中小企业系统应收账款融资解决方案

中小企业系统应收账款融资解决方案

深圳市德信创业投资管理有限公司

二00四年十一月

目录

第一章应收账款融资在社会经济活动中的现状及意义 ...................

4

一、应收账款的基本概

念 ..................................................................... .................................. 4 二、应收账款在目前国内社会经济活动中的现状 ...............................................................

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三、应收账款在社会经济活动中大量产生，蕴涵着积极意

义 (5)

1、应收账款的产生体现了商业信用对贸易的积极促进作

用 (5)

2、应收账款的广泛应用提高了社会资源配置的效

率 (5)

3、应收账款的广泛出现体现了我国商业信用的逐步成熟和规

范 (5)

四、应收账款对资金实力薄弱的中小企业带来负面影

响 (6)

1、应收账款占用了企业正常的运营资

金 .....................................................................

6

2、应收账款直接增加了企业的经营风

险 .....................................................................

6

3、企业对买家的信用评估手段有限，风险控制能力较

弱 (6)

4、买方市场形成，赊销成为国际贸易惯例，增加了国内中小企业资金压

力 (7)

第二章国内中小企业利用应收账款融资的迫切性及必然性 (8)

一、国内中小企业的融资难

题 ..................................................................... .. (8)

1、融资渠道单

一 ..................................................................... . (8)

2、银行融资的主要难点——中小企业陷入缺乏抵押物与保证人的困

局 (8)

3、民间资本难以发挥融资功

能 .....................................................................

................ 9 二、应收账款融资对中小企业融资的积极作

用 (9)

1、应收账款融资是中小企业融资切实可行的新途

径 (9)

2、应收账款融资可以盘活存量资产，改善财务结

构 (10)

3、应收账款融资的全面推广是从宏观上促进了商业信用的发

展 (10)

三、国内金融机构的信贷政策取

向 ..................................................................... . (10)

1、目前国内银行常用的融资业务品

种 ..................................................................... .. 10

2、国内应收账款融资与银行信贷政策之间的矛

盾 (11)

第三章应收账款融资的业务品种介

绍 (13)

一、应收账款质押贷

款 ..................................................................... (13)

1、基本概

念 ..................................................................... . (13)

2、业务流程(从物流到现金流的变动过

程) (13)

3、信用基础(阐述买家信用及卖家信用在业务中的地位、作

用) (14)

4、银行风险控制重

点 ..................................................................... (14)

5、不同角度表现出的经济含

义 ..................................................................... .............. 14 二、商业承兑汇票贴

现 ..................................................................... (16)

1、基本概

念 ..................................................................... . (16)

2、业务流程(从物流到现金流的变动过

程) (16)

3、信用基础(阐述买家信用及卖家信用在业务中的地位、作

用) (17)

4、银行风险控制重

点 ..................................................................... (17)

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