财务部岗位职责分配表

个别报 表
复核和检查会计核算处理的准确性 每月按时编制各类财务报表，确保及时性和准确率 半年报、年报按要求编写会计报表附注和财务情况说明书 及时向管理层和上级提供全套报表，为决策提供真实、准 确、可靠的财务数据
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报表编制
会计信息系 统维护
合并报 表
集团资 金日报
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报表编制
费用核 算
总账管 理
协助各职能部门及时编制年度的费用预算，并对预算执行 情况进行监督、分析 协同各职能部门有效控制费用支出 ，杜绝不合理开支 严格执行备用金管理制度，及时清理个人借款，避免呆账 、坏账的发生 审核费用报销凭证的合法合规性、准确性和完整性，对超 标准的费用不予报销，对不合法、不正确的报销凭证一律 不编予制受管理费用、经营费用、财务费用记账凭证，并及时登 记按入月账编制费用明细表，撰写费用分析报告 财务系统账套初始化设置与期初数结转 负责期末损益结转及利润分配等相关转账凭证的编制 根据审核无误的记账凭证登记总分类账 负责总账与明细账的核对，保证账账相符 负责总账、各类明细账结账工作 负责期末科目余额表的试算平衡 为企业预算编制、财务分析、统计人员等提供相关财务数 据 及时掌握报表编制的各项政策和法规，以及编制方法等
会 预税 预 部计 算务 算 长经 经会 专
理 理计 员
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编制现金收款凭证
资金核 算 编制银行收款凭证 编制现金付款凭证
编制银行付款凭证
根据员工实有人数、工资等级和工资标准，复核人力资源
部编制的工资计算表，核准代扣代缴个人所得税等
工资核 算
根据审核无误的工资计算表，及时准确编制工资分配表 编制会计凭证进行工资的明细核算，及时录入财务信息系 统妥善保管工资发放表等相关资料
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会计稽核
档案管 理
稽核原 始凭证Βιβλιοθήκη 稽核记 账凭证稽核会 计账簿
稽核会 计报表
定期整理装订会计凭证、会计账簿、会计报表及其他相关 资料 对已装订的会计凭证、账簿、报表及有关资料进行立卷和 归档，编制会计档案保管清册 保管好移交前的会计档案，做好会计档案安全、保密工作 按规定及时将会计档案移交给档案管理部门，并做好交接 手参续与公司对应销毁会计档案的清点登记工作 外来的各类原始凭证是否合法、合规 经办、审核、审批等手续是否齐全 授权审批是否合规 记账凭证与原始凭证内容是否一致 科目适用是否正确 借、贷方向及金额是否准确 借贷方金额是否与原始凭证合计数一致 所附原始凭证是否完整 总账与明细账是否一致 科目余额表与总账是否一致 明细账与实物账是否一致 报表编制口径是否一致 会计政策适用及账务处理是否正确 会计报表与附注是否相符 报表内部、报表之间勾稽是否正确 上下年度之间数据衔接一致 合并报表是否按规定完全抵销 审查各单位的收入、成本和费用情况
付款管 理
担保经办部门必须加强担保合同的日常管理，定期监测被 担保人的经营情况和财务状况，对被担保人进行跟踪和监 督，了解担保项目的执行、资金的使用、贷款的归还、财 务妥运善行保及管风被险担等保情人况用于反担保的权利凭证，定期核实财产 的存续状况和价值，发现问题及时处理，确保反担保财产 安妥全善完保整管担保合同、与担保合同相关的主合同、反担保函 或反担保合同，以及抵押、质押的权利凭证和有关原始资 料 审核收款相关原始单据 相关信息录入信息系统 查看外行数据，关注收款到账情况 到银行领取收款单据 加盖相关财务印鉴 编制收款凭证 审核付款业务是否在计划 / 预算之内 审核经批准的付款凭据、付款明细表、付款审批单等相关 单据是否正确、齐全 审核审批权限是否完整、正确 审核付款金额是否在付款限额内 审核信息系统中付款信息是否正确无误 网银付款时，录入网银付款信息并取得授权后付款 支票付款时，填写支票付款信息，开具支票 汇票等付款方式时，到银行办理付款手续 加盖内部银行结算章和附件章
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负责及时了解、掌握与公司行业相关的金融政策、法规、 信息变化情况
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负责做好流动资金借款的到期转贷
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分析公司的筹资、融资能力，并上报
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编制集团年度融资计划及具体融资项目的实施方案
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审批融资业务
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配合债权人做好融资业务的贷前审查及贷后管理工作
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编制并提供符合融资要求的授信材料
复核融资要求的授信材料
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表
会计信 息系统
维护
外来发 票
及时收集业务单元的财务报表及内部交易等需抵销的事项 对各业务单元报送的财务报表进行审核确认 编制合并报表底稿、合并报表及附注 对合并报表进行逻辑性和合理性审核，包括系统自动审核 和负人责工整审理核、汇总各单元提报当日的收入及支出，出具日报 表根据业务情况出具部门季度资金报表 审核资金日报表 设置岗位权限范围内的操作口令并进行财务分工，对有关 人员的操作权限进行设置和调整 负责财务信息系统的日常维护和管理，监督并保证本系统 的正常运行，在系统发生故障时，应及时到场并组织有关 人员恢复正常运行 培训、指导系统操作员，帮助系统操作员熟练掌握软件的 操作技能 负责计算机输出的账表、凭证数据和备份数据的的正确性 和及时性 检查各操作员操作日志记载情况，对计算机开机、关机和 运行情况进行检查，防止非法调用和操作 负责财务信息系统各有关资源（硬件资源和软件资源）的 调用、修改和更新的审核工作 签收、保管、鉴别、认证发票 编制、输入对应业务的会计凭证
执行情况表，分析差异原因
编写资金计划反馈报告
编写集团经济运行简报
