唐山港2019年财务分析详细报告

唐山港2019年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

唐山港2019年资产总额为2,465,949.02万元，其中流动资产为686,661.85万元，主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节，分别占企业流动资产合计的56.94%、12.85%和10.95%。非流动资产为

1,779,287.17万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资产的72.57%、12.16%。

资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产2,465,949.0

2

100.00

2,329,503.9

5

100.00

2,206,630.0

9

100.00

流动资产686,661.85 27.85 614,579.44 26.38 584,619.51 26.49 长期投资216,278.95 8.77 226,211.59 9.71 202,781 9.19

固定资产1,291,233.6

7

52.36 1,146,266.3 49.21

1,142,910.4

3

51.79

其他271,774.55 11.02 342,446.62 14.70 276,319.16 12.52

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的58.76%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产686,661.85 100.00 614,579.44 100.00 584,619.51 100.00 存货75,175.36 10.95 52,931.24 8.61 19,871.71 3.40 应收账款88,257.66 12.85 82,856.47 13.48 73,105.35 12.50 其他应收款5,329.03 0.78 5,001.33 0.81 6,206.58 1.06 交易性金融资产6,201.09 0.90 0 0.00 0 0.00 应收票据6,327.76 0.92 56,428.5 9.18 151,867.4 25.98 货币资金390,953.29 56.94 359,496.72 58.49 296,186.68 50.66 其他114,417.66 16.66 57,865.19 9.42 37,381.79 6.39

3.资产的增减变化

2019年总资产为2,465,949.02万元，与2018年的2,329,503.95万元相比有所增长，增长5.86%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加144,967.37万元，货币资金增加31,456.58万元，存货增加22,244.12万元，交易性金融资产增加6,201.09万元，应收账款增加5,401.19万元，无形资产增加2,965.61万元，预付款项增加2,279.44万元，递延所得税资产增加1,214.89万元，其他应收款增加327.7万元，共计增加217,057.97万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少423.51万元，其他非流动资产减少2,398.92万元，其他流动资产减少4,813.71万元，长期投资减少9,932.64

万元，应收票据减少50,100.74万元，在建工程减少97,008.14万元，共计减少164,677.66万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长52,380.31万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。

6.资产结构的变动情况

从流动资产与收入变化情况来看，与2018年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2019年2018年2017年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产686,661.85 11.73 614,579.44 5.12 584,619.51 0 长期投资216,278.95 -4.39 226,211.59 11.55 202,781 0

固定资产1,291,233.6

7

12.65 1,146,266.3 0.29

1,142,910.4

3

存货75,175.36 42.02 52,931.24 166.36 19,871.71 0 应收账款88,257.66 6.52 82,856.47 13.34 73,105.35 0 货币性资产403,482.14 -2.99 415,925.22 -7.17 448,054.08 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

唐山港2019年负债总额为628,549.38万元，资本金为592,592.86万元，所有者权益为1,837,399.63万元，资产负债率为25.49%。在负债总额中，流动负债为464,286.62万元，占负债和权益总额的18.83%；短期借款为8,268.93万元，非流动负债为164,262.76万元，金融性负债占资金来源

总额的7%。

负债及权益构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额2,465,949.0

2

100.00

2,329,503.9

5

100.00

2,206,630.0

9

100.00

所有者权益1,837,399.6

3

74.51

1,703,960.1

4

73.15

1,588,385.8

2

71.98

流动负债464,286.62 18.83 433,585.28 18.61 476,469.3 21.59 非流动负债164,262.76 6.66 191,958.54 8.24 141,774.97 6.42

2.流动负债构成情况

企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的70.43%，资金成本相对较低。企业来自于收入分配性的负债约占流动负债的14.25%。