单位内控风险评估报告 内控评估报告
单位内控风险评估报告
单位内控风险评估报告一、风险评估活动组织情况(一)工作机制本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，由财务科具体组织实施的。
为完成工作，经单位领导同意，财务科从办公室、人事科、监察室抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。
(二)风险评估范围1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。
①单位层面风险主要包括以下三个方面：组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险;经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险;人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。
②业务活动层面风险。
本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。
2、本次风险评估所涉及的部门范围主责部门：内部控制工作领导小组。
配合部门：财务科、办公室、人事科、监察室等相关部门。
(三)风险评估的程序和方法1、风险评估程序本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务;其次组织召开了由各科室负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求各科室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况;再次，风险评估领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室和自查风险点少的科室进行重点检查，对其他科室也进行了快速检查;最后，根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。
2、风险评估方法本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险;采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。
(四)收集的资料和证据等情况支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿，相关文件、会计凭证、账本复印件，以及各科室的自查情况等。
内控风险评估报告
内控风险评估报告引言概述：内控风险评估报告是企业内部控制的一项重要工作，旨在识别和评估企业内部控制中存在的潜在风险，并提供相应的改进建议。
本文将从五个方面详细阐述内控风险评估报告的内容和要点。
一、内部控制环境1.1 公司治理结构：评估公司治理结构的完善程度，包括董事会的组成、职责分工、决策程序等。
1.2 人员配备与培训：评估公司内部控制人员的配备情况和培训计划，确保其具备相关专业知识和技能。
1.3 内部控制文化：评估公司内部控制文化的建立和推广情况，包括员工对内部控制的认知和遵循程度。
二、风险识别与评估2.1 风险识别方法：介绍公司内部控制风险识别的方法和工具，如风险矩阵、风险地图等。
2.2 风险评估指标：详细介绍公司内部控制风险评估的指标体系，包括风险概率、影响程度、控制效能等。
2.3 风险评估结果：列举并分析评估结果，重点关注高风险领域，并提供相应的改进建议。
三、内部控制活动3.1 控制目标：详细介绍公司内部控制的各项目标，如财务报告的准确性、资产保护等。
3.2 控制措施：列举并分析公司内部控制的具体措施，如审计程序、审批流程等。
3.3 控制效果评估：评估公司内部控制活动的效果，包括控制措施的有效性和执行情况。
四、风险监控与反馈4.1 监控机制：介绍公司内部控制的监控机制，如内部审计、风险报告等。
4.2 监控频率：评估公司内部控制监控的频率和时效性，确保及时发现和处理潜在风险。
4.3 反馈机制：介绍公司内部控制风险反馈的渠道和流程，包括风险报告的编制和沟通。
五、改进措施与建议5.1 改进措施：提出具体的改进措施，针对评估结果中的高风险领域，包括流程优化、控制加强等。
5.2 资源需求：评估改进措施的资源需求，包括人力、财力等。
5.3 实施计划：制定改进措施的实施计划，包括时间节点、责任人等。
结论：内控风险评估报告是企业内部控制的重要工作，通过对公司内部控制环境、风险识别与评估、内部控制活动、风险监控与反馈以及改进措施与建议的评估，可以帮助企业识别和管理潜在风险，提高内部控制的有效性和可靠性。
单位内控风险评估报告3篇
单位内控风险评估报告3篇风险，就是指某种特定的危险事件（事故或意外事件）发生的可能性与其产生的后果的组合。
通过风险的定义可以看出，风险是由两个因素共同作用组合而成的，一是该危险发生的可能性，即危险概率；二是该危险事件发生后所产生的后果。
今天为大家精心准备了单位内控风险评估报告3篇，希望对大家有所帮助！单位内控风险评估报告1篇根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控制实施办法》有关规定，我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：一、风险评估活动组织情况（一）工作机制本次风险评估活动，是在局内部控制工作领导小组的领导下，由财务室具体组织实施的。
为完成工作，经局领导同意，财务室从办公室、思想政治和益维护科、移交安置科、优抚科、军休所、烈士陵园抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。
(二)风险评估的范围本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。
1.单位层面风险主要包括以下三个方面：组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；1 / 11经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。
2.业务活动层面风险。
