设备技术改造项目的可行性研究

第1章绪论

选题背景

可行性研究是20世纪30年代出现的一门科学。70年代被介绍到中国，80年代才被我国正式采用。可行性研究这种方法最早出现于美国，第二次世界大战以后，这种方法发展迅速，通过几十年的不断充实和完善，扩大到很多领域，范围十分广泛，目前己形成一整套系统的科学的研究方法。在国外，不论是发达国家还是发展中国家，可行性研究己相当普遍。不管其是新建企业还是老企业改扩建，都要先做可行性研究，然后再决策。联合国工业发展组织还编制了《工业可行性研究手册》，作为有关国家特别是发展中国家开展工程建设可行性研究的参考依据。

目前，可行性研究在我国投资项目管理工作中占有相当重要的地位。根据国家有关规定:凡未做可行性研究的投资项目国家一律不予立项，银行一律不予贷款。尤其是国外引进项目必须由国家指定的大型项目咨询机构进行充分的可行性研究工作。1983年2月国家计委颁发《关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法》;1987年国家计委发布《建设项目经济评价方法与参数》第一版，并于1993年发布了修订的第二版。所有这一切，都使得中国投资项目可行性研究与评价工作逐步进入了科学化、规范化的轨道。

建国几十年来，我国在基本建设上所取得的成就是巨大的，但不可否认也存在着不少失误。据有关专家估计，建国以来，我国的建设项目由于投资失误所造成的损失达千亿元以上。原因是多方面的，但是，其中一条很重要的原因是在项目投资之前没有进行严谨的、科学的可行性研究工作。多年来，我国经济一直以较高的速度增长，但经济效益差，投资效益不高仍然是投资建设领域的主要问题，在注意经济增长速度的同时，必须注意经济效益的提高，加强管理是提高经济效益的重要途径。要加强和改善宏观管理，提高投资效益，必须重视项目的可行性研究工作，为投资者、决策者提供科学的决策依据。

历年来，在技术改造投资不断增长的同时，也存在许多问题，如:银行对技术改造项目的贷款增幅比对基建要低得多，制约了技改项目的实施;技改投资的约束和激励机制不完善等。1982年1月，国务院作出了《关于对现有企业有重点、有步骤地进行技术改造的决定》，决定指出:“今后扩大再生产，主要应该依靠技术改造，充分发挥现有企业的作用”，“这是争取我国财政经济根本好转，促进现有企业现代化，把整个国民经济逐步转到新的技术基础上来，发展国民经济的一项战略措施。”从此，技术改造投资管理作为固定资产投资管理的重要方式纳入国家计划序列。2002年，国家经贸委研究出台了《用高新技术和先进适用技术改造提升传统产业的实施意见》等导向政策，引导企业加大对技术改造投资力度。技术改造投资进一步促进了国家产业结构的调整和企业技术进步。从现代工

业技术日新月异的发展速度看，企业技术改造是一个持续的过程。因而，企业的技术改造应该是一项根本的经常性的任务，事关企业的生存与发展。一个企业的技术改造，可能仅仅是对机器设备和工具的改造，也可能是产品的开发和转向。因此，对企业的技术改造项目进行可行性研究论证，决定了一个企业是否会因为选择了一个成功的项目而朝着更好的方向发展，从而获取更大的利益，也为社会经济的发展作更多贡献。

研究的目的和意义

投资活动是现代社会经济最重要的活动之一，社会经济的发展需要诸多的投资项目来拉动，一个国家综合国力的提高依靠各种各样的投资项目。当前，技术改造作为企业扩大再生产、更新改造、提高产品质量和技术含量的手段被广泛应用，技术改造投资作为固定资产投资的一种，为社会的发展创造了持续不断的经济增长点。

投资项目的经济效益对社会经济的发展与国力的增强有着十分重要的意义。要使投资项目取得良好的经济效益，必须遵循投资活动的经济规律，并首先在投资项目立项与建设中保证投资决策过程和项目管理的科学化，即:在投资前时期对项目进行科学的可行性研究((Feasibility Study)和评估;在投资时期对投资项目进行合理的计划、组织、实施和控制;以及在项目完成并投入运行后进行项目后评价。在这里，我们主要探讨技术改造项目在投资前时期如何进行可行性研究。

