财务管理流程图
财务管理流程图
财务管理流程图一、概述财务管理是企业经营管理中至关重要的一部分，它涉及到企业的资金、投资、融资、成本、利润等方面。
财务管理流程图是将企业财务管理中各项工作按照顺序和层次进行整理和系统化，以便更好地规范和控制财务管理工作。
二、财务管理流程图的结构财务管理流程图通常包括以下几个主要环节：1. 预算编制与执行预算编制是财务管理的最基础和重要环节之一，它涉及到企业未来一定时期内的经济活动计划和预测。
预算编制的流程包括市场调研、销售预测、成本和费用预估等。
执行预算的过程中，需要进行预算控制和预算执行情况的监督与分析。
2. 资金筹措与运用资金筹措是企业财务管理的核心环节之一，它包括筹措内部资金和筹措外部资金两个方面。
内部资金筹措主要是通过盈利、减少成本、提高资产周转速度等方式进行，外部资金筹措则包括银行贷款、发行债券、股权融资等。
资金运用主要包括资金投资、经营性资金运转和风险管理等方面。
3. 费用管理与成本控制费用管理和成本控制是财务管理的重要内容，它主要涉及到企业日常经营活动中各项支出的管理与控制。
费用管理流程包括费用预算、费用报销、费用核销等环节。
成本控制涉及到企业生产经营中的直接成本和间接成本的管理与控制，目的是实现成本最小化。
4. 利润分配与分析利润分配是企业经营活动中的一个重要环节，它涉及到企业盈利的分配方式和比例。
利润分配的流程包括利润计算、利润分配方案制定、利润派发等。
利润分析则是对企业盈利情况的定量和定性分析，以便更好地了解企业盈利的来源和使用情况。
5. 财务报告与分析财务报告是企业财务管理的重要产出之一，它包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报告的准备和编制需要遵循相关的会计准则和法律法规，以便提供准确、完整和及时的财务信息。
财务分析是对企业财务状况和经营活动的定性和定量分析，以便更好地评估企业的健康状态和经营能力。
三、财务管理流程图的编制与使用财务管理流程图的编制需要结合实际情况和企业特点，综合考虑财务管理的各个环节和子流程。
财务管理制度及流程图
财务管理制度及流程图1.财务管理制度财务管理制度是指企业内部为规范财务管理行为而制定的一系列规章制度。
其主要目的是确保企业财务状况的稳定和可持续发展，保障企业、员工和股东的利益。
通常，财务管理制度包括以下内容：(1)财务管理组织机构及职责：明确企业内部的财务管理组织机构，定义各个机构的职责和权限。
(2)会计核算制度：规定会计核算的基本方法和原则，确定财务报表的编制标准和报送周期。
(3)财务预算制度：设置财务预算制度，明确企业财务预算的编制和审核程序，以及预算执行的监督和责任。
(4)资金管理制度：制定资金运营的流程和管理规范，确保企业的资金安全和有效利用。
(5)成本管理制度:规定成本管理的基本方法和程序，为企业的成本控制和成本优化提供依据。
(6)审计制度：明确企业内部审计的方法、程序和责任，并定期开展审计工作。
(7)税收管理制度：规定企业对税务事务的管理制度和操作程序，保障企业合法纳税。
2.财务管理流程图财务管理流程图是指企业内部财务管理程序的图形化展示,每个步骤的详细流程和职责都应在图中明确标示。
财务管理流程图一般包括以下几个主要过程：(1)财务预算：企业依据管理目标、市场需求和内外部环境因素，制定年度财务预算。
(2)日常会计核算：企业应按照会计核算准则和实际情况，及时、准确地记录和报告财务业务。
(3)资金管理：企业应将资金投入到合适的项目中，实现资金的最优配置。
(4)成本控制：企业为了控制成本，应制定规范的成本核算方法和流程。
(5)审计：企业内部应委托专业机构对企业的财务状况进行审计。
审计的目的是发现企业财务管理中的问题和风险，并建议改进。
(6)报税：企业应通过合规的报税流程,按照法律规定及时缴纳税费。
总之，财务管理制度和流程图的建立对企业财务管理至关重要，它可以帮助企业规范财务管理，建立合理的财务系统，加强内部控制和风险管理，提高企业的经营效率和利润率。
美容院财务管理流程图
美容院财务管理流程图这是我担任一家美容美体连锁机构顾问,为这个公司设计财务会计管理工作方案时绘制的两张流程图。
一、《前台服务员工作程序图解》.我把美容院门店的会计基础工作浓缩到《前台服务员工作程序图解》这张图表上，将营业小票、顾客项目卡或储值卡、项目卡或储值卡登记表、跨店消费登记表、营业收款日报表和营业业绩日报表、个人业绩统计表等单据报表的填制、编报手续,以及收银员与顾客、美容师、仓管员、会计的工作关系生动、具体、直观地集中反映出来。
二、《美容院财务管理流程图》。
然后在《前台服务员工作程序图解》的基础上进行延伸,将美容院的财务管理和会计核算工作浓缩到《美容院财务管理流程图》这个图表上,将门店前台的上述单据和报表、项目卡或储值卡盘存表;门店货仓的进仓单、出仓单、院用商品出仓登记表和销售商品出仓登记表、库存商品盘点表；劳资部门的业绩提成计算表、工资表；财务部门的预收帐款核算、递延收入核算、营业收入核算、跨店消费结算、存货核算、工资核算、营业成本核算等方面单据流程，工作内容，业务手续,勾稽关系等等都集中、简明、清晰地反映出来.这两张流程图可供在美容行业从事财务会计工作的朋友们参考.前台服务员工作程序图解营业小票跨店消费登记表营业收款日报表营业业绩日报表顾客储值卡、项目卡储值卡、项目卡登记表储值卡、项目卡盘点表个人业绩统计表根美容院财务管理流程图营业收款日报表营业业绩日报表营业小票储值卡、项目卡盘存表储值卡、项目卡个人业绩统计表顾客储值卡项目卡业绩提成计算表工资表工资核算入仓单出仓单院用商品出库登记表销售商品出库登记表库存商品盘点表预收帐款核算递延收入核算营业收入核算跨店消费结算营业成本核算存货核算前台美容顾客货仓财会收款登记交回确认提供服务销售商品开票登记确认确认发放工资签收通知统计统计开单开单统计发货配料提供依据提供依据盘点提供依据计算计算出帐出帐出帐提供依据提供依据提供依据提供依据本部门作业履行确认手续货仓配料、发货提供核算依据帐卡、实物盘点出帐盘点跨部门通知图例。