本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。
(3)风险评估的程序和方法1.风险评估程序。
在本次风险评估活动中，风险评估小组首先研究制定了风险评估工作方案，明确了风险评估的目标和任务；其次，组织召开各部门负责人参加的动员会，对风险评估活动进行动员和安排。
要求各部门进行自查，找出风险点，研究整改措施，并将自查情况上报风险评估小组。
再次，风险评估领导小组根据各部门自查情况，选择重点部门和自查风险点少的部门进行重点检查，同时对其他部门进行快速检查；最后，根据各部门自查、现场检查工作底稿和收集到的数据，进行风险分析，编写风险评估报告。
事业单位内控制度风险评估报告范文
事业单位内控制度风险评估报告范文一、前言。
各位领导和同事们！今天咱们来唠唠咱们单位内控制度的风险评估情况。
这就像是给咱单位的健康状况做个体检，看看有没有啥隐藏的小毛病或者大隐患。
二、单位内控制度概述。
咱们单位的内控制度啊，那可是涵盖了各个方面，从财务管理到人事管理，从采购流程到项目执行。
这制度就像是一个大网，把单位的各项活动都给罩住，想要规规矩矩地运行，就得按照这网的规则来。
三、风险评估的目的和范围。
# （一）目的。
咱做这个风险评估呢，主要就是想找出内控制度里可能存在的漏洞。
就好比家里有个篱笆墙，咱得看看有没有哪里破了个洞，会让不好的东西跑进来或者好东西跑出去。
这样就能提前预防问题，让单位运行得更顺畅，资源利用得更合理，避免不必要的损失和麻烦。
# （二）范围。
这次评估的范围可不小，几乎把单位所有重要的业务流程和管理制度都给包括进去了。
从日常的办公用品采购，到大型项目的招投标，从员工的考勤管理，到单位资产的清查盘点。
只要是和单位运营有关系的，我们都没放过。
四、风险评估的方法。
咱可不是瞎评估的，那是有一套方法的。
# （一）文档审查。
首先就是把单位现有的内控制度文档都翻出来，仔仔细细地看。
就像侦探查案一样，看看这些制度在纸面上有没有啥不合理的地方，是不是符合相关法律法规的要求。
比如说，在财务报销制度里，有没有明确规定什么样的发票可以报销，报销的流程是不是太繁琐或者太简单。
# （二）访谈。
光看文档还不够，我们还和各个部门的同事进行了访谈。
这就像是聊天一样，问问他们在实际工作中是怎么执行这些制度的，有没有遇到什么困难或者觉得不合理的地方。
比如说，采购部门的同事就跟我们抱怨说，有时候紧急采购的流程太复杂，导致工作延误。
这就是一个很重要的信息啊。
# （三）流程分析。
我们还对单位的各项业务流程进行了分析。
画了好多流程图，看看每个环节是不是衔接得很好，有没有哪个环节特别容易出问题。
就拿项目招投标来说，从项目立项、发布招标公告、开标、评标到最后的合同签订，这一长串的流程，只要有一个小环节没处理好，就可能会有风险。
最新行政事业单位内控风险评估报告
最新行政事业单位内控风险评估报告一、引言本报告旨在对最新行政事业单位的内控风险进行评估，旨在客观地分析和评价行政事业单位内控体系的有效性和风险水平。
通过深入研究和分析，本报告将提供有关内控风险的详细信息，并提出相应的建议，以帮助行政事业单位加强内部控制，降低潜在的风险。
二、背景为了更好地管理和运营行政事业单位，保证工作的安全性、规范性和高效性，内控制度被广泛应用。
内控风险评估是一种有效的手段，能够识别和管理行政事业单位内部存在的潜在风险。
三、评估方法1. 信息收集：通过收集行政事业单位的相关资料和文件，包括组织架构、制度规定、财务报表等，以获得全面的机构内部控制信息。
2. 风险识别：基于信息收集，通过制定风险识别矩阵和相关评估指标，对行政事业单位的各个环节进行风险识别。
3. 风险量化评估：结合具体的风险指标，对风险进行量化评估，分析潜在风险对行政事业单位的影响程度和可能带来的后果。
4. 风险控制措施：根据风险评估结果，制定相应的风险控制措施，以降低风险的发生概率和影响程度。
5. 风险监督与追踪：建立相应的监督与追踪机制，对已采取的风险控制措施进行监测和评估，及时发现和解决新出现的风险。
四、评估结果1. 内控风险等级划分：根据风险评估结果，将内控风险划分为五个等级，从高到低分别是：严重风险、较高风险、一般风险、较低风险、可接受风险。
2. 重点风险点分析：对于严重风险和较高风险的风险点，分析其产生原因和影响，提出具体的改进措施，以降低潜在风险。
3. 风险控制建议：根据内控风险等级划分和风险点分析，提出一系列风险控制建议，包括完善内控制度、加强人员管理、加强监督与追踪等方面，以维护行政事业单位的安全和稳定运行。
五、结论本报告以最新行政事业单位为研究对象，采用科学、客观的评估方法，对内控风险进行了全面的分析和评估。
通过评估结果，行政事业单位可以更加清晰地了解自身内部控制存在的风险，并采取相应的措施进行风险管理和控制。
内控风险评估报告
内控风险评估报告引言概述：内控风险评估报告是企业进行内部控制评估的重要工具，它能够帮助企业识别和评估内部控制存在的风险，并提供相应的改进建议。
本文将从五个方面详细阐述内控风险评估报告的内容和格式。
一、背景介绍1.1 内控风险评估的目的- 详细说明内控风险评估的目的，即为了评估企业内部控制的有效性和完整性，发现潜在的风险和问题。
1.2 评估方法和流程- 介绍内控风险评估的方法和流程，包括数据收集、风险识别、风险评估和报告撰写等步骤。
1.3 内控风险评估的参与者- 列举内控风险评估中的参与者，如内控部门、风险管理部门、审计部门等，并说明各自的职责和角色。
二、内部控制环境评估2.1 企业治理结构- 评估企业的治理结构，包括董事会、监事会和高管层的角色和职责，以及是否存在权力过于集中或分散的问题。
2.2 内部控制政策和程序- 评估企业的内部控制政策和程序的制定和执行情况，包括是否存在制度不完善、执行不到位等问题。
2.3 人员素质和能力- 评估企业内部控制人员的素质和能力，包括是否具备相关的知识和技能，是否存在人员短缺或培训不足的情况。
三、风险识别和评估3.1 风险识别方法- 介绍企业常用的风险识别方法，如风险矩阵分析、流程分析、关键控制点分析等。
3.2 风险评估指标- 列举常用的风险评估指标，如概率、影响程度、控制措施的有效性等，并说明其评估方法和标准。
3.3 风险评估结果- 根据风险识别和评估的结果，对各个风险进行分类和排序，并提供相应的风险报告和图表。
