机关事业单位财务管理制度模板

编者按：本人根据亲身工作实际，整理了具体、可操作性强的财务管理制度模板，以期通过“填空式”撰写，供大家学习参考，减轻大家的工作负担。

机关事业单位财务管理制度模板

第一章总则

第一条为规范财务行为，加强财务管理，严肃财经纪律，提高资金使用效益，保障XX事业发展，根据相关法律法规和规章制度，结合我单位实际，制定本制度。

第二条财务管理的基本原则：执行国家有关法律法规和规章制度；厉行节约，量入为出；专款专用，充分发挥XX资金的效用。

第三条财务管理的基本任务：合理编制财政预算；统筹安排、合理使用各项资金；定期编制财务报告，如实反映财务情况；建立健全财务管理制度，加强财务监督；加强国有资产管理，防止国有资产流失。

第四条财务管理工作由局长统一领导，并对本单位发生的经济业务负主要责任。分管财务工作的领导直接负责。局办公室负责处理局财务日常工作。局领导要尊重和支持财务人员的工作，充分发挥财务人员的核算、监督职能。

第五条局长办公会负责研究决定本单位财务管理制度、年度预算和重大财务支出；监督审查各项经费收支的执行情况。

第二章预算、收入管理

第六条结合工作职责、年度工作任务，科学编制预算。经局长办公会研究同意后，报财政部门审批。

第七条严格执行预算，按照收支平衡的原则，合理安排各项资金，不得超预算安排支出。

第八条严格执行国家有关规定，按照规定项目和标准收费，实行“收支两条线”管理。各项收入及时入账，收入年度内应及时足额上缴县财政专户，严禁设立账外账、公款私存和私设“小金库”。

第三章支出管理

第九条支出是各科室开展业务及其他活动发生资金耗费和损失，包括经费支出、事业支出、专项支出、专款支出和基本建设支出等。

第十条严格执行国家财务支出的有关规定，在规定的标准和范围中列支。所有支出票据要有经手人（报销人）、证明人（验收人）签名，会计意见，报账员(出纳)复核，并按审批权限报批，手续齐备，才可办理转账或付款。

按照“合理安排、保证需要、艰苦朴素、勤俭办事”的原则安排经费支出，严禁奢侈浪费。各科室开展各项业务活动需要经费的，原则上执行“事前申报（上会请示）—报账”流程，从对应项目经费中列支。

1.餐费、交通费。各科室因工作需要下基层调研或外出工作发生的市内误餐费，交通补助费按XX文件规定（按实际情况替换内容）执行。因紧急工作需要在单位加班误餐的，参照标准执行。出台最新制度规定的，从其制度规定。

2.差旅费。出差实行事前申报制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，因公到市外学习、考察、培训、办事等，出差人员先填报《出差申请表》（附件1），由科室负责人提出意见，先报分管领导审核，后报局长审批；凭《出差申请表》办理报销手续。

差旅报销：出差人回到单位后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供《出差申请表》、“差旅费报销单”、机票、车票、住宿费发票等凭证进行报销。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。误餐补助标准为每人每餐50元（仅限午餐、晚餐）；交通费补助标准为每人每天80元。实际出差时间有超出派遣时间的，或出差事项有变更的，出差人必须作变更内容说明。差旅费报销标准按财政的有关规定执行。财务人员对差

旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。

3.工会经费。局工会负责组织实施工会的慰问、福利等项目，支出标准参照XX文件规定（按实际情况替换内容）执行。出台最新制度规定的，从其制度规定。

4.会议费。严格执行会议审批制度。会议由主办科室编制费用开支预算，经财务审核后，分管领导签署意见，报局长审批。会议费开支包括会议房租费（含会议室租金）、伙食补助费、交通费、办公用品费、文件印制费、评审费等。报销需提供费用清单。

5.专项经费。全区性经费按XX文件规定（按实际情况替换内容）分配使用；其他专项资金按相关规定执行。出台最新制度规定的，从其制度规定。

6.车辆费用。车辆维修实行书面申请，填报《公务车辆维修申请单》（附件2），由分管领导、局长同意后方可送修。车辆维修报销时应附上维修清单和《公务车辆维修申请单》。公务用车实行定点维修，确保用车安全。车辆实行定点加油，加油时需做好加油登记，驾驶员签名确认。用油卡加油的需提供加油小票到办公室核销，加油卡实行一车一卡，限车号使用，不得转借挪用，提倡节约用油，杜绝浪费。日常公务用车要做好使用登记表，保证公务需要，高速路尽量使用XX通卡付费。车辆费用控制在年

初预算限额内。

7.宣传、广告、印刷、培训经费。各科室的宣传、广告、印刷、培训等工作经费，由各科室根据工作需要，实行预先书面申报制度。报分管领导审核，由局长审批同意后，局办公室统一安排落实。

8.办公用品和设备购置费。办公文具等一般性办公用品，由各科室填报《购物申请单》（附件3），局办公室提出意见，报分管领导审核，由局长审批同意后，局办公室统一购买，专人登记管理。各科室按实际需要向局办公室签名领用。

购置办公桌、书柜、文件柜、电脑、复印机、传真机等列入固定资产的办公设备，由科室申请（附件3），局办公室根据年度预算及政府采购计划提出意见，分管领导审核，由局长审批同意后，由局办公室统一购买。

9.临时租车。在公务活动、公务接待、应急突发事件中有紧急用车需要，且在单位留用车辆无法满足需要的情况下，公务租车一事一租，以满足紧急用车需要为限，严禁将所租用车辆用于单位日常性工作。原则上由需求科室提出申请（附件4），局办公室审核后，由需求科室租用并按照财务审批权限报销。

10.工资、福利性支出。按有关文件规定编制预算的在职人员工资福利、退休人员工资福利、批准的服务外包人员（临聘人员）工资福利类项目，按财务审批权限签字发放。对于服务外包人员（临聘人员）的劳务费报销手续应严格把关，主要完善考勤