会计与出纳的工作流程
会计与出纳的工作流程
会计与出纳的工作流程（一）：往来帐操作流程一：确认无误的款项挂账；二：定期电话催收与上门送催款涵相结合；三：定期核对总账与明细账金额；四：对收回的金额与明细帐核对并添加附件，保证其准确性与合理性。
（二）：现金操作规定与流程一）规定：1、现金收付必须坚持收有凭、付有据、堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。
2、财务部门的出纳职能具有垄断性。
除财务部门或受财务部门委托外，任何单位或个人都不得代表公司接受现金或与其他单位办理结算业务。
3、出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，收款时坚持唱收唱付，当面点清；应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。
4、现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并及时编制会计凭证。
5、对于需支付现金的业务，会计人员必须审查现金支付的合法性与合理性，对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，会计人员不得办理。
6、办理现金付款时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合公司规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证。
7、出纳人员必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。
8、支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章，并及时处理有关账务9、不准以白条抵充库存现金。
现金收支要做到日清月结，不得跨期、跨月处理账务。
10、每天收入的现金，应及时足额送存银行，不得坐支11、任何部门和个人，都不得以任何理由公款私借，个人因公借款，需经领导审批后办理。
12、出纳人员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部领导指定专人代办有关业务，不得私自委托。
13、非现金出纳代收现金时，要及时登记“现金收付款项交接簿”办理交接手续，“现金收付款项交接簿”要同现金日记账一起保管归档。
14、严禁会计人员将公款携至自己家中存放保管。
15、因业务需要，在企业外部收取大量现金的，应及时向公司财务部和公司负责人汇报，并妥善处置，任何人不得随意带回。
会计岗位工作流程全集
会计岗位工作流程全集乐享集团公司，写于2021年6月16日一、出纳岗工作流程一现金收付1、收现根据会计岗开具的收据销售会计开具的发票收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据发票上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联或发票联给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗水电费、代收款项管理费用岗其他应收款销售核算岗货款成本核算岗加工费、材料款注：1原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位;2随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字;2、付现1费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核2人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票或凭建行存折提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：1下午下班后,现金库存应在限额内;2从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全;4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额;二银行存款收付1、银收1收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计2其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位3贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付1日常性业务款项根据付款审批单计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票汇票、电汇——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上无存根的注明支票号及银行名称——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗材料采购——→成本核算岗外协加工、车间质保费用——→管理费用岗管理部门用款——→销售费用岗销售部门用款——→工资福利岗工资兑现、福利——→及固定资产岗GMP部门费用、固定资产购建注：1开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票;2开出的支票汇票、电汇收款单位名称应与合同、发票一致;3有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务;2打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单经财务部长签字开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗注：1每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行,并按时从工行将工资款划入首义招行;2打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行;3业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单经财务部长签字开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗4还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗5交税①完税收到税务岗位传来的税票附付款审批单——→填写划款行银行账号及进单②进税卡凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证6及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理;3、根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头;4、熟练掌握公司各银行户头单位名称、开户银行名称、银行账号;三工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度;2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作;3、准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全;4、坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结;5、随时掌握各银行户头余额,禁止签发空头支票;6、树立良好的窗口形象;二、销售费用岗工作流程一部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度如超计划额度,可拒绝报销——→编制记账凭证借：营业费用—相关明细科目部门专项贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核注：1非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据,填写规范,大小写一致,无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范; 2保证凭证及附件左上角整齐,附件长宽折叠以记账凭证大小为度,不能带有订书钉; 3费用审核依据2001年费用控制办法、差旅费开支范围及标准、通讯费管理办法等,其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；固定资产须经行政事务部登记；差旅费须附审批后的行程安排表,招待费须附经审批的招待费用明细表; 4准确使用明细科目见科目表,正确选取专项; 5报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款,在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据; 6支取现金的凭证编制完毕,若遇出纳无现金时,应暂时保存记账凭证,待出纳取回现金时通知领款;二办事处费用1、日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核原始凭证粘贴规范——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借：营业费用——相关明细科目部门专项贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核2、购置固定资产审核是否附申请报告——→审核发票合法——→审核是否有行政事务部开具的固定资产调拨单——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借：固定资产——相关明细科目贷：现金——→传出纳岗注：1办事处购置生活、办公用品,使用年限超过一年且单位价值在1000元以上,须到行政事务部办理固定资产登记手续;2记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、办事处;3、房租、仓租审核是否附租赁合同——→审核是否附合法收据——→审核签字手续是否完备——→编制记账凭证借：营业费用——房租\仓租\区域房租部门专项贷：现金——→传出纳岗4、运费审核运输发票合法,金额正确——→审核无抵扣联、且运费金额超出100元以上运输发票附在同一张支出证明单上以别针或回形夹住,无需粘贴和复印—→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借：营业费用——运费—市外运费\市内运费部门专项应交税金——应交增值税—进项税贷：现金——→传出纳岗注：1计算抵扣金额以运费金额作为基数,不包括包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费; 