四、风险控制和改进建议4.1 风险控制措施- 提出相应的风险控制措施，包括制定和完善内部控制政策和程序、加强人员培训和管理、优化信息系统等。
4.2 内部控制改进建议- 根据风险评估的结果，提出相应的内部控制改进建议，包括完善风险管理制度、优化内部流程、加强内部审计等。
4.3 风险控制计划- 制定详细的风险控制计划，包括目标、措施、责任人和时间节点，并明确风险控制的监督和评估机制。
内控风险评估报告(汇总6篇)
内控风险评估报告篇1 企业全面风险评估报告第一部分风险评估工作介绍1.公司介绍2.风险评估风险评估的预期效果风险评估的工作范围3. 风险评估流程和内容介绍风险识别风险分析风险评估第二部分风险评估结果1. 管理层面的风险评估结果管理层面的重要风险事件管理风险总体状况管理风险图谱及重大风险分析2. 产品层面的风险评估结果产品的风险事件产品风险总体状况产品风险图谱及重大风险分析3.市场层面的风险评估结果3. 1 市场的风险事件市场风险总体状况市场风险图谱及重大风险分析4.竞争策略层面的风险评估结果4. 1 竞争策略的风险事件竞争策略风险总体状况竞争策略风险图谱及重大风险分析5.财务层面的风险评估结果财务层面的风险事件财务层面风险总体状况财务层面风险图谱及重大风险分析第三部分成果应用及改进建议1.风险评估成果应用2.风险管理改进建议第四部分附件1.参考资料清单2.风险事件识别方法介绍3.风险图谱绘制方法4.访谈人员名单5.风险备忘录微银普惠全面风险管理报告 4第一部分风险评估工作介绍 1. 公司介绍XXX 公司成立时间，主营业务，经营地址，经营情况。
（附：添加商业模式画布图）以上内外部环境变化，对该企业的抗风险能力能提出了新的要求与变化，每个变化都会带来威胁与机会。
面对未知的变化因素进行预知，规划和管理则能化风险转为机会、变机会为优势，确保在激烈的市场竞争中越做越强。
基于此，大德懋汽配城委托微银普惠企业管理咨询有限公司对其进行全面风险评估，实现该公司三大目标：（1）明确风险，探索降低纯粹对该企业不利影响的方法与途径，（2）提供风险管理能力，以抓住风险背后的机遇；（3）降低企业融资成本，提供该企业寻找到积极健康的资金和渠道。
2.风险评估风险评估为本项的基础性工作，借助此次风险评估，全面了解该外部环境内部环境*xxxx*xxxx*xxxx*xxxx*xxxx *xxxx*xxxx *xxxx微银普惠全面风险管理报告5企业内外部所面临的风险及其抗风险水平，同时通过对风险及其事件的整理和分析，明确风险对企业战略目标或关键绩效指标的潜在影响程度及其发生可能性，明确这三个层面的重大风险。
内控风险评估报告
内控风险评估报告一、引言内控风险评估报告旨在对公司的内部控制体系进行全面评估，识别潜在的风险，并提供相应的建议和改进措施。
本报告将根据公司的业务特点和内控制度，对关键风险进行分析和评估，以匡助公司建立有效的内部控制体系，提高业务运作的稳定性和可靠性。
二、评估方法本次评估采用了综合性的评估方法，包括对公司的内部控制政策、程序和流程的审查，以及对关键岗位人员的访谈和问卷调查。
同时，还结合了公司的历史数据和行业标准，对风险事件的概率和影响进行定量分析，并综合考虑了外部环境和市场趋势的影响。
三、评估结果1. 风险识别根据评估结果，我们识别出以下几个关键风险：(1) 资金流动性风险：公司目前的资金流动性较差，存在资金周转难点的风险。
(2) 人为错误风险：由于人为操作失误或者故意破坏，可能导致业务运作中浮现错误和损失。
(3) 信息安全风险：公司的信息系统存在漏洞和不完善的安全措施，可能导致信息泄露和数据丢失。
(4) 市场风险：公司所处的市场环境变化较快，市场需求和竞争格局的变化可能对业务产生不利影响。
2. 风险评估针对上述风险，我们进行了风险评估，分析了其发生的概率和对公司的影响程度。
评估结果如下：(1) 资金流动性风险：概率较高，影响程度较大。
如果资金流动性问题得不到解决，可能导致公司无法按时履行财务义务，甚至导致破产。
(2) 人为错误风险：概率较低，影响程度较小。
公司已建立了一套完善的内部控制制度，能够有效减少人为错误的发生和影响。
(3) 信息安全风险：概率中等，影响程度较大。
如果信息系统遭受攻击或者泄露，可能导致客户信息泄露、业务中断和声誉受损。
(4) 市场风险：概率高，影响程度中等。
由于市场环境的变化，公司的产品需求和竞争格局可能发生变化，需要及时调整业务策略。
四、建议和改进措施基于评估结果，我们提出以下建议和改进措施，以匡助公司降低风险并提升内部控制效能：1. 资金流动性风险：(1) 加强资金管理，优化现金流预测和监控机制。
内控风险评估报告
内控风险评估报告【内控风险评估报告】一、背景介绍内控风险评估是企业管理中非常重要的一项工作，通过对企业内部控制环境的评估，及时发现和解决潜在的风险问题，提高企业的运营效率和风险管理水平。
本报告旨在对某企业的内控风险进行评估，为企业提供改进和优化内控措施的建议。
二、评估目的1. 评估企业内控环境的合规性，发现潜在的风险和问题；2. 评估企业内部控制的有效性，提出改进和优化的建议；3. 评估企业内部控制的完整性和可靠性，保障企业利益的最大化。
三、评估方法1. 文献资料采集：采集企业内部控制相关的文件、制度、规章制度等；2. 风险识别：通过对企业业务流程、风险点的分析，确定风险识别的范围和方法；3. 风险评估：对已识别的风险进行评估，确定其对企业运营的影响程度和可能性；4. 风险控制：提出相应的风险控制措施，减少风险的发生和影响；5. 风险监控：建立风险监控机制，及时发现和解决潜在的风险问题。
四、评估结果1. 内控环境评估通过对企业内部控制的规章制度、组织结构、人员配备等方面的评估，发现企业内控环境相对较好，但仍存在一些问题，如人员配备不足、内控意识不强等。
2. 风险识别评估通过对企业业务流程的分析，识别出了一些潜在的风险点，主要包括供应链管理风险、财务管理风险、信息安全风险等。
3. 风险评估结果针对已识别的风险，通过风险评估，得出了风险的影响程度和可能性。
其中，供应链管理风险对企业运营的影响程度较大，可能性较低；财务管理风险对企业运营的影响程度和可能性均较高；信息安全风险对企业运营的影响程度较低，可能性较高。
4. 风险控制建议针对不同的风险，提出了相应的风险控制建议。
对于供应链管理风险，建议加强对供应商的管理和监督，建立供应商评估体系；对于财务管理风险，建议加强内部审计和财务监管，建立完善的财务管理制度；对于信息安全风险，建议加强网络安全防护，提高员工的信息安全意识。
