2021年企业所得税申报流程

一般纳税人企业所得税申报流程

欧阳光明（2021.03.07）

目录

一般纳税人企业所得税申报流程1

第一步：登录2

第二步：企业注册登记，并发放U盾及IC 卡2

（1）网上申请税务登记2

（2）税务局申请税务登记5

第三步：企业所得税申报流程6

一、季（月）度预缴纳税申报6

二、年度纳税申报11

第一步：登录

进入福思特多媒体教学平台——账号：z001（学生身份）；密码：空——电子报税

第二步：企业注册登记，并发放U盾及IC 卡

（1）网上申请税务登记

一、【国税网上报税平台】，打开网上报税平台的主页：

打开网上报税平台主页页面如下：

点击对应登录框下方的【税务登记】文字按钮，打开“税务登记表”页面如下：

点击【添加】功能按钮，进入税务登记表的允许填写状态，根据实训案例信息填写“税务登记表”对应的内容（实训案例中没有体现内容的项目保留系统默认状态），然后点击【保存】（保存按钮在点击添加按钮后出现）。

保存后，点击【审核】，确认当前显示的申请信息并提交到税务局系统。

二、点击【国家税务局】：

进入登陆页面如下：

输入账号、密码（密码、帐号均为admin），点击【确定】进入税务局大厅页面如下：

点击【系统管理】→【税务登记】：

选择用户正在进行税务登记操作的企业，点击企业信息右边的【进入】按钮：

查看显示的“税务登记表”信息，确认无误后，点击【审核】，完成信息审核工作，该企业信息成功在税务局进行税务登记，用户需要尽快到税务局完善其他相关信息。

【退出】--点击【企业资料管理】，点击该企业【进入】-【发放U 盾及IC卡】。

（2）税务局申请税务登记

一、点击【国家税务局】：

打开登录页面如下：

输入账号、密码后，点击【确定】，进入税务局大厅页面如下：

进入税务局大厅后，选择进入【系统管理】→【企业资料管理】，打开企业资料管理对话框如下：

选择第二个（进入）广东瑞德酒业股份有限公司（一般纳税人）--点击复制—建立新企业（企业名称后面加学生的名字+学号）--保存—【发放U盾及IC卡】

第三步：企业所得税申报流程

一、季（月）度预缴纳税申报

在“电子报税教学系统”页面，点击【国税网上报税平台】按钮，进入国家网上办税大厅，图标按钮如下：

点击【申报征收】，打开页面如下：

选择“申报征收-申报”下方的“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）”，点击【进入申报】，系统自动弹出以下窗口：点击【企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）】，打开“所属日期”窗口：

注：若为月度申报，“所属日期”窗口自动默认显示范围为一个月。

点击【确认】，打开“申报表”数据窗口如下图，根据实训案例信息录入数据，点击下方【保存数据】。

点击【计税】按钮，表格将进行自动计算，结果如下图：

点击【申报】，打开确认申报窗口如下：

点击【确定】，系统自动弹出“申报成功”对话框如下：

用户直接在“申报成功”窗口中点击【扣税】按钮，系统自动弹出确认窗口如下：

点击【确定】，完成税款缴纳操作，网上缴税成功扣款窗口如下：

二、年度纳税申报

在“电子报税教学系统”页面，点击【国税网上报税平台】按钮，进入国家网上办税大厅，点击图标如下所示：

点击【申报征收】，打开“申报征收”页面如下：

选择“申报征收-申报”下方的“企业所得税年度纳税申报表（A 类）”，点击【进入申报】，系统自动弹出以下窗口：

所有表格导入结束之后即可点击”企业所得税纳税申报表”进行申报扣税。