2抵扣联或准予抵扣进项税的运输发票上须标注凭证号和抵扣金额;5、途损审核途损合法依据、途损报告——→审核签字手续完整——→编制记账凭证借：营业费用——途损专项贷：应收账款注：1途损须取得客户单位或运输单位出具的有效证明; 2途损报告须经办事处主任、销售部长、分管领导签字,财务部长审批; 3途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款,不允许提取现金,账务处理上可以“现金”科目过渡;6、高开冲红审核是否附高开冲红表——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账付款凭证借：营业费用——高开冲红贷：银行存款\现金——→传出纳岗注：1冲红、返利原则上须以银行存款支付给客户单位,或抵减客户单位应收账款,确需以现金支付,须经分管领导批准,并在支出证明单上注有“现金”字样; 2以冲红、返利抵减客户单位应收账款,须由销售核算岗开具收据,由于业务系统核算需要,应收账款与冲红、返利分开核算,以现金科目相联系;7、返利审核是否附协议——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借：营业费用——宣传费—现款返利\品种返利\年终返利部门专项贷：银行存款\现金——→传出纳岗8、赞助费审核是否附申请报告——→审核是否附合法收据——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借：营业费用——宣传费—赞助费部门专项贷：银行存款\现金——→传出纳岗注：1办事处费用报销,原始凭证须分类规范粘贴; 2各项非工资性费用支出原则上须取得合法原始凭证,如不能取得合法原始凭证一律按20%代扣个人所得税; 3审核具体依据2001年费用控制办法、差旅费开支范围及标准、通讯费管理办法、2001年销售政策等; 4报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款,由管理费用岗开具还款收据; 5以货款冲抵返利款时,以销售会计审核金额记费用,以对方开具收据金额记应收账款,差额由经办人补足;三广告费用1、审核月度资金计划每月28日根据预付账款、策划部广告投入付款计划及广告合同的执行情况——→ 审核策划部下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批2、审核付款1根据月度资金计划核查付款项目——→审核广告合同、发票、照片等——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款2签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等——→编制记账凭证借：预付账款贷：银行存款——→在相应的广告合同上登记付款金额、日期及凭证编号——→传主管岗复核注：1首次付款时,需留存一份合同复印件; 2付款金额计划内10万元以下的,直接传出纳岗付款,计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准; 3 支付广告款时须凭发票,并审核第4项下列附件后方右办理,即编制凭证,除发票开出有困难的预付款除外; 4媒体广告须审核发票、报样及监播单等；户外广告车体、墙体、广告牌等须审核发票照片等；宣传品、礼品须审核发票、入库单等; 3、费用报账1媒体及宣传品审核策划部相关岗位传来的发票媒体广告审核策划部相关岗位传来的发票附收料单宣传品——→审核审批手续是否完备——→对照合同进行编制记账凭证借：营业费用——媒体\宣传品部门专项贷：预付账款——→在合同上登记发票金额、收受日期及凭证编号——→分品种登记手工账——→传主管岗审核注：1根据预付账款余额及合同执行情况及时督促策划部报账,每月与策划部相关岗位核对各客户账簿余额; 2媒体广告包括电台、报纸、车体、墙体、广告牌、条幅等；宣传品包括宣传品、礼品的设计、制作、发送等费用; 3收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属办事处,不能明确分配到办事处及企业形象宣传广告归入策划部,以便于投入产出分析; 4收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属何产品品种,不能明确分配到具体品种及企业形象宣传广告单列,并登记手工账,以便于投入产出分析; 5宣传品入库时费用全额计入策划部,部门或办事处领用时冲减策划部费用;2宣传品发出审核宣传品仓库明细账——→审核仓库传来的当月宣传品领用汇总表和领料单——→编制记账凭证借：营业费用——广告费用—宣传品部门专项——招待费部门专项管理费用——招待部门专项贷：营业费用——宣传品策划部〈红字金额〉——→传主管岗复核3推广会审核推广会申请报告及照片等相关材料——→审核原始凭证完整、合法性——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借：营业费用—推广会部门专项贷：现金/其他应收款——→分品种登记手工账——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核注：1审核推广会费用时,应查询是否为办事处借款支出,若为借款,则通知管理费用岗开具还款收据,冲抵欠款;四管理性工作1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报,并提请超支或有超支迹象的部门注意;2、每季度结束后15天出具费用分析报告,能为公司费用管理控制提出合理化建议;3、每季度结束后15天出具产品投入产出分析报告;4、每季度提供需监测的广告明细5、积极参与公司广告招标和对广告价格检查;6、加强对预付账款的管理,勤于督促报账,及时清理广告挂账;7、参与制定和完善公司费用控制办法;8、参与年度费用控制计划的制定;五工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度;2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作;3、工作目标明确,责任心强,树立良好的部门形象;三、管理费用岗工作流程一部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度如超季度计划除分管领导审批后,还须报总经理审批；如超年度计划额度,可拒绝报销——→编制记账凭证借：管理费用—相关明细科目部门专项贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核;注：1非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据,填写规范,大小写一致,无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范; 2保证凭证及附件左上角整齐,附件长宽折叠以记账凭证大小为度,不能带有订书钉; 3费用审核依据2001年费用控制办法、差旅费开支范围及标准、通讯费管理办法等,其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后的行程安排表,招待费须附经审批的招待费用明细表; 4准确使用明细科目见科目表,正确选取专项; 5支取现金的凭证编制完毕,若遇出纳无现金时,应暂时保存记账凭证,待出纳取回现金时通知领款; 6报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款;二资金付出1、审核月度资金计划每月28日根据年度费用计划、相关往来账及合同——→ 审核管理部门下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批注：研究开发中心的合同执行费、行政事务部维修购置费、人力资源部大型培训费、财务部税款及利息支出、党群部群团活动费等预见性较强的专项费用,需在月度资金计划中报出;2、审核付款及报账1根据月度资金计划核查付款项目——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款注：付款金额计划内10万元以下的,直接传出纳岗付款,计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准;2签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证或附发票——→收受管理部门相关人员交来的发票——→审核发票上的审批手续是否完备——→审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字——→编制记账凭证借：管理费用——相关明细科目贷：银行存款——→传主管岗复核注：1付款时除预付款项或临时外出采购的外,须凭发票; 2款项付出后,督促支票一星期内报账,汇票两星期内报账;三特殊费用核算1、办公用品入库与领用1入库：审核支票存根与发票对应——→审核发票金额、数量是否与入库单一致——→编制记账凭证借：低值易耗品---办公用品库贷：银行存款或现金——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核2领用：月末审核办公用品明细账——→审核办公用品库传来的领用汇总表——→编制办公用品领用凭证借：管理费用 /营业费用——办公用品部门专项----清洁费贷：低值易耗品——办公用品库——→传主管岗复核注：1办公用品由行政事务部按部门上报计划,控制统一购进,办理入库手续,由各部门按月领用; 2年末组织对办公用品进行盘点;2、修理费1汽车维修审核车队核算员传来的车辆运行费用——→审核车队核算员辅助账并签章——→编制记账凭证借：管理费用——修理费—相关明细科目贷：现金/银行存款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核注：若已通过银行付出款项,应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配;2零星维修根据行政事务部传来的修理发票——→审核发票是否注明修理项目及承担部门如有承担部门,须部门负责人签字认可——→编制记账凭证借：管理费用/制造费用——修理费—相关明细科目贷：现金/银行存款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核注：1考虑到由行政事务统一组织的厂房设施维修,由行政事务部统一结算,故维修也可能涉及管理费用以外的制造费用等;3维修物资①入库：审核支票存根与发票对应——→审核发票金额、数量是否与入库单一致——→编制记账凭证借：工程物资——专用材料—维修材料贷：银行存款或现金——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核②领用：每季度末审核维修物资明细账——→审核仓库传来的领用汇总表——→编制维修物资领用凭证借：管理费用 /制造费用——修理费相关明细科目贷：工程物资——专用材料—维修材料——→传主管岗复核注：1维修物资指由行政事务部根据修理需要购入的木材等,供木工房零星领出应用; 2审核具体依据工程维修物资核算管理办法; 3年末组织对维修物资进行盘点;3、研究开发费审核产品开发中心传来的发票——→编制记账凭证借：管理费用——研究开发费贷：现金/银行存款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核注：1若已通过银行付出款项,应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配; 2研究开发费包括产品开发中心购买检验实验工具器具按固定资产管理的除外、实验药材、实验费用、临床费用、中药品种保护费等;4、无形资产摊销月末摊销无形资产——→编制记账凭证借：管理费用——无形资产摊销贷：无形资产——→传主管岗复核注：无形资产按10年摊销,每月摊销金额=原值/1012四财务费用签收出纳岗传递来的利息收入、利息支出、手续费结算单——→登记资金计划——→编制记账凭证借：财务费用——相关明细科目贷：银行存款——→传主管岗复核注：根据利息支出时间、金额及时向出纳查询余额是否足够支付利息,提醒出纳及时划转资金保证付息;五贷款、还款签收出纳传来的银行贷款上账凭证或还款凭证——→登记贷款期限、还款日期、利率——→编制记账凭证借：银行存款借：短期借款贷：短期借款贷：银行存款——→传主管岗复核注：1凭证摘要栏须注明贷款起止日期、利率; 2根据还款时间、金额编入财务部月度资金计划中,及时提醒财务部长安排还贷资金;六其他应收款核算及管理1、借款：审核是否还清前欠款——→审核借款额度——→登记还款时间——→编制记账凭证借：其他应收款贷：现金——→出纳岗注：1前欠不清者,拒绝再借; 2摘要栏中须注明借款用途、还款日期;2、还款：开具还款收据——→传出纳岗收款——→根据出纳岗收款签字后的收据第三联编制记账凭证借：现金贷：其他应收款——→出纳岗3、清理、催收：1直接从借款人报销费用中扣还,并及时将欠款人名单通知其他岗位;2月末倒数第2天清理各部门人员借款情况——→编制“部门借款情况明细表”列明借款人、借款金额、是否逾期——→下发各部门提醒借款人归还——→截至5 日到期仍有未还款者——→编制“扣款明细表”列明应扣款人、本月扣款金额——→通知工资福利岗从借款人工资中扣除如涉及销售人员扣款,传递给销售会计予以扣款注：欠款逾期未还者,报销费用款一律先冲减欠款;七管理性工作1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报,下发至各部门负责人,并提请超支或有超支迹象的部门注意;2、每季度结束后15天出具费用分析报告,能为公司费用管理控制提出合理化建议;3、参与制定和完善公司费用控制办法;4、参与年度费用控制计划的制定;5、及时清理催收其他应收款项;6、参与制定和完善公司其他应收款管理办法;7、定期、不定期审核办公用品库、工程物资库账簿,保持账实相符;八工作要求1、熟悉公司费用管理办法、财务制度、资金使用办法等相关制度;2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作;3、工作目标明确,责任心强,树立良好的部门形象;四、固定资产核算岗工作流程一固定资产1、购进审核付款——→督促报账——→审核发票和固定资产调拨单——→查询已付款情况——→编制凭证借：固定资产贷：银行存款/预付账款——→传主管岗核注：1款项付出应严格遵守资金付出管理办法;2根据合同及付款情况及时督促相关部门办理报账手续;。
出纳会计和主管工作内容和流程
出纳会计和主管工作内容和流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!出纳会计和主管工作内容和流程一、准备工作阶段在进行出纳会计和主管工作之前，需要进行一系列准备工作。
出纳每月工作流程
出纳每月工作流程 篇一：出纳的日常工作流程 出纳的工作： 一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、 员工出差分借支和不可借支， 若需要借支就必须填写借支单， 然后交总经理审批签名， 交由财务审核，确认无误后， 由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人 签名，然后给总经理签名， 进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
出纳工作细则： 工作事项及审验等程序 失误防范及纠正程序 现金收付 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。
多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。
不得"坐支"。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，防止现金盈亏。
下班 后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资 金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后账务章交总经理处。
报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。
4、支付证明单上填写的项目是否超过 3 项。
出纳岗位职责及工作流程（4篇）
出纳岗位职责及工作流程出纳岗位的职责主要包括负责公司或组织的现金收支管理、银行存取款操作、账务核对等工作。
具体职责如下：1. 收支管理：负责公司或组织的日常现金收支管理，按照公司规定完成收款、付款等操作，确保资金的安全和流动性。
2. 银行存取款：负责将公司或组织的现金存入银行、取出银行现金，按照银行的规定和程序操作，确保银行账户的正常运作。
3. 账务核对：负责对公司的现金收支进行账务核对，将收款、付款等记录准确录入财务系统，并与相关单据进行核对，确保账务的准确性和完整性。
4. 现金缴纳：负责将公司或组织的现金按规定缴纳到税务机关、社保机构等相关部门，确保公司的纳税义务得到履行。
5. 报表编制：根据公司或组织的要求，进行相关财务报表的编制工作，如现金流量表、银行账户日记账等，提供给上级或相关部门参考。
出纳的工作流程一般包括以下几个步骤：1. 确认现金：每日开始工作时，确认现金库存的金额，并与之前的库存进行核对，确保现金的准确性。
2. 收款管理：接收来自客户或其他单位的现金收款，核对款项的正确性，记录到财务系统，并及时为客户提供相关收据。
3. 付款管理：根据公司的支付制度和授权权限，审批并支付相关款项，完成付款手续，确保款项的安全和准确支付给收款方。
4. 银行存取款管理：根据公司的需要，定期将现金存入银行账户，也会根据资金需求从银行账户取款，并及时记录到账务系统。
5. 账务核对和报表编制：根据日常现金收支记录，核对账务的准确性并及时调整，编制财务报表，提供给上级或相关部门参考。
6. 现金缴纳：根据公司或组织的要求，将应缴纳的税款、社保款等现金按规定缴纳到相关部门，确保公司的纳税义务得到履行。
7. 安全管控：负责现金的安全保管，制定合理的安全防范措施，避免现金的丢失或损失。
8. 审查审计：参与财务审查和审计工作，配合审查人员对现金收支情况进行核查，提供相关的数据和资料。
出纳岗位职责及工作流程（二）出纳是企业财务部门中非常重要的一个岗位，主要负责处理企业日常收支事务，并确保财务数据的准确性和合规性。
会计与出纳的工作流程
会计及出纳的工作流程（一）：往来帐操作流程一：确认无误的款项挂账；二：定期电话催收及上门送催款涵相结合；三：定期核对总账及明细账金额；四：对收回的金额及明细帐核对并添加附件，保证其准确性及合理性。
（二）：现金操作规定及流程一）规定：1、现金收付必须坚持收有凭、付有据、堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。
2、财务部门的出纳职能具有垄断性。
除财务部门或受财务部门委托外，任何单位或个人都不得代表公司接受现金或及其他单位办理结算业务。
3、出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，收款时坚持唱收唱付，当面点清；应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。
4、现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并及时编制会计凭证。
5、对于需支付现金的业务，会计人员必须审查现金支付的合法性及合理性，对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，会计人员不得办理。
6、办理现金付款时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性及正确性，审查是否符合公司规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证。
7、出纳人员必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。
8、支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章，并及时处理有关账务9、不准以白条抵充库存现金。
现金收支要做到日清月结，不得跨期、跨月处理账务。
10、每天收入的现金，应及时足额送存银行，不得坐支11、任何部门和个人，都不得以任何理由公款私借，个人因公借款，需经领导审批后办理。
12、出纳人员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部领导指定专人代办有关业务，不得私自委托。
13、非现金出纳代收现金时，要及时登记“现金收付款项交接簿”办理交接手续，“现金收付款项交接簿”要同现金日记账一起保管归档。
14、严禁会计人员将公款携至自己家中存放保管。
15、因业务需要，在企业外部收取大量现金的，应及时向公司财务部和公司负责人汇报，并妥善处置，任何人不得随意带回。
出纳工作的具体流程有哪些