五、总结与建议通过对企业内控风险的评估，发现了一些潜在的问题和风险。
行政事业单位内控风险评估报告
行政事业单位内控风险评估报告一、概述本报告对XX行政事业单位进行内控风险评估，以确保其内部控制制度的有效性和可持续性，及时发现和解决存在的风险问题，保障单位的正常运转和合规运营。
二、评估内容1.内控制度及政策评估本次评估包括对单位的内部控制制度和政策进行审核和评估，确定其是否完备、适用性并与外部环境相协调。
2.评估流程对单位的内控流程进行评估，包括制定目标和策略、风险识别、风险评估、风险控制、资源调配、信息反馈、监督审计等环节，以确保内控流程的有效性和规范性。
3.风险识别与评估通过调查访谈、资料分析和现场检查等方式，对单位的各项业务和运作环节进行风险识别和评估，包括财务、人力资源、采购、信息技术等方面的风险，并评估其对单位的影响程度和概率。
4.内部审计评估评估单位内部审计体系的建立和运行情况，包括审计计划、操作流程、人员素质、报告反馈等方面的评估，以确保审计工作的独立性、客观性和有效性。
三、评估结果1.内控制度及政策评估内控制度及政策完备，与单位的外部环境相协调，但存在需要进一步细化和明确的问题，例如对采购过程的管控、财务流程的审批等方面。
2.评估流程单位的内控流程完整，但存在操作流程不规范、沟通不及时等问题，需要加强对流程的管理和监督。
3.风险识别与评估单位对财务风险和人力资源风险的识别和评估相对较好，但对信息技术和采购等方面的风险认识不足，建议加强对这些领域的风险评估和防范措施。
4.内部审计评估单位内部审计体系建立较好，但对审计计划的制定和实施存在不足，没有较好地发挥出其应有的检查和监督作用，建议加强对内部审计工作的管理和指导。
四、改进建议1.完善内控制度及政策将制度与政策进一步细化和明确，并对采购过程的管控、财务流程的审批等方面做出明确规定，确保内控制度的有效实施。
2.加强评估流程管理加强对内控流程的监督和管理，完善操作流程和沟通机制，确保流程的规范性和有效性。
3.加强风险识别与评估加强对信息技术和采购等领域的风险识别和评估，制定相应的风险应对措施，确保单位的安全稳定运行。
行政事业单位内控风险评估报告
行政事业单位内控风险评估报告行政事业单位内控风险评估报告为了确保行政事业单位的稳健运行，开展内部控制的管理工作至关重要。
内部控制管理涉及到行政事业单位管理的风险防范、管理效率的提升以及对内审和外部审计的支持等多项工作。
行政事业单位内部控制管理评估是对内部控制体系的评估，其目的是为中高层管理人员和其他利益相关者提供一个评估行政事业单位是否存在内部控制缺陷的有效方式。
一、评估目标1. 确定管理目标：评估的目标应是确定当前的管理情况，并确定改进措施。
2. 确定评估方法：评估方法应根据行政事业单位的性质和管理结构，确定评估现场调查、文件分析、信息收集等评估方法。
二、评估范围1. 内控体系建设：评估行政事业单位的内部控制体系、流程、制度、文化等方面。
2. 业务流程：评估评估行政事业单位的各类业务流程和所涉及的内部控制制度是否完备合理。
3. 组织结构、人员和文化：评估行政事业单位的组织效率、人员素质和企业文化等方面。
1. 制度设计：评估行政事业单位是否具备完备合理的内部控制制度，各项制度是否科学完备，流程是否简明明了，是否存在系统性的漏洞。
2. 操作实施：评估行政事业单位的操作流程是否规范化，各部门是否按照制度要求运作，各项流程是否操作实施。
3. 管理机制：评估行政事业单位的管理体系和管理机制是否完善，管理效果是否明显，是否存在管理盲区和死角。
4. 监督检查：评估行政事业单位的监督检查机制是否完善，内部和外部监督的力度大小，监督的频次和范围是否适当。
四、评估流程1. 筹备阶段：准备评估文件，阐述评估目标，确定评估的任务和范围。
2. 现场调查：查阅行政事业单位的文件、资料、观察业务流程，收集评估信息。
3. 报告编写：根据评估得到的具体问题和建议，编写一份全面的评估报告，建议改进方案。
4. 撰写专家论证：安排专家对评估报告进行论证，确保评估的质量和可靠性，进一步优化评估报告。
5. 交付阶段：提交报告给行政事业单位，定期对改进方案的实施情况进行跟踪和评估。
内部控制风险评估自评报告(参考模板)
内部控制风险评估自评报告（参考模板）为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我们对本单位（部门）的内部控制体系建设情况进行了风险评估。
一、内部控制风险评估目标根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》要求，单位内部控制的目标主要包括五个方面：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整、有效防范舞弊和预防腐败、提高公共服务的效率和效果。
以内部控制目标为导向，为便于更准确对风险进行识别、分类，在《行政事业单位内部控制规范（试行）》要求基础上，我们将单位内部控制风险评估的目标设定为八个方面：经济活动合法合规风险、资产安全风险、资产有效使用风险、财务信息风险、防范舞弊风险、预防腐败风险、公共服务效率风险、公共服务效果风险。
二、内部控制风险识别分析（一）内部控制风险识别范围按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》的相关规定，内部控制风险分为单位层面和业务层面两个范围领域，其中单位层面风险的主要关注点包括：内部控制机构设置风险、内部控制机制建设风险、内部控制制度建设风险、关键岗位人员管理风险、财务信息系统风险，业务层面风险的主要关注点包括：预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理六大经济业务领域存在的风险。
（二）内部控制风险识别方法风险识别的主要方法包括但不限于：检查表法、问题清单法、流程测试法、关键人员访谈法、历史事件法、领导发言分析法等，我们在充分收集各类信息的基础上，选择适合的方法识别风险。
（三）内部控制风险识别成果通过前期基础评价、内控报告质量检查、制度合规性梳理、关键岗位人员访谈等工作，我们共识别出XX个风险点。