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指导业务单元根据不同阶段经营管理特点做好重点财务分
析 收集集团财务数据、业务数据，建立行业总体和同行业经
财务分析
财务报 表分析
营状况数据库 对企业的财务数据和业务数据从盈利能力、偿债能力、运 营效率等各个方面进行分析，提供相应的分析报告
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及时核销应收账款，适时准确地提供应收账款余额表
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做好应收账款的账龄分析及监控工作，预防发生呆死账
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定期核对应收、应付款项，并进行往来款分类分析
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会同业务部门对客户进行信用管理
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建立健全存货的明细核算
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审核材料采购、领用、消耗以及商品（开发产品）销售的 相关原始凭证，据以填制记账凭证
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根据复核无误的凭证及时登记存货明细账
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统计、分析各单元存货周转天数，存货金额、存货结构，
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存货核 监控滞销存货
算 月末对存货明细账和总账进行核对，对发票未到的材料进 行估价入账
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会计核算
月末将各类存货出入库情况与仓储部门进行核对，确保内 部账账相符
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参加有关存货盘点工作
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申购、领取、分发零星物资
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会同资产管理部门编制固定资产目录
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参与资产管理部门编制资产购置、更新的资金预算
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资金计划
根据集团各单元提报的资金收支计划，平衡集团资金并与 上级领导沟通编制集团月度及季度资金收支计划并对下月 资金情况关注点进行说明，分析资金缺口及提出应对方案 月度 / 季 度资金 根据集团各单元提报的资金调整表，及时调整集团月度及 计划 季度资金收支计划 根据各单元月度、季度资金使用情况，编制资金收支计划
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定期汇总系统的财务分析报告，为公司决策提供支持
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负责向管理层和职能部门提供财务业绩指标完成情况
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审核立项资料和项目经营指标预算
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办理投资项目的立项启动手续
投资管理
投资管 监督项目的投资和运营情况 理 对项目经营管理进行分析和考核
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管理项目档案
负责配备项目投资所需资金
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监督项目投资的资金使用情况，按期催收项目借款
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购买、保管发票
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开具发票
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发票管理
开出发 发票的作废和开具红字专用发票 票 发票的退回处理
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发票移交登记
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保管发票专用章和发票领购本
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编制、输入对应业务的会计凭证
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发票监 复核已开发票
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管 审核发票有关业务
正确及时计提各种应缴税费，做转账凭证
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并按时填写申报、申报和打印
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纳税申 复核和审批纳税申报表
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报 缴负纳责税企款业，所取得得税完、税土凭地证增和值银税行等转各账项凭税证收并的编汇制算付及款清凭缴证工 作负责办理减税及免、抵、退税手续
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负责办理延期申报、延期缴纳等手续
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宣传和贯彻国家有关税收法律法规，研究分析税务政策和 税务政 税务环境