财务管理制度和流程图
财务管理制度和流程图财务管理制度和流程图财务管理制度是企业财务管理的重要保障，它是对企业财务管理各方面的规范和约束。
制度的建立旨在防范企业财务风险，规范企业财务管理流程，提高企业财务管理效率和质量，保障企业利益最大化。
一、财务管理制度1. 财务管理制度的目标和意义习惯的财务管理制度制定初衷在于规范企业内部财务管理行为，使其制约适当，千万不要引起财务风险。
制度的核心在于强制规定非常细致，同时，包括许多企业财务管理的基本操作。
由于美元的紊乱和企业竞争的激烈，财务管理制度的规范建设，已经不仅仅是一项法定要求，也是企业规范经营、提高企业基础实力、保障企业长远经营所必不可少的建设。
2. 财务管理制度的必要性（1）规范企业财务管理行为财务管理制度规范了企业财务管理的各方面行为，使企业的各项财务业务操作有一个清晰的标准，以此规范企业财务管理各方面行为，使企业在财务管理中更加规范化、科学化。
（2）防范企业财务风险财务管理制度规范了企业内部各种财务操作的过程和流程，使企业在各个环节都有明确的规范，从而有效防范企业内部财务风险，减少因财务问题引发的企业经济损失。
（3）提高财务管理的效率和质量财务管理制度规定了企业财务管理的各项标准与流程，使企业能够更加快速、获取大量的财务信息，更加准确地了解企业实际情况，并能够通过合理的财务资源配置、优化管理决策等措施提高财务管理的效率和质量。
（4）保障企业利益最大化财务管理制度能够为企业呈现透明的财务管理情况，提供全面、及时、精准的财务管理信息和数据，从而保障企业利益的最大化。
3. 财务管理制度的内容财务管理制度一般包括以下方面：（1）企业财务管理组织机构的建设对财务管理人员的岗位设置、责任以及财务管理体系的各个层面的管理岗位建设进行规定，本质是对财务管理人员的职责、权限等事宜规定的一段明确规则。
（2）财务会计报表的准确性企业财务报表的准确性是财务管理制度的重要内容之一。
要求制定合理的财务会计制度，明确各项财务会计处理的程序、方法及相关环节的责任责任，以确保财务报表的准确性。
财务管理流程图
金
相关表单
报销申请单及分类粘 贴后的票据
节点负责 人
相关个人
所属部门 总监 总部财务 总监 总经理 总部财务 部人员
2.2. 子公司费用报销
(1) 流程图示
相关个人提出申请
(2) 流程说明
所属部门负责人审核
子公司财务部负责人审 核
流程 步骤
1
2
3
工作容的具体描述
相关表单
相关个人将所需报销容找相关人员签字确认后，提出
进入费用报销审核、 方可进入下一步
审批阶段
分公司总经理审批，最终批准报
销
项目部财务人员凭审批结果办理报销手续，并发放资金
报销申请单及分类 粘贴后的票据
相关个人
项目部财务 人员 分公司总经 理 项目部财务 人员
2.3.2. 报销金额 2000 元以上
(1) 流程图示
相关个人提出申请
分公司财务人员审核
分公司总经理审核
相关 表单
进入审核、审批阶段
所属部门负责人审核，同意之后方可进入下一步 地区分公司总经理审批，最终批准发放备用金
地区分公司财务部人员根据审批结果，按照备用金管理办法中相关人员 的备用金申请额度发放备用金
节点负责 人
相关个人
所属部门 负责人 地区分公 司总经理 地区分公 司财务部 人员
2. 费用报销审批流程
相关 表单
所属部门负责人审核，同意之后方可进入下一步
进入审核、审批阶段 子公司财务负责人审核，同意之后方可进入下一 步
子公司总经理审批，最终批准发放备用金
子公司财务部人员根据审批结果，按照备用金管理办法中相关人员的备用 金申请额度发放备用金
节点负 责人
相关个 人
财务管理工作流程图
财务管理工作流程图一、厅面收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。
它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监视、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基矗其工作内容主要包括：班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监视执行，并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监视执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进展调整，并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。
正常操作工作程序1、当效劳员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全那么退回效劳员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用;然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。
输入完毕后即可等待客人结帐。
结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。
如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。
3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单那么留存收银员。
4、客人结帐是挂帐的，那么由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。
(完整版)最全财务管理流程图
财 务 工 作 流 程 图
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目录