进一步，我们将这些风险点按单位层面、业务层面进行归纳后，单位层面范围的风险共XX项，业务层面范围的风险共XX项，分别为：合法合规风险、资产安全风险、资产有效使用风险、财务信息风险、防范舞弊风险、预防腐败风险、公共服务效果风险、公共服务效率风险，分别为：预算管理领域XX个风险；收支管理领域XX项风险；资产管理领域XX项风险；合同管理领域XX项风险。
内控风险评估报告范本
内控风险评估报告范本标题：XX公司内控风险评估报告日期：XXXX年XX月XX日1.引言本报告旨在评估XX公司的内部控制体系，识别和分析潜在的风险，提出改进措施和建议，为公司的健康发展提供参考。
2.内部控制体系评估根据《企业内部控制基本规范》和相关指引，我们对公司的内部控制体系进行了全面评估。
评估结果显示，公司在以下几个方面存在风险：（1）组织架构：公司组织架构不够完善，部门设置不合理，导致部分业务流程存在交叉和重叠现象，影响了工作效率和沟通效果。
（2）人力资源管理：公司的人力资源管理存在一定缺陷，如员工招聘和培训不足，导致人才流失和员工素质提升缓慢。
（3）财务管理：公司的财务管理不够规范，存在部分财务数据的记录和披露不准确、不完整的问题，可能影响公司财务报告的可靠性。
（4）运营管理：公司的运营管理存在一定风险，如业务决策不够科学、市场开拓不够有效等，可能影响公司的经营效益和发展战略。
风险应对措施针对上述风险，我们提出以下改进措施和建议：（1）完善组织架构：优化部门设置和职责划分，明确各岗位职责和权限，建立有效的沟通协调机制。
（2）加强人力资源管理：加强员工招聘和培训工作，提高员工素质和技能水平，建立人才激励和保留（3）规范财务管理：建立健全财务记录和披露制度，确保财务数据的准确性、完整性和可靠性，提高公司财务报告质量。
（4）强化运营管理：加强业务决策的科学性和市场开拓的有效性，优化业务流程和管理机制，提高公司的经营效益和发展战略。
结论与建议综合以上评估结果和分析，我们提出以下结论与建议：（1）建立健全内部控制体系，完善各项制度和流程，确保公司的健康有序发展。
（2）加强风险管理和应对能力，建立风险预警机制，及时发现和处理潜在风险。
（3）优化组织架构和人力资源配置，提高公司的整体运营效率和竞争力。
（4）加强与外部环境的协调与沟通，及时了解政策法规和市场动态，为公司的发展提供支持。
附件为支持本报告的内容和结论，我们提供了以下附件供参考：（1）公司组织架构图：展示了公司的部门设置和职责划分情况。
行政单位内控风险评估报告
行政单位内控风险评估报告1. 引言本报告旨在对行政单位的内控风险进行评估，以帮助单位管理层识别和解决可能影响组织目标实现的内部风险。
评估过程涵盖了行政单位的内部控制政策、程序和实践，以及相关的风险管理措施。
2. 评估方法在评估行政单位的内控风险时，我们采用了以下方法：- 详细审查组织的内部控制政策和程序文件；- 面对面访谈行政单位的管理层和员工，了解他们对内部控制的理解和实践；- 进行现场观察，了解内部控制的实际执行情况；- 分析过去的内部审计报告和风险评估结果。
3. 评估结果根据评估结果，我们发现以下内控风险存在于行政单位中：3.1 资产管理风险- 行政单位未能建立完善的资产管理制度，导致资产的流失和滥用的风险增加；- 缺乏对重要资产进行定期盘点和清查的措施，可能导致资产的遗失或损坏。
3.2 信息安全风险- 缺乏完善的信息安全政策和控制措施，可能导致敏感信息的泄露或被非法获取；- 对员工的信息安全培训不足，容易造成信息泄露的风险增加。
3.3 人员管理风险- 缺乏对员工行为和业绩的有效监督和考核机制，可能导致失职、渎职和腐败行为的发生；- 缺乏完善的人员流动管理制度，可能导致关键岗位空缺和人员流失。
3.4 金融管理风险- 缺乏对资金使用和财务报表的有效监督和审计，可能导致资金的浪费和挪用的风险增加；- 财务管理系统和流程的缺陷，可能导致财务数据的准确性和可靠性受到威胁。
4. 建议和改进建议基于评估结果，我们向行政单位提出以下建议和改进建议：- 建立并完善资产管理制度，包括资产的登记、盘点和报废程序；- 制定并执行严格的信息安全政策和控制措施，包括员工培训和技术保障；- 设立有效的人员管理机制，包括明确的岗位职责、考核机制和流动管理制度；- 加强财务管理监督和审计，确保资金使用的合规性和财务数据的准确性。
5. 总结通过对行政单位的内控风险评估，我们发现了存在的风险，并提出了相应的建议和改进建议。
行政单位应积极采取措施，加强内部控制，降低风险，确保组织目标的有效实现。
行政事业单位内控风险评估报告
行政事业单位内控风险评估报告一、引言行政事业单位作为公共服务的提供者和社会管理的重要力量，其内部管理和风险控制对于保障公共资源的合理使用、提高公共服务的质量和效率具有重要意义。
为了加强行政事业单位的内部控制，防范风险，提高管理水平，我们对单位名称进行了内控风险评估。
二、评估目的和范围（一）评估目的本次内控风险评估的目的是识别和评估单位名称在内部管理方面存在的风险，提出改进建议，以完善内部控制体系，提高单位的运行效率和风险管理水平。
（二）评估范围本次评估涵盖了单位名称的组织架构、财务管理、资产管理、业务流程、信息系统等方面。
三、评估方法和依据（一）评估方法我们采用了问卷调查、访谈、文件审查、实地观察等多种方法，对单位的内部控制情况进行了全面、深入的了解。
（二）评估依据本次评估依据了《行政事业单位内部控制规范（试行）》以及相关法律法规和政策文件。
四、单位基本情况单位名称成立于成立时间，是一家单位性质的行政事业单位，主要承担主要职责和业务范围。
单位现有职工人数人，内设部门名称等部门。
五、内部控制现状评估（一）组织架构1、单位设置了较为合理的组织架构，明确了各部门的职责和权限，但存在部门之间沟通协调不畅的问题。
2、决策机制不够完善，部分重大决策缺乏充分的论证和集体讨论。
（二）财务管理1、财务管理制度较为健全，能够规范财务收支行为，但在预算编制和执行方面存在不足，预算执行率较低。
2、财务核算不够准确，存在会计科目使用不当、财务报表编制不规范等问题。
3、财务风险意识淡薄，对资金的使用缺乏有效的监督和控制。
（三）资产管理1、资产管理制度基本建立，但资产清查和盘点工作不够及时，存在资产账实不符的情况。
2、资产购置和处置程序不够规范，部分资产未经过严格的审批程序。
（四）业务流程1、各项业务流程基本明确，但存在流程繁琐、效率低下的问题，部分业务环节存在重复劳动。
2、业务流程的风险控制点设置不够合理，对关键环节的风险防范措施不足。
内控风险评估报告
内控风险评估报告引言概述：内控风险评估报告是企业内部用于评估和管理内部控制风险的一种工具。