出纳⼯作的具体流程有哪些出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现⾦收付、银⾏结算及有关账务，保管库存现⾦、有价证券、财务印章及有关票据等⼯作的总称。
下⾯店铺⼩编就带⼤家去了解⼀下出纳⼯作的具体流程。
出纳的⼯作流程如下：⼀、办理银⾏存款和现⾦领取。
⼆、负责⽀票、汇票、发票、收据管理。
三、做银⾏帐和现⾦帐，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的⼯作。
1、员⼯出差分借⽀和不可借⽀，若需要借⽀就必须填写借⽀单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认⽆误后，由出纳发款。
2、员⼯出差回来后，据实填写⽀付证明单，并在单后⾯贴上收据或发票，先交由证明⼈签名，然后给总经理签名，进⾏实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员⼯⼯资的发放。
出纳⼯作细则：⼯作事项及审验等程序失误防范及纠正程序现⾦收付1、现⾦收付的，要当⾯点清⾦额，并注意票⾯的真伪。
若收到假币予以没收，由责任⼈负责。
2、现⾦⼀经付清，应在原单据上加盖“现⾦付讫章”。
多付或少付⾦额，由责任⼈负责。
3、把每⽇收到的现⾦送到银⾏。
不得“坐⽀”。
4、每⽇做好⽇常的现⾦盘存⼯作，做到账实相符做好现⾦结报单，防⽌现⾦盈亏。
下班后现⾦与等价物交还总经理处。
5、⼀般不办理⼤⾯额现⾦的⽀付业务，⽀付⽤转账或汇兑⼿续。
特殊情况需审批。
6、员⼯外出借款⽆论⾦额多少，都须总经理签字，批准并⽤借⽀单借款。
若⽆批准借款，引起纠纷，由责任⼈⾃负。
银⾏账处理1、登记银⾏⽇记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑⼿续。
2、每⽇结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资⾦运作情况，以调度资⾦。
每⽇下班之前填制结报单。
3、保管好各种空⽩⽀票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
每⽇下班后账务章交总经理处。
报销审核1、在⽀付证明单上经办⼈是否签字，证明⼈是否签字。
若⽆，应补。
2、附在⽀付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴。
出纳岗位职责及业务流程(5篇)
出纳岗位职责及业务流程1、按现金管理制度，认真做好现金各种票据的收付、保管工作;以及空白发票保管与安全。
2、严格把好现金支付关。
经财务审核后的合法凭证，总经理审批，出纳才可办理付款手续。
3、每日及时登记现金日记账，并要结出金额。
做到账款相符，收入的现金、票据必须与账单核对相符;每日盘点库存现金，现金的账面额要同实际库存现金相符。
4、正确开具银行结算单据，并即时登记银行日记帐。
5、每天正确编制收、付款会计凭证，及时录入财务软件。
6、现金日记账要做到日清月结。
现金与银行帐每月应与会计对账一次，作到账款相符;7、及时完成规定的现金流量报表。
8、在增值税发票综合服务平台进行增值税进项税发票认证9、负责对销售货物开具增值税专用发票或销售普通发票并与之登记相关报表。
10、装订会计凭证。
出纳岗位职责及业务流程（2）作为一名出纳，其职责主要包括资金管理、账务管理和日常财务工作等方面。
下面将详细介绍出纳岗位的职责和业务流程。
一、出纳岗位职责1. 现金管理：- 负责对单位现金进行统计、收付和保管；- 负责现金日报、月报和年报的编制和汇总，确保现金的准确性和真实性；- 进行现金盘点和账实核对，确保现金的安全和防盗。
2. 银行账户管理：- 负责公司银行账户的开户、销户和变更手续；- 负责银行票据的收付、兑现和入账；- 进行银行账户日常余额的核对和管理，确保账户的正常运转。
3. 收付款工作：- 负责接收和核对单位的各类收款单据；- 负责对外付款的核对和支付，确保付款的准确性；- 负责对内收款的登记和入账，确保入账的及时性。
4. 对账与结算：- 负责单位各项业务的对账工作，包括银行存款余额与账册余额的对应核对，银行对账单与银行回单的核对等；- 保持与供应商、客户等的良好沟通，及时解决差异和问题；- 定期向领导汇报对账情况和结算情况。
5. 费用报销和发放：- 负责单位费用报销的审核和核对，确保报销的合规性和准确性；- 负责单位员工工资的发放和统计，确保工资的及时和准确发放。
出纳日常工作内容及流程
出纳日常工作内容及流程出纳工作内容及流程：一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
1、现金收付(1)现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
(2)现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任人负责。
(3)把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。
(4)每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。
做好现金结报单，防止现金盈亏。
下班后现金与等价物交还总经理处。
(5)一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
(6)员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
2、银行账处理(1)登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。
(2)每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
(3)保管好各种空白支票，不得随意乱放。
(4)公司账务章平时由出纳保管。
3、报销审核(1)在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
(2)附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
(3)正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充)。
(4)支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
(5)大、小金额是否相符。
出纳会计的工作内容及流程
出纳会计的工作内容及流程出纳会计是负责企业金融管理和资金运作的重要岗位。
他们主要负责企业日常资金收支的管理、账务处理、资金筹措和投资决策等工作。
下面是出纳会计的工作内容及流程的详细介绍。
一、工作内容1.资金收支管理：负责日常资金收付款的管理和监控，确保企业资金安全和流动性的平衡。
包括办理银行存款、领取和支付现金、办理票据和汇款等。
2.账务处理：负责核对和录入企业的账务数据，包括会计凭证的填制、日记账和总账的登记和调整、凭证的归档等。
3.资金筹措：负责编制企业的资金预算、筹措和运用资金，包括编制现金流量表、制定资金预算和资金计划、筹措资金和投资等。
4.报表和分析：负责编制和分析企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
通过对报表的分析，帮助企业管理层做出正确的决策。
5.风险控制：负责识别和评估企业的风险，并制定相应的控制措施。
包括对企业的内部控制制度进行检查和评估，确保企业财务的准确性和合规性。
6.税务管理：负责企业的税务申报和纳税工作，包括编制并递交税务报表、计算并缴纳应缴税款、与税务机关沟通等。
确保企业按时、准确地履行税务义务。
7.协助审计：负责协助内外部审计工作，包括提供相关账务资料、配合审计人员的工作、整理审计意见等。
8.进行相关数据录入和查询：包括财务软件的操作、数据录入、报表的生成和查询，确保账务数据的准确性和完整性。
二、工作流程1.收集企业资金信息：了解企业的资金收支状况、预算计划和资金需求等，收集相关的票据、账单和银行对账单等。
2.资金预算和计划：根据企业的需求和预算计划，制定资金预算和计划。
包括确定资金调拨方案、计划资金流动和筹措等。
3.支付和收款管理：根据企业的支付和收款需求，办理相关的支付和收款业务。
包括发放工资、支付供应商款项、收取客户款项等。
4.账务处理和凭证录入：核对和填制相关的会计凭证，记录企业的财务活动。
包括发票的审核、凭证的填制和录入等。
5.财务报表编制和分析：根据财务数据，编制各类财务报表。
出纳工作内容及流程(图)
出纳工作内容及流程（图）工作的具体流程包括以下几个方面：(1)出纳的工作。
①办理银行存款和现金领取。
②负责支票，汇票，发票，收据管理。
③做银行账和现金账，并负责保管财务章。
④负责报销差旅费的工作。
员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
⑤员工工资的发放。
(2)出纳工作细则。
①工作事项及审验等程序。
②失误防范及纠正程序。
(3)现金收付。
①现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
②现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额，由责任人负责。
③把每日收到的现金送到银行。
(4)不得“坐支”。
①每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。
做好现金结报单，防止现金盈亏。
②一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
③员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
(5)银行账处理。
①登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。
②每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
③保管好各种空白支票，不得随意乱放。
④公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后上交财务章。
(6)报销审核。
①在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
②附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
③正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。
④支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