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策 统一组织税务管理工作 , 组织或参加税务培训 , 并为相关单 位或部门提供税务指导
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负责固定资产、无形资产等资产的购置、领用、折旧 / 摊 销等日常核算
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固定资 定期（不定期）核对资产账簿记录，确保账账相符
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产核算 深入现场进行资产的账实核实，确保账实相符
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参与和指导资产的内部转移、调入调出、转让、报废、出
售等事项
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收入核 算
参与资产的清查盘点工作，按规定及时办理资产盘盈、盘 亏、报废等审批手续 核算各类业务收入
合理规划与融资相关的费用，减少不必要的支出
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计算银行贷款利息及银行还款计划
监查各业务单元融资授信等业务
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对信贷专员进行制度培训及业务指导
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调查被担保公司财务状况、资信状况以及对被担保公司风 险负评责估公司对外担保业务的登记、催缴以及反担保业务
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编制担保台账
理
担保管理 收款管理 付款管理
担保管 理
收款管 理
融资管理
融资管 整理贷款合同（借款 / 抵押 / 担保合同）、股东会决议或董 理 事会决议等法律文书的审核、签署和盖章等业务，及时完
成抵押、公正、解押等融资手续
融资档案资料的收集、整理、归档工作，妥善保管借款／
抵押 / 担保合同，股东（董事会）决议等相关法律文件
配合银行对项目贷款资金的监督检查
集团贷款卡管理，及时完成贷款年审和信息清查
根据国家有关规定，每月计提工会经费和职工教育经费
配合做好人力资源成本预算和分析工作
监督执行国家和上级单位的工资薪酬福利政策
管理应收、应付账款核算系统，并做好基础资料（客户、 供应商信息及代码设置）的收集、录入工作
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统计、分析各单元应收账款情况，监控、馈发生坏账的风 险
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往来账 核算
及时、准确对往来款项进行明细核算 负责销售资金回笼管理工作，监控资金回笼是否按月平衡
款 银行支
付
现金严格保管 超每出日库清存点现现金金限，额确及保时实缴有存现金数与日记账金额、账面金额 相催符收现金借款的及时偿还 每月末监督现金盘点 组织不定期抽查盘点现金 审核、确认定期或不定期的现金盘点结果 票据送存银行入账或查询银行来款 办理支付，填写 NC网上系统或内行支票 审批银行付款申请 核对银行账实
容稽核
预算管理
其他内 容稽核
集团本 部预算
集团预 算
年度资 金计划
稽核现金、银行存款、票据、有价证券、发票、收据、资 产等盘点表单 检查财务信息系统权限、登录密码，网银、税控系统、开 票系统等各类密码、密钥的更换登记记录 制定月度 / 季度 / 半年度 / 年度预算编制方案，并组织编制 本部预算 预算初审工作 出具年度目标责任书 负责检查、监督各部门集团预算执行情况，并进行分析， 编写集团月度 / 季度 / 半年度 / 年度预算分析报告 及时提出预算调整方案 负责向上级机构解答有关预算的质疑 收集、审核、汇编年度预算草案 , 审批后下达执行 负责监督业务单元的预算执行情况，并进行分析，编报预 算执行报告 根据集团的考核办法，进行月度、季度、年度考核，实现 激励效果 对业务单元的预算调整申请及时审核、报批 组织公司各财务部门编制年度资金收支计划 负责编制公司总体的年度资金收支计划并经上级领导审批 根据各财务提报的预算调整及时调整年度资金收支计划
职能岗位 现金收付 银行收付
主要职 现金责提
取 现金收
取 现金支
付
具体工作实施内容 填写审批单，经审批后提取现金 收取现金，审核收款相关原始凭证，确保收取金额正确 领取、开具现金收据 现金收据加盖“现金收讫章” 支付现金，并检查现金支付是否符合规定
逐笔登记现金日记账
现金日 常管理
现金监 督审核 银行收
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跟进集团已经申请的税收政策的执行
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税收管理
负责公司税务筹划工作，积极运用税收优惠政策
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负责公司日常涉税业务的管理，评估和控制税务风险
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税务风
险管理
税收管理 综合管理
税务风 险管理
税收协 调实务
组织领 导
制度建 设
对单元 的业务 指导和 人员管
理 委派财 务负责
人
对企业并购重组、资产交易、项目投资等重大经营决策的 税务影响进行分析 收集各单元纳税资料，编写集团纳税分析和说明 参加税务部门组织的培训活动，学习新的政策和要求 负责税务登记证的办理、变更、年检、管理工作 负责税种核定、一般纳税人申请、办税员证办理 负责税控装置的申购、税控系统的安装、使用、维护及数 据的备份工作 负责与银行、税务签订税收代扣代缴协议 开展内部涉税审计 ，配合税务师事务所的税务审计工作 配合税务检查，维护公司与税务机关的和谐关系 妥善保管税务相关资料 领导财务部门各项管理工作 制定并不断修缮财务部部门和岗位职责、相关管理制度、 规定；优化财务流程和表单 跟踪、落实财务制度和规定的执行情况 指导各业务单元的核算、预算、计划、税务等财务事项 监督各业务单元对各项财务事项处理的正确性和合理性 集团财务人员管理 财务人员的岗位职责安排及调动、交接等有关手续 组织财务人员的后续学习及培训 提出委派财务负责人任免人选建议 委派财务负责人的具体日常管理、业务指导和协调等工作