一、借款流程图 ....................................................................................................................... 2 二、报销工作流程图 ............................................................................................................... 3 三、记账工作流程图 ............................................................................................................... 4 四、报税工作流程图 ............................................................................................................... 5 五、开票工作流程图 ............................................................................................................... 6 六、往来支付工作流程图....................................................................................................... 7 七、工资/福利发放工作流程图.............................................................................................. 8 八、印章管理工作流程图....................................................................................................... 9 九、资质管理工作流程图..................................................................................................... 10 十、出入库管理工作流程图................................................................................................. 11
财务管理制度(流程图版)
公司财务制度广州市辉旺家居饰品有限公司目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图二、财务部职责职责严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系1职责健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理2职责分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况3职责当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息4编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案职责5职责负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放6职责负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理7职责协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作8职责进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作9有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作职责10职责编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作11三、财务部权力权力参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力1参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力2参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力3参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力4权力对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚5对其他部门实施财务监督和考核权力6部门内部员工聘任、解聘的建议权权力7要求相关部门配合相关工作的权力权力8权力其他相关权力9四、财务总监的职责职责1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责2 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责4 进行税收管理和方案制定职责5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益职责7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议五、财务部经理职责职责1 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责2 根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责4 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况职责7 负责资金、资产的管理职责8 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责10 向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责11 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施六、财务主管的职责职责1 财务预算的编制、呈报及执行职责2 组织公司会计的核算及年度审计职责3 有效地管理运用资金职责4 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责6 审核会计凭证职责7 审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责8 对下属员工进行培训职责9 协调部门内部、部门之间的员工关系第二章资本预算管理一、资本预算会计岗位职责职责1 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制职责2 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责4 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施职责5 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈职责6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责7 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定职责8 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确二、资本预算专员岗位职责职责1 协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制职责2 协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理职责3 根据预算监控日常支出，定期进行反馈职责4 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表职责6 编制集团总体预算平衡方案职责7 按时进行下一年度预算的编制工作三、预算编制程序总经理财务经理预算会计各预算部门负责人四、年度预算编制程序总经理各部门经理预算会计财务部经理财务总监五、年度预算编制平衡流程总经理财务部经理各系统总监财务总监董事长六、年度预算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门七、现金预算流程总经理财务总监财务部各部门第三章财务成本控制管理一、成本控制岗位职责职责1 制定成本核算制度职责2 进行成本预算编制以及执行跟踪职责3 根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析职责4 进行成本检查职责5 改进成本控制，提供成本控制改进措施报告职责6 提出改进财务运转的建议二、成本核算会计岗位职责职责1 执行成本核算方案职责2 执行产品成本控制方案职责3 撰写成本分析报告职责4 提出成本控制改进方案职责5 稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见职责6 进行成本档案的管理和统计分析三、现金清查处理流程总经理财务总监财务部出纳四、银行存款付款控制流程总经理财务总监财务部部门经理相关职能部门五、费用报销管理流程总经理财务总监财务部出纳会计各部门第四章资产管理一、资产管理岗位职责职责1 在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作职责2 检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理职责3 负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作职责4 负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关领导批准后，组织安排采购。
财务管理工作流程图
一、厅面收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。
它要求每一位收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监视、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基矗其工作内容主要包括：班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监视执行，并编排报表。
2、收银员与领班或者主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应即将退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监视执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或者时间不许时，应及时通知领班发展调整，并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。