⑤大、小写金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
⑥报销内容是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
会计出纳操作流程
会计出纳操作流程会计出纳是一个负责公司资金管理和财务记录的重要岗位。
他们的工作包括记录和管理公司的现金流，处理各种支付事务，发布付款，处理收款，负责现金流量的管理，并确保公司的账目准确无误。
下面是一个典型的会计出纳操作流程，帮助您了解这一过程：1.接收款项：公司的业务部门或客户会向会计出纳支付现金或支票作为产品销售，服务提供或其他交易的付款。
出纳需要准确记录并存入这些款项到公司的账户。
2.记账：出纳需要将收到的所有款项记录在公司的账簿中，并更新公司的财务记录。
这涉及到将款项分配到适当的账户和科目中，以确保公司的财务报表正确无误。
3.处理付款：一旦公司需要支付账单或采购产品/服务，出纳将准备付款，并根据公司的政策和程序进行支付。
这可能包括准备支票，电汇，信用卡付款等。
4.确认和记录付款：出纳需要确认公司付款，并确保支付账单的准确性和完整性。
他们还需要将所有支付记录在公司的财务账簿中，并更新公司的账户余额。
5.管理现金流：出纳需要监督公司的现金流，确保公司有足够的资金来支付所有的账单和支出。
他们需要及时预测和计划公司的资金需求，以确保公司的正常运作。
6.处理银行和财务机构事务：7.审计与财务报表：出纳需要参与公司的审计工作，并协助准备公司的财务报表。
他们需要提供准确的财务数据，并协助审计人员审计公司的账目。
8.税务申报：出纳需要参与公司的税务工作，并协助准备和提交税务申报。
他们需要确保公司遵守税法规定，并提供准确的财务信息。
9.保持财务记录的机密性：出纳需要保护公司的财务记录和账户信息的机密性，确保财务数据不被泄露给未经授权的人员。
总结：会计出纳的工作是一个细致且需要高度准确性的工作。
他们需要密切监督公司的现金流，确保公司的账目准确无误，并协助准备公司的财务报表和税务申报。
一个高效的会计出纳可以帮助公司有效管理资金，确保公司的正常运作。
各种岗位会计出纳工作流程以及报税流程
会计工作流程一、出纳岗工作流程现金收付—银行存款收付付款有现金付讫图章,票据有票据传递登记本二、一现金收付三、1、收现四、根据会计岗岗位开具的收据销售会计开具的发票收款—检查收据开具的金额正确、大小写是否一致、必须有经手人签名—在收据发票上签字并加盖财务结算章—将收据第2联或发票联给交款人—凭记账联登记现金总流水账—登记票据传递登记本上—将记账联同票据登记本传相应岗位签收制证出纳收钱,交由会计确认做账工资及固定资产岗水电费、代收款项等等管理费用岗其他应收款等销售核算岗货款成本核算岗加工费、材料款、运输费注：1原则上只有收到现金才能开具发票,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后必须加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应财务岗位;2随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字;2、付现1费用报销网址：审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致-----检查并督促领款人必须签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核2人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票或凭建行存折提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：1下午下班后,现金库存应在限额内;2从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全;4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额;二银行存款收付1、银收1收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计2其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位3贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付1日常性业务款项根据付款审批单计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票汇票、电汇——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上无存根的注明支票号及银行名称——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗材料采购——→成本核算岗外协加工、车间质保费用——→管理费用岗管理部门用款——→销售费用岗销售部门用款——→工资福利岗工资兑现、福利——→及固定资产岗GMP部门费用、固定资产购建注：1开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票; 2开出的支票汇票、电汇收款单位名称应与合同、发票一致;3有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务;2打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单经财务部长签字开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗注：1每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行,并按时从工行将工资款划入首义招行;2打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行;3业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单经财务部长签字开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗4还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗5交税①完税收到税务岗位传来的税票附付款审批单——→填写划款行银行账号及进单②进税卡凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证6及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理;3、根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头;4、熟练掌握公司各银行户头单位名称、开户银行名称、银行账号;三工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度;2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作;3、准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全;4、坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结;5、随时掌握各银行户头余额,禁止签发空头支票;6、树立良好的窗口形象;二、销售费用岗工作流程一部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度如超计划额度,可拒绝报销——→编制记账凭证借：营业费用—相关明细科目部门专项贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核注：1非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据,填写规范,大小写一致,无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范;2保证凭证及附件左上角整齐,附件长宽折叠以记账凭证大小为度,不能带有订书钉;3费用审核依据2001年费用控制办法、差旅费开支范围及标准、通讯费管理办法等,其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；固定资产须经行政事务部登记；差旅费须附审批后的行程安排表,招待费须附经审批的招待费用明细表;4准确使用明细科目见科目表,正确选取专项;5报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款,在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据;6支取现金的凭证编制完毕,若遇出纳无现金时,应暂时保存记账凭证,待出纳取回现金时通知领款;二办事处费用1、日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核原始凭证粘贴规范——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借：营业费用——相关明细科目部门专项贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核2、购置固定资产审核是否附申请报告——→审核发票合法——→审核是否有行政事务部开具的固定资产调拨单——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借：固定资产——相关明细科目贷：现金——→传出纳岗注：1办事处购置生活、办公用品,使用年限超过一年且单位价值在1000元以上,须到行政事务部办理固定资产登记手续;2记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、办事处;3、房租、仓租审核是否附租赁合同——→审核是否附合法收据——→审核签字手续是否完备——→编制记账凭证借：营业费用——房租\仓租\区域房租部门专项贷：现金——→传出纳岗4、运费审核运输发票合法,金额正确——→审核无抵扣联、且运费金额超出100元以上运输发票附在同一张支出证明单上以别针或回形夹住,无需粘贴和复印—→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借：营业费用——运费—市外运费\市内运费部门专项应交税金——应交增值税—进项税贷：现金——→传出纳岗注：