在市场前景
主营业务利润 减：营业费用
管理费用 财务费用
利润总额 减：所得税
净利润
6
根底财务数据 和 比率分析
《中小企业融资》课件
中小企业通常缺乏对外部资本市场的了解和 接触。
风险高
中小企业的生存环境相对不稳定，风险较大。
创造就业
中小企业是社会就业的重要来源。
中小企业融资的途径
银行贷款
通过向银行借贷以满足企业的资金需求。
股权融资
吸收外部投资者通过购买股权来获得资金。
众筹
向大众募集资金以支持企业的发展。
传统融资方式
缺乏详细和可行的商业计划，导致投资者不信任。
2 缺乏资金保障
企业未能提供强有力的资金保障，无法吸引投资者。
3 管理困难
企业的管理能力不足，无法有效运营和管理资金。
融资前的准备工作
商业计划书
准备详细的商业计划书，包 括市场分析、财务预测等。
风险评估
评估企业面临的各种风险以 及应对策略。
市场定企业融资
本课件将介绍中小企业融资的概念、意义和特点，以及不同的融资途径。我 们还将探讨传统和非传统的融资方式，以及融资前后的准备工作和监管约束。
融资的概念及意义
融资是指企业获取资金的过程，对中小企业而言至关重要，可以促进企业的发展和扩大经营规模。
中小企业融资的特点
规模小
相比大型企业，中小企业的资金需求相对较 低。
融资后的监管与约束
中小企业必须遵守相关法规和政策，接受监管机构的审查和监督，确保资金使用的合法性和透明度。
案例分析
某中小企业融资成功案例
在积极寻找合适融资方式的同时，为投资者提供 详细可信的商业计划和财务状况。
某中小企业融资失败案例
缺乏清晰和可行的商业计划，无法吸引投资者信 任和资金支持。
中小企业融资的未来趋势
1
银行贷款
从银行借贷资金，并按协议还款。
小微企业融资PPT课件
政府-社会-政府 20-30年
小微企业融资
委托运营（OM）
特许经营 委托运营
• 环境污染第三方治理 • 委托环境服务公司
使用者付费
国有 资本
资产租赁 转让产权 资产证券化
小微企业融资
委托运营（OM）
• 特许经营 • 委托运营 • 类项目
环境服务公司 委托费用
行业平均利润 银行存贷款利率
政府不得承诺不合理 高额固定收益回报
小微企业融资
1.民间融资
民间借贷 社会募集 私人钱庄 典当 小额信贷公司
小微企业融资
1.1民间融资新形式股权私募 商业信用 Nhomakorabea票 转贷
小微企业融资
银票：支付货款
按低于货款 利率交易
按票面金额 支付货款
• 票源企业 • 本企业 • 需要企业
小微企业融资
银票：投资收益
按高于存款 利率转入
• 城镇化率
目前 50%
42万亿
2020年 60%
2013年底地方政府性 债务余额
小微企业融资
20万亿
推广PPP模式背景
•政府管理
•政府治理
契约意识 市场意识 法制意识
小微企业融资
PPP模式基本特征 三方共赢公共产品提供方式
特许经营 合理定价 财政补贴
小微企业融资
C.PPP类型
经营-维护（OM）
小微企业融资
D.如何申请PPP项目
政府和社会资本合作项目
由政府或社会资本发起 • 以政府发起为主
小微企业融资
政府和社会资本评价中心
• 政府发起 • •
政府和社会资本 合作中心
• 社会资本发起
项目建议书
小微企业融资
小型微利企业课件 ppt
节能减排、绿色生产、循环经济、创 新发展等。
绿色发展与环保责任
绿色发展
企业应积极推进绿色发展，通过技术创新和产业升级，降低生产过程中的环境污染，提 高资源利用效率。
环保责任
企业应承担起环保责任，严格遵守环保法律法规，加大环保投入，积极参与环保公益事 业。
THANKS
跨界融合
通过跨界融合，拓展业务领域和市场空间，实现 多元化发展。
互联网思维
运用互联网思维，创新商业模式和营销方式，提 高企业运营效率和用户体验。