通过对企业内部控制体系的全面评估和分析，可以帮助企业识别潜在的风险，制定相应的控制措施，提高企业的内部控制水平和管理效能。
本文将从四个方面详细阐述内控风险评估报告的内容。
一、内部控制目标的评估1.1 内部控制目标的确定：内部控制目标是指企业为达到有效运营和财务报告的准确性而设定的目标。
评估报告应明确列出企业的内部控制目标，如风险管理、运营效率、财务报告的准确性等。
1.2 内部控制目标的评估方法：评估报告应详细描述评估内部控制目标的方法和步骤，如通过文档审查、访谈、流程分析等方式进行评估。
1.3 内部控制目标的评估结果：评估报告应根据评估结果，对每个内部控制目标进行评估，明确目标的达成程度，并提出改进建议。
二、内部控制要素的评估2.1 控制环境的评估：评估报告应对企业的控制环境进行评估，包括企业的管理层是否具备有效的领导力、道德价值观和组织文化等。
2.2 风险评估的评估：评估报告应对企业的风险评估过程进行评估，包括风险识别、风险评估和风险应对等方面。
2.3 控制活动的评估：评估报告应对企业的控制活动进行评估，包括内部控制政策和程序的设计和执行情况等。
三、内部控制缺陷的识别3.1 内部控制缺陷的定义：评估报告应明确内部控制缺陷的定义，即与内部控制目标不符合或导致潜在风险的情况。
3.2 内部控制缺陷的识别方法：评估报告应描述内部控制缺陷的识别方法和步骤，如通过抽样检查、数据分析等方式进行识别。
3.3 内部控制缺陷的分类和程度评估：评估报告应对内部控制缺陷进行分类和程度评估，明确缺陷的严重程度，并提出改进建议。
四、内部控制改进建议4.1 内部控制改进建议的制定：评估报告应根据评估结果，制定相应的内部控制改进建议，明确改进建议的具体措施和时间表。
4.2 内部控制改进建议的优先级排序：评估报告应根据改进建议的紧迫程度和重要性，对改进建议进行优先级排序，以便企业能够有针对性地进行改进。
内控年度风险评估报告
内控年度风险评估报告1. 引言本报告是根据公司内部控制制度要求，对公司进行的年度风险评估报告。
通过对公司各个方面的风险进行全面分析和评估，旨在帮助公司更好地了解和管理风险，确保公司的正常运营和可持续发展。
2. 风险评估方法为了科学评估风险，本次评估采用了以下方法：2.1 风险识别问卷调查、资料收集、部门会议等方式，全面梳理公司内部各个方面存在的潜在风险。
2.2 风险分类根据风险特点，将风险分为战略风险、经营风险、财务风险、市场风险、法律风险等不同类型。
2.3 风险调查与分析利用数据分析、案例分析等方法，对各类风险进行深入调查和分析，明确可能引发风险的原因和影响。
2.4 风险评估根据风险的严重程度和发生概率，对各类风险进行评估，确立风险优先级，为公司制定风险管理措施提供依据。
3. 风险评估结果3.1 战略风险公司的战略风险主要包括市场竞争风险、技术变革风险、战略决策风险等。
经评估，市场竞争风险为高风险，技术变革风险为中风险，战略决策风险为低风险。
3.2 经营风险公司的经营风险主要包括供应链风险、生产质量风险、员工管理风险等。
经评估，供应链风险为中风险，生产质量风险为高风险，员工管理风险为低风险。
3.3 财务风险公司的财务风险主要包括资金流动风险、会计准则风险、税务风险等。
经评估，资金流动风险为低风险，会计准则风险为高风险，税务风险为中风险。
3.4 市场风险公司的市场风险主要包括市场需求波动风险、行业政策风险、品牌形象风险等。
经评估，市场需求波动风险为中风险，行业政策风险为低风险，品牌形象风险为高风险。
3.5 法律风险公司的法律风险主要包括合同法律风险、知识产权风险、劳动法律风险等。
经评估，合同法律风险为低风险，知识产权风险为中风险，劳动法律风险为高风险。
4. 风险管理建议4.1 建立完善的风险管理机制公司应建立一个全面的风险管理体系，包括明确的责任分工、完善的风险管理流程和科学合理的风险管理方法。
单位内控风险评估报告范文
单位内控风险评估报告范文一、背景介绍为了加强本单位的内部控制管理，提高工作效率和风险管控能力，特开展本次内控风险评估工作。
本评估报告旨在全面梳理单位内部控制现状，明确内控风险及其程度，为后续风险防范和改进提供决策参考。
二、评估目标本次评估主要针对单位的财务管理、人力资源管理、信息技术管理等关键领域的内控风险进行评估，旨在发现可能存在的风险问题，确定其程度并提出改进措施。
三、评估方法本次评估采用了问卷调查和面谈两种方法相结合的方式。
通过问卷调查，对单位内部控制相关工作进行了梳理，并对各个领域的控制措施和制度完善情况进行评估。
同时，通过面谈方式，进一步了解了各个部门在内部控制方面的运作情况，以及他们对可能存在的风险问题的认知。
四、评估结果1.财务管理方面的内控风险评估：本单位的财务管理内控较为完善，主要风险点集中在资金管理、账务处理以及财务报表准确性等方面。
针对这些风险点，建议建立健全内部财务管理制度，加强对资金流动的监控和管理，严格执行帐务处理程序，并加强财务人员的培训和审核机制。
2.人力资源管理方面的内控风险评估：本次评估发现，单位的人力资源管理存在较大的风险隐患，主要集中在招聘、员工培训和绩效考核等环节。
建议单位制定完善的人力资源管理制度，加强对招聘程序的监控，加强员工培训和绩效考核，确保岗位的正常运转，减少人力资源管理方面的风险。
3.信息技术管理方面的内控风险评估：通过本次评估，我们发现单位的信息技术管理存在一些风险，主要是信息安全和数据备份方面的隐患。
建议单位建立健全的信息技术管理制度，加强对信息安全的管理和控制，建立稳定可靠的数据备份和恢复机制，确保信息系统的正常运行，并防范信息泄露和丢失的风险。
五、改进措施基于以上评估结果，我们提出以下几点改进措施：1.加强内部财务管理制度的建设和执行，确保资金流动和账务处理的准确性；2.完善人力资源管理制度，加强招聘、员工培训和绩效考核等环节的风险控制；3.建立完善的信息技术管理制度，加强信息安全和数据备份风险的管控；4.加强内部控制意识的培养和宣传，引导全体员工积极参与内部控制工作；5.定期对单位的内控情况进行监督检查和评估，及时发现和纠正风险问题。