1计算抵扣金额以运费金额作为基数,不包括包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费;2抵扣联或准予抵扣进项税的运输发票上须标注凭证号和抵扣金额;5、途损审核途损合法依据、途损报告——→审核签字手续完整——→编制记账凭证借：营业费用——途损专项贷：应收账款注：1途损须取得客户单位或运输单位出具的有效证明;2途损报告须经办事处主任、销售部长、分管领导签字,财务部长审批;3途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款,不允许提取现金,账务处理上可以“现金”科目过渡;6、高开冲红审核是否附高开冲红表——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账付款凭证借：营业费用——高开冲红贷：银行存款\现金——→传出纳岗注：1冲红、返利原则上须以银行存款支付给客户单位,或抵减客户单位应收账款,确需以现金支付,须经分管领导批准,并在支出证明单上注有“现金”字样;2以冲红、返利抵减客户单位应收账款,须由销售核算岗开具收据,由于业务系统核算需要,应收账款与冲红、返利分开核算,以现金科目相联系;7、返利审核是否附协议——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借：营业费用——宣传费—现款返利\品种返利\年终返利部门专项贷：银行存款\现金——→传出纳岗8、赞助费审核是否附申请报告——→审核是否附合法收据——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借：营业费用——宣传费—赞助费部门专项贷：银行存款\现金——→传出纳岗注：1办事处费用报销,原始凭证须分类规范粘贴;2各项非工资性费用支出原则上须取得合法原始凭证,如不能取得合法原始凭证一律按20%代扣个人所得税;3审核具体依据2001年费用控制办法、差旅费开支范围及标准、通讯费管理办法、2001年销售政策等;4报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款,由管理费用岗开具还款收据;5以货款冲抵返利款时,以销售会计审核金额记费用,以对方开具收据金额记应收账款,差额由经办人补足;三广告费用1、审核月度资金计划每月28日根据预付账款、策划部广告投入付款计划及广告合同的执行情况——→审核策划部下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批2、审核付款1根据月度资金计划核查付款项目——→审核广告合同、发票、照片等——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款2签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证等——→编制记账凭证借：预付账款贷：银行存款——→在相应的广告合同上登记付款金额、日期及凭证编号——→传主管岗复核注：1首次付款时,需留存一份合同复印件;2付款金额计划内10万元以下的,直接传出纳岗付款,计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准;3 支付广告款时须凭发票,并审核第4项下列附件后方右办理,即编制凭证,除发票开出有困难的预付款除外;4媒体广告须审核发票、报样及监播单等；户外广告车体、墙体、广告牌等须审核发票照片等；宣传品、礼品须审核发票、入库单等;3、费用报账1媒体及宣传品审核策划部相关岗位传来的发票媒体广告审核策划部相关岗位传来的发票附收料单宣传品——→审核审批手续是否完备——→对照合同进行编制记账凭证借：营业费用——媒体\宣传品部门专项贷：预付账款——→在合同上登记发票金额、收受日期及凭证编号——→分品种登记手工账——→传主管岗审核注：1根据预付账款余额及合同执行情况及时督促策划部报账,每月与策划部相关岗位核对各客户账簿余额;2媒体广告包括电台、报纸、车体、墙体、广告牌、条幅等；宣传品包括宣传品、礼品的设计、制作、发送等费用;3收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属办事处,不能明确分配到办事处及企业形象宣传广告归入策划部,以便于投入产出分析;4收到发票时与策划部相关岗位一同确认广告费用归属何产品品种,不能明确分配到具体品种及企业形象宣传广告单列,并登记手工账,以便于投入产出分析;5宣传品入库时费用全额计入策划部,部门或办事处领用时冲减策划部费用; 2宣传品发出审核宣传品仓库明细账——→审核仓库传来的当月宣传品领用汇总表和领料单——→编制记账凭证借：营业费用——广告费用—宣传品部门专项——招待费部门专项管理费用——招待部门专项贷：营业费用——宣传品策划部〈红字金额〉——→传主管岗复核3推广会审核推广会申请报告及照片等相关材料——→审核原始凭证完整、合法性——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借：营业费用—推广会部门专项贷：现金/其他应收款——→分品种登记手工账——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核注：1审核推广会费用时,应查询是否为办事处借款支出,若为借款,则通知管理费用岗开具还款收据,冲抵欠款;四管理性工作1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报,并提请超支或有超支迹象的部门注意;2、每季度结束后15天出具费用分析报告,能为公司费用管理控制提出合理化建议;3、每季度结束后15天出具产品投入产出分析报告;4、每季度提供需监测的广告明细5、积极参与公司广告招标和对广告价格检查;6、加强对预付账款的管理,勤于督促报账,及时清理广告挂账;7、参与制定和完善公司费用控制办法;8、参与年度费用控制计划的制定;五工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度;2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各二、管理费用岗工作流程一部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度如超季度计划除分管领导审批后,还须报总经理审批；如超年度计划额度,可拒绝报销——→编制记账凭证借：管理费用—相关明细科目部门专项贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核;注：1非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据,填写规范,大小写一致,无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范;2保证凭证及附件左上角整齐,附件长宽折叠以记账凭证大小为度,不能带有订书钉;3费用审核依据2001年费用控制办法、差旅费开支范围及标准、通讯费管理办法等,其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后的行程安排表,招待费须附经审批的招待费用明细表;4准确使用明细科目见科目表,正确选取专项;5支取现金的凭证编制完毕,若遇出纳无现金时,应暂时保存记账凭证,待出纳取回现金时通知领款;6报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款;二资金付出1、审核月度资金计划每月28日根据年度费用计划、相关往来账及合同——→审核管理部门下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批注：研究开发中心的合同执行费、行政事务部维修购置费、人力资源部大型培训费、财务部税款及利息支出、党群部群团活动费等预见性较强的专项费用,需在月度资金计划中报出;2、审核付款及报账1根据月度资金计划核查付款项目——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款注：付款金额计划内10万元以下的,直接传出纳岗付款,计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准;2签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证或附发票——→收受管理部门相关人员交来的发票——→审核发票上的审批手续是否完备——→审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字——→编制记账凭证借：管理费用——相关明细科目贷：银行存款——→传主管岗复核注：1付款时除预付款项或临时外出采购的外,须凭发票;2款项付出后,督促支票一星期内报账,汇票两星期内报账;三特殊费用核算1、办公用品入库与领用1入库：审核支票存根与发票对应——→审核发票金额、数量是否与入库单一致——→编制记账凭证借：低值易耗品---办公用品库贷：银行存款或现金——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核2领用：月末审核办公用品明细账——→审核办公用品库传来的领用汇总表——→编制办公用品领用凭证借：管理费用 /营业费用——办公用品部门专项----清洁费贷：低值易耗品——办公用品库——→传主管岗复核注：1办公用品由行政事务部按部门上报计划,控制TY购进,办理入库手续,由各部门按月领用;2年末组织对办公用品进行盘点;2、修理费1汽车维修审核车队核算员传来的车辆运行费用——→审核车队核算员辅助账并签章——→编制记账凭证借：管理费用——修理费—相关明细科目贷：现金/银行存款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核注：若已通过银行付出款项,应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配; 2零星维修根据行政事务部传来的修理发票——→审核发票是否注明修理项目及承担部门如有承担部门,须部门负责人签字认可——→编制记账凭证借：管理费用/制造费用——修理费—相关明细科目贷：现金/银行存款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核注：1考虑到由行政事务TY组织的厂房设施维修,由行政事务部TY结算,故维修也可能涉及管理费用以外的制造费用等;3维修物资①入库：审核支票存根与发票对应——→审核发票金额、数量是否与入库单一致——→编制记账凭证借：工程物资——专用材料—维修材料贷：银行存款或现金——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核②领用：每季度末审核维修物资明细账——→审核仓库传来的领用汇总表——→编制维修物资领用凭证借：管理费用 /制造费用——修理费相关明细科目贷：工程物资——专用材料—维修材料——→传主管岗复核注：1维修物资指由行政事务部根据修理需要购入的木材等,供木工房零星领出应用;2审核具体依据工程维修物资核算管理办法;3年末组织对维修物资进行盘点;3、研究开发费审核产品开发中心传来的发票——→编制记账凭证借：管理费用——研究开发费贷：现金/银行存款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核注：1若已通过银行付出款项,应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配; 2研究开发费包括产品开发中心购买检验实验工具器具按固定资产管理的除外、实验药材、实验费用、临床费用、中药品种保护费等;4、无形资产摊销月末摊销无形资产——→编制记账凭证借：管理费用——无形资产摊销贷：无形资产——→传主管岗复核注：无形资产按10年摊销,每月摊销金额=原值/1012四财务费用签收出纳岗传递来的利息收入、利息支出、手续费结算单——→登记资金计划——→编制记账凭证借：财务费用——相关明细科目贷：银行存款——→传主管岗复核注：根据利息支出时间、金额及时向出纳查询余额是否足够支付利息,提醒出纳及时划转资金保证付息;五贷款、还款签收出纳传来的银行贷款上账凭证或还款凭证——→登记贷款期限、还款日期、利率——→编制记账凭证借：银行存款借：短期借款贷：短期借款贷：银行存款——→传主管岗复核注：1凭证摘要栏须注明贷款起止日期、利率;2根据还款时间、金额编入财务部月度资金计划中,及时提醒财务部长安排还贷资金;六其他应收款核算及管理1、借款：审核是否还清前欠款——→审核借款额度——→登记还款时间——→编制记账凭证借：其他应收款贷：现金——→出纳岗注：1前欠不清者,拒绝再借;2摘要栏中须注明借款用途、还款日期;2、还款：开具还款收据——→传出纳岗收款——→根据出纳岗收款签字后的收据第三联编制记账凭证借：现金贷：其他应收款——→出纳岗3、清理、催收：1直接从借款人报销费用中扣还,并及时将欠款人名单通知其他岗位;2月末倒数第2天清理各部门人员借款情况——→编制“部门借款情况明细表”列明借款人、借款金额、是否逾期——→下发各部门提醒借款人归还——→截至5日到期仍有未还款者——→编制“扣款明细表”列明应扣款人、本月扣款金额——→通知工资福利岗从借款人工资中扣除如涉及销售人员扣款,传递给销售会计予以扣款注：欠款逾期未还者,报销费用款一律先冲减欠款;七管理性工作1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报,下发至各部门负责人,并提请超支或有超支迹象的部门注意;2、每季度结束后15天出具费用分析报告,能为公司费用管理控制提出合理化建议;3、参与制定和完善公司费用控制办法;4、参与年度费用控制计划的制定;5、及时清理催收其他应收款项;6、参与制定和完善公司其他应收款管理办法;7、定期、不定期审核办公用品库、工程物资库账簿,保持账实相符;八工作要求1、熟悉公司费用管理办法、财务制度、资金使用办法等相关制度;2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作;3、工作目标明确,责任心强,树立良好的部门形象;四、固定资产核算岗工作流程一固定资产1、购进审核付款——→督促报账——→审核发票和固定资产调拨单——→查询已付款情况——→编制凭证借：固定资产贷：银行存款/预付账款——→传主管岗核注：1款项付出应严格遵守资金付出管理办法;2根据合同及付款情况及时督促相关部门办理报账手续;3购进固定后须凭发票、验收单办理固定资产调拨手续,具体为生产用固定资产由生产部负责,非生产用固定资产由行政事务部负责;4固定资产入账时,记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、型号及使用部门; 5固定资产在各车间、部门之间调拨应进行账务处理,以便加强对固定资产的管理和准确提取折旧;。
出纳岗位职责及工作流程(34篇)
出纳岗位职责及工作流程（34篇）出纳岗位职责及工作流程（精选34篇）出纳岗位职责及工作流程篇11、负责公司有关现金、银行存款的收取、支付及保管业务办理;2、负责公司票据、银行印鉴的保管;3、负责现金、银行存款日记账的工作及发票的开立;4、每日进行账目核对，确保账实相符;5、做好资金及各类收付款项目的统计分析表;6、负责本公司票据的登记及报销发票的审核;7、公司往来账目的核对及催收;8、工资发放、社保缴纳及税费缴纳;出纳岗位职责及工作流程篇21、负责公司的日常费用报销、现金收付，并登记现金日记账;2、严格准守结算纪律和结算制度，资金日记账做到日清月结，保证账账相符及资金的安全和完整;3、负责凭证的装订，保存，归档等财务相关资料;4、领导安排的其他相关工作。
出纳岗位职责及工作流程篇31、负责公司银行存款、各类票据及印章的保管;2、熟悉银行业务流程，回单打印，备用金申请以及对账工作;3、编制每日资金日报表，借款台账，支票台账的登记工作;4、进销项发票的登记及管理;5、每月及时申报缴纳税金;6、负责公司日常的员工报销单据的审核;7、协助领导交办的其他事项。
出纳岗位职责及工作流程篇41、负责日常备用金的保管及周转，严格遵守现金、支票的使用及管理规定；及时编制银行、现金日记账，月末及时打印银行对账单及相关的银行单据，做到日清月结，保证账证相符、账款相符、账账相符；2、负责核对各收付退款单据，做好货款的清算、核销、对账工作，及时统计完成原始数据；3、做好每月票据开具、工资发放工作；4、严格按公司财务流程，做好各类应收应付工作；按月核对银行存款发生额和余额；按时完成各类报表更新工作；5、按时保质保量完成上级领导交办的其他工作。
出纳岗位职责及工作流程篇51、负责现金收入管理。
每日检查和清点库存现金，填制送款单，及时存入银行;2、负责签收和整理各种支票、汇票等，填制送款单，及时送存银行;3、检查一切收、付、缴款业务，做到有凭证，有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，大小写金额相符，对检查无误的单据及时办理款项收、付、缴业务;5、每日编制“公司每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”;6、严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金，做到账款相符，确保现金的安全，做到日清月结;7、妥善保管各种收、付款凭证和公司“每日收入报告表”，每日及时整理归档，做到有条不紊;8、负责每日收款、付款的通知工作;9、每月月初及时与银行对帐，做好银行对帐调节表及其他银行业务办理;10、每月月初应及时做好资金收支分析报告并上交部门领导审核;11、完成上级领导临时交办的其他任务和本部门职权范围内的其他事务。
出纳岗位职责及业务流程
出纳岗位职责及业务流程出纳岗位职责及工作流程篇一1.负责来访客户的接待工作，咨询客户来访意图，填写《来访登记本》。
接听来电，做到首问责任制。
2.负责护理站工作台账，维护并更新。
3.负责护理确认单收集、核对、上报，老人档案的归档，保证档案的填写准确，资料完整。
4.负责每月站内收费工作，管理现金及票据，每月前往医保局进行医保对账。
5.负责站内各项费用(年付/季付/月付/其他)的请款支付。
6.对接总部财务部负责业务发票购买及开具工作。
7.对接总部财务部站内负责报销审核工作。
8.对接总部人事行政部负责护理站基础员工(照护员、护士、护理主管)的招聘9.对接总部人事行政部负责进行护理站员工考勤统计。
10.对接总部人事行政部进行物资包括办公用品的。
领用与库存管理。
11.公司交代的其他工作事项。
出纳岗位职责及工作流程篇二1.负责公司日常费用、合同付款审核、记账；2.负责日常账务处理，月底结账；3.负责编制各类报表，包括管理报表、税务报表、会计报表；4.负责月度各项税种的申报、缴纳；5.负责涉及财务工作的`对外联络，包括银行、工商、税务、外汇管理等单位；6.承担出纳工作；7.领导交办的其他事项。
出纳工作内容及流程篇三1. 按照国家有关规定，认真执行企业库存现金管理制度，遵守本公司的财务管理制度；2. 遵守财务人员职业道德，坚持实事求是，廉洁奉公的工作原则；3. 按照规定正确使用现金开支范围，认真办理提取和保管现金；4. 负责公司现金、银行存款、有价证券的合理的收、付，现金、银行存款日记帐及时准确登记，做到日清日结；5. 定期核查公司的备用现金、银行存款的实际数，做到帐实相符；6. 负责财务印鉴、银行印鉴卡、银行对帐单、货币资金汇总表等财务资料的妥善保管；7. 负责各种银行票据的及时购买、登记、发放、存根回收和合理管理和使用；8. 及时取回有关银行回单；9. 负责核定公司备用金余额并及时予以补充；10. 接受公司的检查、指导、监督和考核；11. 根据人事部提供的手续齐全并核对无误的工资表，完成公司员工工资发放工作；12. 根据银行规定的时间，按时进行账户年检及贷款卡年审工作；13. 配合主管领导做好融资、项目相关工作；14. 妥善保管好库存现金及保险柜钥匙；16、负责各项费用的归集，做到分部门、分项目统计；17、配合部门人员进行正当的数据采集工作；18、完成公司领导安排的事项；19、遵守公司保密制度，不得随意向外界提供或泄露公司会计信息。
出纳会计之间的工作流程
出纳会计之间的工作流程出纳和会计在财务工作中扮演着不同的角色，他们之间的工作流程可以分为以下几个步骤。
第一步：凭证的生成和录入会计部门根据公司的账目情况，生成各种凭证，包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
凭证一般由会计人员制作，并将凭证的相关信息录入到财务软件系统中。
录入包括凭证号、摘要、金额、科目等。
第二步：资金的收付出纳根据会计部门生成的凭证，按照凭证上的金额和科目对资金进行收付。
出纳需要与银行进行沟通，办理各种资金的转账、取款、存款等操作。
同时，出纳还需要与公司内部其他部门进行沟通，确保资金的正常收付。
第三步：凭证的审核和抵消会计部门需要对生成的凭证进行审核，确保凭证的准确性和合理性。
会计人员在审核时会比对凭证上的金额与科目是否与公司内部的规定和政策相符。
如果存在错误或问题，会计人员需要及时与出纳进行沟通，进行调整或更正。
第四步：账目的记账和核对会计人员在审查无误后，将凭证的相关信息进行记账，并录入到会计账簿中。
会计账簿包括总账、明细账、日记账等。
会计人员需要根据规定，按照科目分类和时间顺序进行记账。
记账后，会计人员还需要进行账目的核对，确保账目的一致性和准确性。
第五步：财务报表的编制和分析会计人员根据记账的数据，编制公司的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表是公司管理层和相关方了解公司财务状况和经营业绩的重要依据。