正常操作工作程序1、当效劳员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全那末退回效劳员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用;然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。
输入完毕后即可等待客人结帐。
结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。
如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。
3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单那末留存收银员。
4、客人结帐是挂帐的，那末由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。
一套完整详细的公司财务流程图
一套完整详细的公司财务流程一、出纳岗工作流程<一>现金收付1、收现根据会计岗开具的收据<销售会计开具的发票>收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据<发票>上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联<或发票联>给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗<水电费、代收款项> 管理费用岗<其他应收款>销售核算岗<货款>成本核算岗<加工费、材料款>注：<1>原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有"转账"字样,后加盖"转账"图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
<2>随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。
2、付现<1>费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核<2>人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款<包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项>——→在支出证明单上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票<或凭建行存折>提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：<1>下午下班后,现金库存应在限额内。
村级财务管理制度流程图
村级财务管理制度流程图简介村级财务管理制度流程图是一张图示展示了村级财务管理的流程，目的是为了规范和优化村级财务管理，保证财务管理公正、透明、规范、高效。
流程图以下是村级财务管理制度的流程图：graph TD;A(村委会会计) -->B(村委会主任);B --> C(村委会财政委员);C --> D(临时存入资金台帐);D --> E(向镇财政汇缴临时存款);E --> F(领取镇财政拨款);F --> G(收入与支出管理);G --> H(编制汇总表);H --> I(送到镇财政审核);流程图节点解析•村委会会计：是村级财务管理的核心岗位，负责具体财务管理工作的的执行和记录；•村委会主任：是村级财务管理的领导岗位，负责监督村级财务管理工作的开展；•村委会财政委员：是村级财务管理的重要组成部分，对村级财务进行监督和管理；•临时存入资金台帐：是村委会会计记录临时存入资金的账目，并交付财政委员进行审核；•向镇财政汇缴临时存款：是村委会会计将临时存入资金缴纳给镇财政，并领取财政拨款的程序；•领取镇财政拨款：是村委会会计在向镇财政汇缴临时存款后，领取对应的财政拨款；•收入与支出管理：是村委会会计负责管理本村的收入、支出及其对应账目的登记、核对及审核；•编制汇总表：是村委会会计根据收入和支出的账目，在规定时间内，编制村财务汇总表，并交付镇财政进行审核；•送到镇财政审核：是村委会会计在编制好村财务汇总表后，将其送到镇财政进行审核，以确保村财务管理及时、准确、规范的开展。
结论村级财务管理制度流程图提供了一个清晰、系统的财务管理制度流程，并为村级财务管理工作的开展提供了指导和参考。
同时，它也为村委会财务委员、会计等相关人员的工作提供了具体的操作步骤和操作规程，保证了村级财务管理的公正、透明、规范、高效。
财务管理流程图
②： 1、款项是否已到帐 2、款项来源是否相符
③： 1、人工费、材料费支付情况 2、工程押证情况 3、到目前为止所付工程款占总工程款的比例 4、目前实际完成工程量占总工程量的比例 5、管理费的收取标准
④： 1、是否有建安发票和完税凭证及外经证情况 2、是否有材料发票和劳务发票及工人工资表 3、管理费是否已交 4、押证费是否已交
⑤： 1、是否同意报销
⑥出纳★
⑥： 1、办理支付手续
⑦申请人★
⑦： 1、报销款项是否到账
适合的岗位：
保证金
①新建
③部门经理▲ ②出纳▲
④财务部经理▲ ⑤总经理▲ ⑥出纳★
②： 1、核对信息是否正确
③： 1、款项是否到帐 2、款项是否来源相符
④： 1、单据是否齐全 2、与汇保证金时信息是否相符 3、该项目的费用是否交清
⑤出纳★ ⑥申请人★
⑤： 1、办理支付手续
⑥： 1、款项已付
适合的岗位：
报销单
①新建
③部门经理▲
②： 1、报销事由是否属实 2、报销金额是否合理
②会计▲ ④财务部经理▲
⑤总经理▲
③： 1、报销明细和金额是否正确。 2、报销单附件是否有效。 3、报销单据粘贴是否规范
④： 1、单据是否齐全 2、与纸质凭证是否相符 3、报销金额是否符合预算
④： 1、是否同意付款
⑤： 1、办理支付手续
⑥： 1、款项已付