可行性研究是国家从宏观角度加强投资效益管理的重要手段，是通过对项目的主要内容和配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会环境影响进行预测，从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见，为项目决策提供依据的一种综合性的系统分析方法。可行性研究应具有预见性、公正性、可靠性、科学性的特点。

本课题通过技术改造项目可行性研究相关理论入手，对HQ集团股份有限公司粗纱机系列出口技术改造项目进行市场分析、产品分析与选择、项目可行性研究，建立技改项目可行性分析步骤与评价方法，并建立模型。通过实证研究，为技术改造项目投资提供比较科学的决策依据。

技改项目可行性研究的现状

技改项目前期可行性研究阶段既是提出项目，又是论证技改项目是否可行的过程，是决定着对此项目做出是否进行的关键阶段。可行性研究是对拟建技改项目在技术上和经济上是否可行进行的分析、论证和评价。经过对项目在技术上是否先进、适用、可靠，在规模上是否合理，特别是在经济上是否能得到预期效益等各方面进行系统的分析、论证，通过多方案比较，提出评价意见。通过可行性研究报告，向企业推荐最佳方案。技改项目的

项目建议书和可行性研究报告是项目审批立项、领导决策的重要依据，其质量关系到整个项目的质量和建成投产后的经济社会效益。而可行性研究的方案选择关系到项目建成后的质量、成本、创新和可持续发展的问题。

经过多年的不断完善，技改项目可行性研究己经成为建设程序中的重要环节，也是技改项目前期工作中不可缺少的重要工作内容之一，在投资决策中发挥了积极的作用。我国的可行性研究工作实践中，仍然存在不少问题，如有的项目，工期拖而不结，拎咨增而设备技术改造项目的可行性研究不尽;有的项目，建成投入使用，但不能达到设计要求;有的项目，建成正常运行，但达不到预期的经济效益和社会效益，凡此种种，无不事关前期可行性研究。

目前，在项目管理的研究领域对一些新建项目的可行性研究比较多，甚至有很多成熟的案例可以借鉴，而对于技改项目的可行性研究仍然不够规范，尤其针对于设备技改项目的可行性研究更是少之又少。很多决策者往往认为，设备技改项目符合技术要求即可以投资，但是投入后才发现由于项目前期对于项目的风险、经济甚至技术的分析都不到位，致使不得不面对项目无法按期结束、投入越来越大甚至失败的结局。再次，对于设备技改项目的可行性研究的评价分析等活动多采用定性分析的手段，‘缺乏定量化的分析指标，以及如何将定性化指标转化为定量化指标的模型。最后，对于设备技改项目的可行性研究缺乏必要的流程和操作规范，许多研究工作带有很大的随意性和个人风格。

近年来，各行各业逐渐加大设备投入的力度，企业设备更新己经成为热点话题。鉴于企业设备技改项目的可行性研究的研究现状，本文试图通过科学系统地分析研究，结合设备技改项目的特点，解决企业设备技改项目的可行性研究规范化、科学化问题，从而建立适合于企业设备技改项目的可行性研究流程、操作规范和指标体系。

论文结构和内容

本文以理论探讨与案例分析结合的方式，主要介绍了项目可行性研究的概念及现状、可行性研究的阶段和方法、项目可行性分析方法，着重介绍了技术改造项目可行性分析的特点以及技术改造项目可行性研究中还应考虑的因素，并综合项目可行性研究、项目管理、项目评估、战略管理、市场营销、财务管理等学科的理论，对HQ集团股份有限公司的粗纱机技术改造项目进行了实证分析。

本文第一章提出了本课题研究的意义及背景。认为要使技术改造投资项目取得良好的经济效益，必须遵循投资活动的经济规律，即首先在投资前时期对项目进行科学的可行性研究和评估。

第二章主要介绍可行性研究的概念、现状、发展和可行性研究报告的内容。并简要介绍了技术改造项目的概念和特点。可行性研究的内容，总的来说包括三个方面:工艺技术、