会计人员还需要分析财务报表，为管理层提供财务数据分析和决策支持。
第六步：税务申报和合规事务会计人员需要根据国家和地方相关法规，及时进行税务申报和缴纳工作。
税务申报包括增值税、企业所得税、个人所得税等。
会计人员需要熟悉税法规定，确保公司的税务合规和正常运营。
第七步：财务审计和内部控制会计人员需要配合公司的内部审计和外部审计工作。
内部审计是指公司内部对财务状况和运营效果的检查评估，旨在提高内部控制和风险管理能力。
外部审计是指由独立的注册会计师事务所对公司财务报表的真实性和合规性进行审核。
会计与出纳的工作流程
会计与出纳的工作流程1.会计的工作流程：（1）数据收集：会计需要收集企业内部和外部的财务数据，包括销售收入、采购成本、薪资支出等。
这些数据可以来自企业内部的各个部门，也可以来自外部的合作伙伴和金融机构。
（2）数据分类：会计根据财务数据的性质和用途对其进行分类，例如将收入和支出数据分别归类到利润表和现金流量表中。
（3）数据记录：会计将分类后的财务数据按照一定的格式和规范记录到会计凭证中，凭证包括收据、发票、过账单等。
（4）数据分析：会计根据凭证中记录的数据进行分析和处理，例如计算各项财务指标和比率，发现异常情况并提出改进措施。
（5）报表编制：会计根据会计准则和法律法规的要求编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
（6）财务分析：会计根据编制好的财务报表进行财务分析，对企业的经营状况和财务健康度进行评估，为经营决策提供依据。
2.出纳的工作流程：（1）现金收付：出纳负责企业内部现金的管理和支付，包括接受和存储现金收入、支付现金支出。
（2）登记记录：出纳将每一笔现金收付交易进行登记记录，包括金额、收付对象和日期等。
（3）票据管理：出纳负责管理企业的票据，包括现金支票、银行存款单、发票等，确保其安全和正确使用。
（4）银行事务：出纳负责处理与银行的日常事务，包括开设和管理企业的银行账户、进行存款和取款，办理汇票和汇款等。
（5）账务调节：出纳需要对企业的现金账户进行调节，确保账面现金和实际现金的一致性，及时发现和解决账务差错。
（6）报表编制：出纳根据企业的需求编制现金流量表、银行对账单等财务报表，向管理层汇报现金状况和运营情况。
会计和出纳的工作流程有相互依赖的关系，会计主要负责数据的处理和分析，而出纳则负责现金的收付和现金账户的管理。
同时，他们也需要密切合作，相互提供所需的数据和信息，确保公司财务的准确性和及时性。
通过合理分工和协作，会计和出纳共同助力企业的财务管理和决策。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
会计与出纳的工作流程（一）：往来帐操作流程
一：确认无误的款项挂账；二：定期电话催收与上门送催款涵相结合；三：定期核对总账与明细账金额；四：对收回的金额与明细帐核对并添加附件，保证其准确性与合理性。
（二）：现金操作规定与流程
一）规定：
1、现金收付必须坚持收有凭、付有据、堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。
2、财务部门的出纳职能具有垄断性。
除财务部门或受财务部门委托外，任何单位或个人都不得代表公司接受现金或与其他单位办理结算业务。
3、出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，收款时坚持唱收唱付，当面点清；应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。
4、现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并及时编制会计凭证。
5、对于需支付现金的业务，会计人员必须审查现金支付的合法性与合理性，对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，会计人员不得办理。
6、办理现金付款时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合公司规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证。
7、出纳人员必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。
8、支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章，并及时处理有关账务
9、不准以白条抵充库存现金。
现金收支要做到日清月结，不得跨期、跨月处理账务。
10、每天收入的现金，应及时足额送存银行，不得坐支
11、任何部门和个人，都不得以任何理由公款私借，个人因公借款，需经领导审批后办理。
12、出纳人员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部领导指定专人代办有关业务，不得私自委托。
13、非现金出纳代收现金时，要及时登记“现金收付款项交接簿”办理交接手续，“现金收付款项交接簿”要同现金日记账一起保管归档。
14、严禁会计人员将公款携至自己家中存放保管。
15、因业务需要，在企业外部收取大量现金的，应及时向公司财务部和公司负责人汇报，并妥善处置，任何人不得随意带回。
否则，发生损失由责任人赔偿。
16、因采购地点不确定、交通不便、银行结算不便，且生产经营急需或特殊情况必须使用大额现金的，由使用部门向财务部提出申请，经财务负责人及总经理同意后，准予支付现金。
17、财务部长应定期监盘库存现金，确保账账相符，账实相符。
发现溢余或短缺，及时查明原因，按规定程序报批处理。
由于出纳员自身责任造成的现金短缺，出纳员负全额赔偿责任，造成重大损失的，应依法追究责任人的法律责任。
．
二）：流程
1、收取现金（1）
（1）如果作为收入收取的现金，需清点清楚后，开具发票，填写“现金存款簿”送存银行，有“银行收讫”章，方可入账。
（2）作为个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款收取的现金，财务人员应核对清楚后，开据收据，由交款人签字确认，并盖好“现金收讫”章后，方可入账。
2、支取现金
（1）凡有支取现金的需要时，均需填写“支出凭单”，如果是借款要填写“借款单”，务必填清楚日期、用途、金额及领款人。
（2）将填好的“支出凭单”或“借款单”送交主管及总经理处签字审核。
财务人员见到审批签字后方可支付款项，如无签字，不可放款，特殊情况可电话确认。
（3）领款人持签好字的“支出凭单”或“借款单”到财务处支取现金。
（4）钱款需领款人与财务俩人当面点清，支取后，领款人签字确认，财务人员盖讫“现金付讫”章。
（5）取得相应发票后，应立刻交回财务做相应账务处理。
（三）：会计工作操作流程
一、每月会计作帐流程
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
二、记账凭证
1、必须具备如下内容（
l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。
（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。
（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。
为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。
2、记账凭证审核的内容：
）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资1（．
金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的
日期或者是编制记账凭证的日期。
（2）凭证是否编号，编号是否正确。
（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。
（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。
（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。
结账工作
1、结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。
2、结账时，应当结出每个账户的期末余额。
需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。
需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，全年累计发生额下应当通栏划双红线，年度终了结账时，所有总账账户都应当结出全年发生额和年末余额。
五、月末结账后要进行对帐
对账的内容主要包括账证核对，账账核对，账实核对，账表核对。
（1）账实相符。
是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。
保证账实相符，是会计核算的基本要求。
由于会计账簿记录是实物款项使用情况的价值量反映，实物款项的增减变化情况，必须在会计账簿记录上如实记录、登记。
因此，通过会计账簿记录的正确性，发现财产物资和现金管理中存在的问题，有利于查明原因、明确责任，有利于改进管理、提高效益，有利于保证会计资料真实、完整。
（2）账证相符。
是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简称。
保证账证相符，也是会计核算的基本要求。
由于会计账簿记录是根据会计凭证等资料编制的，两者之间存在逻辑联系。
因此，通过账证核对，可以检查、验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确无误，以保证会计资料真实、完整。
各单位应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证（包括时间、编号、内容、金额、记账方向等）逐项核对，检查是否一致。
如果发现有不一致之处，应当及时查明原因，并按照规定予以更正。
（3）账账相符。
是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称。
保证账账相符，同样是会计核算的基本要求。
由于会计账簿之间，包括总账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间等相对应的记录存在着内在联系，通过定期核对，可以检查、验证会计账簿记录的正确性，便于发现问题，纠正错误，保证会计资料的真实、完整和准确无误。
．。