适合的岗位：
付款单（往来）
①新建
③部门经理▲ ③出纳▲
②财务部经理▲ ④总经理▲
②： 1、付款事由是否属实
②： 1、款项是否到帐 2、来源是否相符
③： 1、付款证明材料是否齐全 2、付款方式与金额是否与证明材料相符
中小企业财务管理流程图范本
中小企业财务管理流程图范本目录第九章财务管理流程____________________________________________ 3-2 9-001 预算编制工作流程_______________________________________________ 3 9-002 部门预算审批流程_______________________________________________ 3 9-003 预算执行监控流程_______________________________________________ 4 9-004 预算调整作业流程_______________________________________________ 4 9-005 现金预算管理流程_______________________________________________ 5 9-006 固定资产评估流程_______________________________________________ 5 9-007 现金清查作业流程_______________________________________________ 6 9-008 备用金清查作业流程_____________________________________________ 6 9-009 存货盘点流程___________________________________________________ 7 9-010 应收账款管理流程_______________________________________________ 7 9-011 产品成本核算流程_______________________________________________ 8 9-012 产品成本定额流程_______________________________________________ 8 9-013 成本账务处理流程_______________________________________________ 9 9-014 成本费用管理流程_______________________________________________ 9 9-015 成本支出管理流程______________________________________________ 10 9-016 内审计划准备流程______________________________________________ 10 9-017 内部控制测试审核流程__________________________________________ 11 9-018 会计科目审计流程______________________________________________ 11 9-019 内审报告编制流程______________________________________________ 12 9-020 财务审计改善流程______________________________________________ 12 9-021 纳税筹划作业流程______________________________________________ 13 9-022 纳税核算作业流程______________________________________________ 13 9-023 纳税申报作业流程______________________________________________ 14 9-024 补税实施作业流程______________________________________________ 14 9-025 退税申请作业流程______________________________________________ 15 9-026 日记账作业流程________________________________________________ 159-027 凭证账作业流程________________________________________________ 16 9-028 总账科目作业流程______________________________________________ 16 9-029 会计科目设置流程______________________________________________ 17 9-030 会计报表编制流程______________________________________________ 17 9-031 借款审批作业流程______________________________________________ 18 9-032 借款抵押作业流程______________________________________________ 18 9-033 资金预算作业流程______________________________________________ 19 9-034 资金调拨作业流程______________________________________________ 19 9-035 账款支付作业流程______________________________________________ 20 9-036 利润分配计划编制流程__________________________________________ 20 9-037 利润分配实施流程______________________________________________ 