05 小型微利企业的管理提升
人力资源管理
员工招聘与选拔
制定招聘计划，明确选 拔标准，确保招聘到合
适的人才。
员工培训与发展
提供内部培训和外部培 训机会，促进员工个人
债券融资
政策性融资
政府还通过其他政策性融资渠道为小 型微利企业提供资金支持，如专项资 金、税收优惠等。
部分小型微利企业可通过发行债券的 方式筹集资金。
04 小型微利企业的创新发展
技术创新
创新技术
小型微利企业应积极探索和应用 新技术，以提高生产效率、降低 成本、提升产品质量和竞争力。
研发能力
加强研发能力建设，培养技术人才 ，提高自主创新能力，形成核心竞 争力。
和职业发展。
绩效管理与激励
建立科学的绩效评估体 系，实施奖惩措施，激
发员工积极性。
企业文化建设
培育积极向上的企业文 化，增强员工归属感和
忠诚度。
财务管理
财务规划与预算
制定财务计划，编制预算，控 制成本和费用。
资金筹措与管理
合理筹措资金，优化资金结构 ，提高资金使用效率。
财务分析与决策
定期进行财务分析，为企业的 投资、融资等决策提供支持。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2015年4月21日 国务院常务会议
• 在能源、交通、水利、环保、市政等 基础设施和公用事业领域开展特许经 营 • 在一定期限和范围内参与投资、建设 和运营基础设施和公用事业并获得收 益
小微企业融资
2015年4月21日 国务院常务会议
• 完善特许经营价格或收费机制，政府可根据协议给予必要的财政 补贴，并简化规划选址、用地、项目核准等手续
11.1
6.7
75.6
马来西 18.4 26.5
22.3
32.7
亚
泰国
4.9
15.4
35.8
43.9
新加波 23.1 17.9
46.2
12.8
小微企业融资
我国已出台相关财税政策
《关于进一步促进中小企业发展若干意见》 《关于鼓励和引导民间投资健康发展若干意
见》 《中小企业划型标准》 《关于鼓励和引导民营企业发展战略性新兴
• 支持高校、科研院所等专业技术人员在职和离岗创业，对经同意 离岗的可在3年内保留人事关系
小微企业融资
2015年4月21日 国务院常务会议
• 加大困难人员就业援助，确保零就业家庭、最低生活保障家庭等 困难家庭至少有一人就业
• 允许实现就业或自主创业的最低生活保障对象在核算家庭收入时， 扣减必要的就业成本
目前小微企业 6000万户
小微企业融资
小微企业面临困难
融资困难
6%
自有资金不足
10%
环保成本上升
6%
流通成本高
10%
利润下降
10%
人力成本上升
23%
市场竞争
13%
市场周期波动影响
10%
人员流动性
6%
汇率影响
6%
小微企业融资
面临困难
人力成本持续上升，人才集聚度较低 融资成本不断加大，融资可得性较差 自主创新能力较弱，核心竞争力缺失 国内外市场持续恶化，中小企业发展
难度加大 社会化服务体系不健全，中小企业服
务环境较差
小微企业融资
小微企业贷款困难原因
缺乏抵押品 财务报表不规范 贷款频率高、额度小、成本
高 企业经营风险高 信用低 高管缺乏信用记录 审批时间长，程序复杂
小微企业融资
小企业发展融资障碍程度
无障碍 微障碍 中等障碍 严重障碍
中国
6.7
行业
从业人数 营业收入
资产总额
小于
小于（万元） 小于（万元）
租赁和商
10
100
务服务业
其他
10
小微企业融资
小微企业:税务局
标准
年应纳税 从业人数 资产总额 所得额
工业企业 ≤30万 ≤ 100人 ≤ 3000万
其他企业 ≤ 30万 ≤ 80人 ≤ 1000万
小微企业融资
我国中小企业总体情况
