应收款管理系统

– 按产品核销：系统将满足条件的未结算单据按存货列出，由 您选择要结算的存货，根据您所选择的存货进行核销。
• 作用：
– 如果企业收款时，没有指定具体收取是某个存货的款项，则 可以采用按单据核销。对于单位价值较高的存货，企业可以 采用按产品核销，即收款指定到具体存货上。一般企业，按 单据核销即可。
• 在账套使用过程中，您可以随时修改该参数的设置、 余额。
1、系统启用
• 启用
– 有两种方法：一是在建账完毕后直接进入 系统启用设置进行应收款管理系统的启用； 另一种方法是通过企业门户中的“基础信 息”进入“系统启用”功能进行启用设置。
• 启动与注册
– 启动应收款管理系统时，可以选择从“开 始”菜单启动；也可以先注册进入企业门 户，然后通过企业门户进入应收款管理系 统。
– 月末计算： 即每个月末计算汇兑损益，在计算汇 兑损益时，界面中显示所有外币余额不为0或者本 币余额不为0 的外币单据。
• 提示：
– 在账套使用过程中您可以修改该参数。
坏账处理方式
• 系统为您提供两种坏账处理的方式，即备抵法和直 接转销法。 – 如果选择备抵法，您还应该选择具体的方法，系 统为您提供了三种备抵的方法，即：应收余额百 分比法，销售收入百分比法，账龄分析法三种方 法。这三种方法需要在初始设置中录入坏账准备 期初和计提比例或输入账龄区间等。并在坏账处 理中进行后续处理。 – 如果您选择了直接转销法，您可以直接在下拉框 中选择该方法即可。当坏账发生时，直接在坏账 发生处将应收账款转为费用即可。
• 在账套使用过程中，若需要将选项从按业务日期改成 按单据日期，则需要判断当前未审核单据中有无单据 日期在已结账月份的单据。若有，则不允许修改；否 则才允许修改。
汇兑损益方式
• 系统为您提供两种汇兑损益的方式，即外币余 额结清时计算和月末处理两种方式。
– 外币余额结清时计算： 即仅当某种外币余额结清 时才计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中仅 显示外币余额为0且本币余额不为0的外币单据。
2、设置账套参数
• 操作步骤
– 用鼠标单击菜单条上的“设置”项Байду номын сангаас的 “选项”。
– 点击〖编辑〗按钮，进行选项的设置，您 应分别单击每个选项后边的下拉框以选择 您所需要的账套参数的设置。
– 选择完各个账套参数后，单击〖确认〗按 钮，系统即保存您所选的操作，单击〖取 消〗按钮，系统即取消您所作的选择。
准展开。
“简单核算”应用方案（了解）
• （1）接收销售系统的发票，对其进行 审核。
• （2）对销售发票进行制单处理，传递 给总账。
2、应收款管理系统与其他系统的主要关系
• 与企业门户：共享基础数据。 • 与销售管理子系统：
– 销售管理子系统为应收款管理子系统提供已审核的 销售发票、销售调拨单以及代垫费用单，在此生成 凭证，并对发票进行收款结算处理。
•
• 提醒： – 销售收入百分比法：根据历史数据确定的坏账损 失占全部销售额的一定比例估计。
– 应收账款余额百分比法：以应收账款余额为基础， 估计可能发生的坏账损失。
– 账龄分析法：根据应收账款账龄的长短来估计坏 账损失的方法。账龄越长，即账款被拖欠的可能 性也越大，应估计的坏账准备金额也越大。
• 在账套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备， 则此参数不可以修改，只能下一年度修改。
– 应收款管理子系统为销售管理子系统提供销售发票、 销售调拨单的收款结算情况以及代垫费用的核算情 况。
• 与总账子系统的关系： – 向总账子系统传递凭证，并能够查询其所生成的凭 证。
• 与应付款管理子系统的关系：转账关系。 • 与财务分析子系统的关系：提供分析数据。
二、应收款管理系统初始化
• 1、系统启用 • 2、设置账套参数 • 3、初始设置 • 4、单据设计 • 5、单据编号设置 • 6、期初余额录入
单据审核日期依据
• 系统为您提供两种确认单据审核日期的依据： – 如果选择单据日期，则在单据处理功能中 进行单据审核时，自动将单据的审核日期 （即入账日期）记为该单据的单据日期。 – 如果您选择业务日期，则在单据处理功能 中进行单据审核时，自动将单据的审核日 期（即入账日期）记为当前业务日期（即 登录日期）。
第六章 应收款管理系统
一、应收款管理系统概述 二、应收款管理系统初始化 三、日常业务处理 四、期末处理
一、应收款管理系统概述
• 1、应收款管理系统功能概述 • 2、应收款管理系统与其他系统的主要
关系
1、应收款管理系统功能概述
• 应收款管理系统主要实现企业与客户业务往来 账款的核算与管理，在应收款管理系统中，以 销售发票、费用单、其他应收单等原始单据为 依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来 款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情 况；提供票据处理的功能，实现对应收票据的 管理。
• △根据对客户往来款项核算和管理的程度不同， 系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种 应用方案。
“详细核算”应用方案
• （1）记录应收款项的形成。 • （2）处理应收项目的收款及转账情况。 • （3）对应收票据进行记录和管理。 • （4）随应收项目的处理过程自动生成凭证，
向总账系统进行传递。 • （5）对外币业务及汇兑损益进行处理。 • （6）提供针对多种条件的各种查询及分析。 • 本章后续内容均以“详细核算”应用方案为标
常规选项定义
• 应收款核销方式 • 单据审核日期依据 • 汇兑损益方式 • 坏账处理方式 • 代垫费用类型 • 应收账款核算模型 • 是否自动计算现金折扣
应收款核销方式
• 本系统为您提供两种应收款的核销方式，即按单据、 按产品两种方式。 各种方式的含义如下：
– 按单据核销：系统将满足条件的未结算单据全部列出，由您 选择要结算的单据，根据您所选择的单据进行核销。
提醒：
– 因为单据审核后记账，故单据审核日期依据单据日期还是业 务日期，决定业务总账、业务明细账、余额表等的查询期间 取值。
– 如果您使用单据日期为审核日期，则月末结账时单据必须全 部审核。因为下月无法以单据日期为审核日期。业务日期无 此要求。
– 在账套使用过程中，可以随时将选项从按单据日期改成按业 务日期。