21 9-038 股利分配计划流程______________________________________________ 21 9-039 股利分配实施流程______________________________________________ 22第九章财务管理流程9-001 预算编制工作流程总经理财务主管预算员9-002 部门预算审批流程总经理财务主管各部门主管总经理财务主管各部门9-004 预算调整作业流程总经理财务主管各部门总经理 财务主管 财务部9-006 固定资产评估流程财务部 评估师 总经理9-007 现金清查作业流程财务主管账务会计出纳9-008 备用金清查作业流程财务主管账务会计出纳9-009 存货盘点流程财务经理财务会计存货管理部9-010 应收账款管理流程相关部门往来会计财务主管成本会计财务主管技术部9-012 产品成本定额流程产品制造部财务会计财务部财务主管财务会计各个部门9-014 成本费用管理流程财务主管财务会计相关部门财务主管财务会计相关部门9-016 内审计划准备流程总经理财务主管会计师9-017 内部控制测试审核流程总经理财务主管会计师9-018 会计科目审计流程总经理财务主管会计师9-019 内审报告编制流程总经理财务主管会计师9-020 财务审计改善流程总经理财务主管会计师总经理财务主管税务会计9-022 纳税核算作业流程总经理财务主管税务会计总经理财务主管税务会计9-024 补税实施作业流程总经理财务主管税务会计总经理财务主管税务会计9-026 日记账作业流程财务主管会计师会计9-027 凭证账作业流程财务主管会计师会计9-028 总账科目作业流程财务主管会计师会计9-029 会计科目设置流程财务主管会计师会计9-030 会计报表编制流程总经理财务主管会计师经营者总经理财务部9-032 借款抵押作业流程经营者总经理财务部总经理财务主管预算员9-034 资金调拨作业流程经营者总经理财务部财务部 采购部 总经理9-036 利润分配计划编制流程经营者 总经理 财务主管经营者 总经理 财务主管9-038 股利分配计划流程经营者 总经理 财务主管经营者总经理财务主管THANKS致力为企业和个人提供合同协议, 策划案计划书, 学习课件等等打造全网一站式需求欢迎您的下载, 资料仅供参考。
企业财务管理制度及流程图
企业财务管理制度及流程图一、财务管理制度1.1 财务管理目的企业财务管理的主要目的是为了协调和管理企业的财务资源，使企业能够开展正常经营活动并取得可持续性发展。
财务管理的核心之一是确保企业良好的财务状况，从而有利于提高企业的效率和利润。
为了实现这一目的，企业应该建立完善的财务管理制度。
1.2 财务管理制度的范围财务管理制度的范围包括企业的所有财务管理活动，例如：财务决策、财务分析、财务规划、财务报告、税务申报等。
企业应根据自身的实际情况，制定适合自身的公司财务管理制度。
1.3 财务管理职责制定财务管理制度的同时，需要明确财务部门成员的职责和分工。
例如：财务部门应该负责企业的资金管理、预算管理、成本管理、税务管理等。
同时，还需要制定相应的考核机制，确保财务部门成员能够履行自己的职责。
1.4 财务管理流程财务管理的各个环节需要依照一定的流程进行，以确保财务管理的顺畅和规范。
具体流程包括：•采购流程：从采购申请、审批、签订合同、对账、支付等环节，确保采购流程的合规性和稳定性。
•销售流程：从销售订单、销售出库、发票开具、账款回收等环节，确保销售流程的合规性和及时性。
•资金管理流程：从资金预算、资金申请、资金支付、账户管理等环节，确保企业的资金管理规范、高效。
•成本管理流程：从成本预算、成本控制、成本核算、成本分析等环节，确保企业成本控制，提高企业盈利能力。
1.5 财务管理制度的执行建立财务管理制度只是第一步，更重要的是正确执行财务管理制度。
企业门需要对财务部门成员进行相关培训，以确保其理解和掌握财务制度。
同时，企业可以采取一些措施，比如：建立稽核机制，及时发现和纠正存在的问题。
二、财务管理流程图以下是简单的财务管理流程图，仅供参考。
graph TDA[采购管理] --> B[入库管理]B --> C[销售管理]C --> D[出库管理]D --> E[成本管理]E --> F[资金管理]以上是简单的财务管理流程图，实际上流程可能会更加复杂，需要根据企业的实际情况进行相关调整。
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接收信息
接收信息
接收信息
审核
是 超预算？ 否
支付并记帐
定期公布预 算执行信息
预算外费用审批控制流程
各部门
部门负责人
主管副总
总经理
财务部
申请借 支/支付
发生业务活动
审批
同意？ 是 审批
否 否 同意？
是权限内？是
否
审批
否 同意？ 是
支付/资金计划
申请报销/支付 审批
审批 权限内？否 审批 是
报销/支付
店管部
公司各部门
收集价格 提供价格 提供价格
信息
信息
信息
提供价格 信息
提供价格 信息
发放并回收 价格调查表
汇总价格信息
监督
建立价格平台
确认价格平台
审批
备案
登记上网
协助提出 协助提出 协助提出 修改建议 修改建议 修改建议
协助确认 协助确认
组织执行
采购付款结算流程
供应商/配送方 库 房
单店
采购部
财务处
填制收 货清单
供应商/配送方采购部 店管部 财务处核算会计
否 与调拔单核对 是
签字 备案
复审是、核对？
备案
否
汇总收 货清单
否
复审、核对？
复审、核编帐对制凭？记证是
编制总 分类帐
单店费用支付结算流程
单店经理
确认各 项费用
申请借款 支付费用
店管部经理 总经理
财务部
否 审核
是
否 审批
是 借款支付
报销
帐务处理
退换货物
店管部
领料管理流程
供应商/配送方 需求部门
采购部
财务处
否
审核？
是否是直接配送领表？料申请
否
是
通知发货
配送货物
有无库存无？ 有
办理出库手续
登记库存帐薄
提出领料申请
入库验收
入库清 单
采购流程