• 工业总产值67% • 80%城镇就业岗位 • 75%企业技术创新 • 65%发明专利 • 50%税收
产业的实施意见》 “国九条” 《关于进一步支持小型微型企业健康发展的
意见》
小微企业融资
国外相关经验借鉴
税收优惠政策:包括降低税率、税收减免与返 还、提高折旧率、延长税收宽限期及提高税 收起征点
财政补贴政策:财政补贴包括就业补贴、研究 开发补贴和出口补贴
财政投融资计划 政府采购支持政策 其他财政扶持手段
小微企业融资
2015年4月21日 国务院常务会议
• 李克强主持召开国务院常务会议 • 部署进一步促进就业鼓励创业 以稳就业惠民生
助发展 • 通过《基础设施和公用事业特许经营管理办法》
用制度创新激发民间投资活力 • 决定清理规范与行政审批相关中介服务 更好服
务和便利群众 •
小微企业融资
2015年4月21日 国务院常务会议
所
小微企业融资
2015年4月21日 国务院常务会议
• 小额担保贷款调整为创业担保贷款，最 高额由10万元或不足10万元统一调为10 万元
• 个人贷款比基础利率上浮3%以内的部分 由财政贴息并简化手续
小微企业融资
2015年4月21日 国务院常务会议
• 采取鼓励农村劳动力创业的政策措施，发展农民工返乡创业园， 支持农民网上创业
• 政策性、开发性金融机构可给予差异化信贷支持，贷款期限最长 可达30年
小微企业融资
2015年4月21日 国务院常务会议
• 允许对特许经营项目开展预期收 益质押贷款
• 鼓励以设立产业基金等形式入股 提供项目资本金
小微企业融资
2015年4月21日 国务院常务会议
• 支持项目公司成立私募基金，发 行：
项目收益票据 资产支持票据 企业债 ① 公司债
小微企业融资
2015年4月21日 国务院常务会议
• 除法律规定外，审批部门不得要求 申请人委托中介服务
• 中介服务事项实行清单管理，规范 收费
小微企业融资
A.PPP项目模式概念
公私合作伙伴关系 （Public-Private-
Partnerships PPP） 国家资本与社会资本合作建设
小微企业新招用毕业年度高校毕业生享受1年 社保补贴政策，由原定执行到今年底改为长 期执行
失业保险基金支持企业稳岗政策扩大到所有 依法参保缴费、不裁员或少裁员的企业
小微企业融资
2015年4月21日 国务院常务会议
• 放宽新注册企业场所登记条件限制 • 推动“一址多照”、集群注册等改革 • 鼓励地方盘活闲置厂房等提供低成本的创业场
300
5
1000
10
100
20
200
20
100
小微企业融资
资产总额
从业人数 营业收入
资产总额
小于
小于（万元） 小于（万元）
住宿业
10
餐饮业
10
信息传输业 100
1000
软件信息
10
50
技术服务
房地产业
100
物业管理 100
500
2000
小微企业融资
小微企业划分标准
• 《基础设施和公用事业特许经营 管理办法》用制度创新激发民间 投资活力
小微企业融资
2015年4月21日 国务院常务会议
企业吸纳就业税收优惠的人员范围由失业一 年以上调整为失业半年以上，把高校毕业生、 登记失业人员创办个体工商户的税收减免政 策扩展到个人独资企业
小微企业融资
2015年4月21日 国务院常务会议
小微企业融资
社会资本
• 社会资本：境内外企业法人 • 不包括本级政府所属融资平台 公司及其控股的其他控股国有 企业
小微企业融资 与纳税筹划
小微企业融资
小微企业融资 与纳税筹划
•第1部分 背景 •第2部分 融资策略 • 第3部分 纳税筹划
小微企业融资
第1部分 背景
小微企业融资
小微企业划分标准：发改委
行业
农林牧渔 工业 建筑业 批发业 零售业 交通业 仓储业 邮政业
从业人数 营业收入
小于
小于（万元）
50
20
300