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单位内控风险评估报告内控评估报告精品文档，仅供参考单位内控风险评估报告内控评估报告单位内控风险评估报告根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》和单位《内部控制实施办法》有关规定，我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动，下面是本站为大家整理的，供大家参考。
现将结果报告如下：单位内控风险评估报告一、风险评估活动组织情况(一)工作机制本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，由财务科具体组织实施的。
为完成工作，经单位领导同意，财务科从办公室、人事科、监察室抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。
(二)风险评估范围 1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。
①单位层面风险主要包括以下三个方面：组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险;经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险;人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。
②业务活动层面风险。
本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。
2、本次风险评估所涉及的部门范围主责部门：内部控制工作领导小组。
配合部门：财务科、办公室、人事科、监察室等相关部门。
(三)风险评估的程序和方法 1、风险评估程序本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务;其次组织召开了由各科室负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求各科室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况;再次，风险评估领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室和自查风险点少的科室进行重点检查，对其他科室也进行了快速检查;最后，根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。
2、风险评估方法本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险;采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。
(四)收集的资料和证据等情况支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿，相关文件、会计凭证、账本复印件，以及各科室的自查情况等。
二、风险评估活动发现的风险因素 (一)单位层面风险因素单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗(风险点A1)。
(二)业务层面风险因素 1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可能导致预算权威性不足，执行力不够(风险点B1);2、单位未按规定建立票据台帐，不符合财务管理要求(风险点B2);3、单位支出事项未严格按照审批权限执行，不符合收支业务管理制度要求(风险点B3);4、单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购计划申请表，仅用供货方清单代替，不符合政府采购业务管理制度(风险点B4);5、单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查盘点，不符合资产业务管理制度(风险点B5)。
三、风险分析 1、单位总体风险水平根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，单位总体风险水平为25.98(风险最高100分)，属于偏低水平。
2、重要和重大风险因素经对以上风险因素进行分析，以上所列风险因素根据发生可能性和影响程度列表如下：四、关于应对风险的措施建议1、严格落实关键岗位人员轮岗制度.2、财务部门根据同级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需求，将预算指标按照部门进行分解，并下达至各业务部门。
2、票据专管员严格按照票据管理制度建立票据台帐。
3、加强对各项支出业务的审查，严格按照审批权限执行并收集相关的原始资料。
4、严格按照批准的政府采购预算和财政专项资金项目预算的编制要求，在规定的时间和要求内，编制《政府采购计划申请表》，并按验收方案及时组织验收，填写《政府采购货物验收单》。
单位内控风险评估报告按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》，以及长岭县贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案的要求，为进一步提高我局内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我局对本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。
现将有关贯彻实施情况报告如下：一、准备工作继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻实施行政事业单位内控规范动员大会，对全县贯彻实施《内控规范》工作做动员部署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，负责本局贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。
二、贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》目标和原则(一)内部控制的目标和原则1、内部控制的目标内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。