领取货物
出库清单、 领料单
领料单
入库帐务处理 出库帐务处理
采购价格平台制订流程
营运副总
采购部
采购员 单店
发货清单/ 销售合同 否
核对？
否 核对？ 是
申请付款
是
领取货款
否 审核？
是 申请借款
支付货款
否 审核？
是 借款
报销
新供应商选择流程
采购部
店管部质检员技术中心 中心厨房 单店
公司其它各部营门运副总
收集供应 商信息
发放并回收供 应商调查表
提供供 提供供 提供供 提供供 应商信息 应商信息 应商信息 应商信息
协助确认 协助确认 协助确认 审批
备执案行，采按购名单备案
供应商管理流程
监事处 采购部经理 质量检验员采购员 单店
中心厨房 其它各部门营运副总
物资采购
发现物资材发现物资材发料现物资材发现物资材发现物资材 汇总信息 料质量问题质量、价格料问质题量问题料质量问题料质量问题
否 有质量问题？ 是 重大是？
参加评审 审批
订购流程 备案
投标
监督招标过程
汇总、平 衡
否 同意
是
是 权限内
讨论、提 出修改建 议
审批
执行
下发预算 调整通知 书
权限内 是
否 审批 否 审批
采购管理
采购管理流程
财务处
店管部
采购需求部门 采购部
领用部门 监事处
是否超是预是算？汇公需总司求否是审拟总计否核订体划有？采 采否库购 购是需申采存求请购单单？申、请进算进流单提采申提采需计入入程出购请出购求划超采领购预料计采划购单申请是单 制计是招订划是审否标采否核是否否符条购有？合件库？存？
财务管理流程图
单店营业收入结算流程
前厅/后厨/凉菜组店经理
收银员
收集整 理销售 小票 填制本组 销售汇总 表
监督
清机
编制是否复单审否店、核对？打表印清机 营业收入 日报表
财务处核算会计
收集整理 单店销售 数据
否 复审、核对？ 编制记是帐 凭证 编制总分 类帐
银行
收款 出具收款 凭证
单店营业现金结算流程
收银员
清机
营业现金 结帐 出具收款 凭证
店经理
监督
否 审核
是 收取营业 现金
存款 保管并上交 银行收款凭 证
财务处核算会计 收集整理 单店销售 数据
否 审核 编制是银行 存款日记 帐 编制记帐 凭证 编制总分 类帐
单店物料成本结算流程
配送员
店经理
整理
收货
单据 是 与调拔否单核编节对制表调
签字 备案
计划 否
审核
进入领料 是 流程
是 是否有库存？
否 提出采购 申请
采购申 请单
库房
提供库存 情况
采购部
主管领导
提出常备 料采购申 请
收集分析 信息
否 审核 是
否 审核
是
制订采购 计划
上报审 批
是 审核 否
订购流程
监事处 参与监督
采购部
制订 采购 计划 选择采购 方式
采购询价
确定采购 价格
订购
主管领导 店管部 协助询价
提出候选名单 协助提出 协助提出 协助提出 协助提出 协助提出
采购物资分类
现场评价？
否
是
组织现场评价
参加评价 参加评价 汇总评价结果
提出排序名单 需小批试用？ 是
采购（流程） 否 汇总采购物
资质量信息
确认供应商
协助确认
参加评价 参加评价 参加评价 审批
进行小批量试进行小批量试进行小批量试 用或试装 用或试装 用或试装
预算执行监督控制流程
预算执行人 部门领导 月度预算分析 审核
财务部
总经理办公会 主管副总/总经理
执行
否 正确？ 是
汇总分 析
审阅
备案
否
需要解决 是 问题？
协商解决
预算调整流程
预算调整申请部各门部门
财务部
经理办公会 董事会
提出调整申请
受理申请
审批
根据要求 调整部门 预算
根据建议修改
拟定调整方 案、组织各 部门调整 汇总、平 衡、初审
汇总、平衡
否是质询同意？提技供术分支析持或
根据需要 参加质询
审批经营 计划、预算
确定成文
执行
根据需要 参加质询
执行
根据需要 参加质询执行源自各部门申请借 支/支付
接收信息
预算内费用支出流程
部门负责人
主管副总
总经理
财务部
审批 权限内？否 是
审批
权限内？ 否 审批 是
获知信息，进入 获知信息，进入 预算外管理流程 预算外管理流程
预算编制流程
董事会 确定 战略、 经营 目标
经理办公会 根财据务预部算 各职能部门 单店
店管部
目标分解、
确定预算 目标
下达预算 指标，确 定预算编 指导思想 汇和总要、求平
根据部门计划 编制部门预算
预算指标分解 审核汇
编制单店预算总、平
讨论并 提出调
衡，初步 审查
衡预算 组织调整
整建议
根据建议调整根据建议调整
通过法律解提协决醒商供解否应决商，
否 取消资格？ 提出取是消供 应商资格建议提供意见
取消该供应商资 格定，期重/抽新样选组备择案 织重综新合确评认价参加评价 供应商
协助解决
提供意见 备案 参加评价
提供意见 参加评价
提供意见 参加评价
提供意见 参加评价
审批
评价结果归档评价结果备案
采购招标流程
采购部 质量检验员采购需求部领门用部门
审批？
采购需求部门财务处 协助询价
审核？
入库检验流程
使用部门 库房
店管部
采购部
单店
财务处 监事处
参与检验
检验、验证
采购货物 交检单
参与检验
参与监督
否
合格？
是是否直接是配送？
检验、验证
否
入库单
办理入库
入库清 单
填不合格单
信息备案 信息备案
合格？
入库单 办理入库 入库帐务处理
入库清 填不合格单单
通知供方
审核
判断符合 招标条件
提出采购申请
发出招标公告
营运副总
供应商 递交资料
监事处
资格审查 参加资格审查参加资格审查
审批
需实地否考察？
是 组织实地考察参加实地考参察加实地考察参加实地考察 汇提总出评筛价 选意名见单提出评价意提见出评价意见提出评价意审见批
组织标书评审
确定供应商；参加评审 参加评审 招标公示
否 制订资金 计划
资金计划单
处理流程
进是入招标 否 流程 订购
订购单、合同
订购单、合同
组织进货
付款结算入库单 验收入库
否 是加否工直现发场是？验收入库
入库单
参与监督
采购计划制订流程
经营办 公司 总体 经营 计划
分解目标
单店
店管部
其它部门
收集信息
收集分析 信息
收集分析 信息
提出采购 申请
采购需
提出需求求单