我局内部控制的目标是：(1)合法性管理和服务活动的合法合规(2)安全性资产安全(3)可靠性财务报告及相关信息真实、完整(4)效率性提高管理服务的效率和效果(5)风险防范排除障碍实现单位发展战略2、我局建立与实施内部控制应遵循的原则(1)全面性原则内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
因为，在内部控制程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。
(2)重要性原则内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。
内部控制不能防范所有风险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范*性风险。
(3)制衡性原则内部控制应当在治理结构、机构设及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
内部控制的核心思想是权力平衡，制约对象是权力，权力分配合理，约束适当是内部控制的难点。
内部控制过于复杂会影响效率，风险大的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾运营效率。
(4)适应性原则内部控制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
内部控制不能拷贝，也不能克隆。
别人的成功经验，拿过来不一定能用。
行政事业单位发展的不同阶段、外部环境的变化、战略目标的调整等，内部控制要随之变动。
(5)成本效益原则内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
内部控制的设计和运行受制于成本与效益原则。
成本小于效益，是任何理性的管理活动都必须遵循的法则。
3、建立与实施内部控制应包括的要素：(1)内部环境是行政事业单位实施内部控制的基础。
(2)风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
(3)控制活动是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围之内。
(4)信息与沟通是行政事业单位及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通。
(5)内部监督是行政事业单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
三、当前行政事业单位内部控制存在的主要问题1.费用支出缺乏有效控制行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准;即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。
2.固定资产控制薄弱实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。
如未按规定建立起定期财产盘点制度，购的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。
3.财务管理弱化财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。
票据管理不到位。
未建立定期或不定期抽查制度，出现延期上缴收入，挪用公款问题;对使用后票据未能及时办理交验、核销，容易导致收入不入账、私设小金库等问题。
4.岗位设不够合理由于多种原因，一些单位岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。
记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分离制约，存在出纳兼复核、采购兼保管等现象，出现管理漏洞。
5.预算控制比较薄弱首先是没有预算或预算编制比较粗糙，部门预算的编制一般根据当年财政状况、上年收支、预算单位自身的特点和业务进行核定，没有细化到具体项目，预算支出达不到逐笔进行核定的要求。
其次是预算刚性不够，预算的计划性、科学性不强，预算调整追加较为频繁，资金使用缺乏预见性，削弱了预算的约束控制力。
四、行政事业单位内部控制薄弱的主要原因1.内部控制观念淡薄良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。
但一些单位的领导对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制看成仅是财务部门的事。
2.内部控制制度不完善财政部制定的《内部会计控制规范》主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差;有的单位虽然制定了一系列内控制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循、违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。
3.信息与沟通衔接不够行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单位集中办理会计核算和监督业务，由于会计主体单位与核算部门不一致，双方沟通衔接不够，极易形成账物分离的资产管理现状，造成核算中心管账不管物、核算单位管物不管账、账物不符的问题，影响单位内部控制制度的有效实施。
4.管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要管理人员竞争意识差，缺乏创新精神，业务素质难以满足实施内部控制和监督的要求。
5.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。
缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。
五、我局实施行政事业单位内部控制情况(一)控制环境任何行政事业单位的控制活动都存在于一定的控制环境之中，控制环境的好坏直接影响到行政事业单位内部控制的贯彻和执行以及管理服务目标及整体战略目标的实现。