国际结算的基本方式

2。银行指开证行 3。客户指信用证申请人 4。第三者是受益人即出口商
5。“付款”还指对受益人签发的汇票付款 或承兑，或授权另一银行对上述汇票议 付、付款或承兑
二、特点
1。银行承担第一性付款责任 2。银行付款责任有限度有条件 3。独立于买卖合同
• 特点一反映银行信用
• 有限度指付款期限和金额（信用证有效期与金额）
国际结算方式
本章主要内容
第一节 分类 第二节 汇款 第三节 托收 第四节 信用证 第五节 保函
第一节 分类
结算方式
信用证
托收
即期D/P 远期D/P
D/A
汇款
信汇 电汇 信汇
逆汇
（常用）
银行信用
逆汇
（较常用）
商业信用
顺汇
第一节 汇款
一、定义
汇出行应汇款人或债务人的要求通过 国外联行或代理行将一定金额的货币 支付给收款人或债权人的一种方式
1。进口商
• 通过信用证的单据要求包括检验证书 • 开证只需部分押金 • 通过信托收据向银行借单取货
2。出口商
• 付款风险减少（银行、进口国、第三国） • 只需备齐单据 • 交单议付、打包贷款
3。开证行
• 开证行提供信用保证非资金 • 开证手续费 • 通过进口商押金担保出口商单据降低风险 • 融资也是经营
垫款清单等） • 在非贸易结算中使用较多 • 有即期和远期两种（代收行收到汇票后立即向
付款人提示付款或承兑）
2。跟单托收
• 汇票附带货运单据 • 有时只有货运单据而不开汇票 • 按交单方式或交单条件分D/P和D/A
A。卖方与买方签定买卖合同并（先行）发货 B。卖方填写委托申请书并连同汇票和货运单据交托收行 C。托收行审核申请书和单据无误后回执卖方 D。托收行向代收行寄送托收指示、汇票和单据 E。代收行向买方提示汇票 F。付款人付款赎单 G。代收行通知托收行款已收妥并转入托收行帐户 H。拖收行向卖方结汇
• 有条件指银行只凭单据付款无审查货物发运及货 -同是否相符的义务（反映纯单据业务）
• 独立指开证行只对信用证负责无审查买卖合同及 证-同是否相符的义务虽然合同是信用证关系的 基础
三、作用
（在托收基础上演变而来，把由进口 商履行跟单汇票的付款责任转给银 行，保证进出口双方货款或单据不 致落空并得到资金上的融通）
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第九讲 主讲教师： 陈建波
2。进口方
• 付款或承兑后货同不符或货假（货到见票、抽 查）
• 承兑后到期不能从代收行取得单据
第三节 信用证 L/C
一、定义（国际商会UCP500）
银行依照客户的要求和指示，根据规 定的单据，在符合信用证条款情况下 向第三人或其指定人进行付款
1。信用证指跟单信用证 和备用信用证两种
单据条款 商业发票；运输单据；保险单；海关发票；原产 地证书；检验证书；包装单；领事发票等
商品与运输条款 商品名、数、价；装运港、目的港；装运期限； 分装、转运
其他条款 指示议付行是否保兑、议付背书、 索汇和寄单方式；限制议付、银行 费用承担等特别声明；申明适用《统一惯例》
份数 一正（受益人）三副（通知行、开证申请人、开 证行）
4。受益人——在信用证上指明 有权使用信用证的人（出口商）
义务：收证后及时与合同核对，不符者尽早要求 修改或拒绝接受；接受则发货并通知收货人，备 齐单据在规定时间向议付行交单议付；对单据的 正确性负责，不符应执行开证行改单指示并仍在 信用证规定期限交单
权利：发现证、同不符要求 开证申请人指示开证行改证权， 被拒绝或修改仍不符有权在通知 对方后单方面撤消合同并拒绝信用证；交单后 若开证行倒闭或无理拒付可直接要求开证申请人 付款；收款前若开证申请人破产可停止货物装运 并自行处理；若开证行倒闭时信用证还未使用可 要求开证申请人另开
使用较为普遍；有时注明“电汇索付条款”即议 付
行议付后当天可电请开证行或付款行，后者在收 到汇票和单据并审核无误后电汇偿付
7。远期（或定期）信用证
开证行收到单据或远期汇票后 并不立即而是在规定期限内付款
包括承兑信用证、 延期付款信用证、 迟付即期信用证
承兑信用证——受益人提交 远期汇票和单据，由付款人 先承兑汇票再到期付款
（L/C较汇付和托收更完善，但手续烦琐不灵活 且并未消除全部风险：如出口商面对进口商不 开证或开证行倒闭，进口商面对出口商假单假 货，开证行面对进口商不付或无力付款）
四、当事人
（四个基本及其他）
1。开证申请人——向银行申请开证的人 （大多为进口商）
义务： 根据合同开证；向银行交付比例押金；及 时付款赎单 权利：验、退赎单；验、退货（以信用证为据）
第二节 托收
一、定义 债权人签发汇票委托当地银行通过其 国外往来行向债务人收款
二、当事人
1。委托人（出票人） 2。付款人 买卖关系
3。托收行
4。代收行
托收申请书 委托代理关系
委托指示
5。提示行 （代收行兼做或委托付款人往来行）
三、种类与程序
1。光票托收
• 委托人开立的汇票不附带货运单据 • 有时可能附带非货运单据（发票、运保非收据、
可转让信用证的转让方式包括全额或部分转让； 替换或不替换商业发票转让；国内转让或国外转 让；银行转让（银行同意第一受益人申请并向第 二受益人发通知书）或私人转让（第一受益人向 第二受益人发通知书和信用证原本复印件）
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第十一讲 主讲教师： 陈建波
6。即期信用证
开证行或付款行在收到符合 信用证条款的汇票或单据（不要求提交汇票） 后立即履行付款义务
说明：开证申请书有两部分即 对开证行的开证申请和对开证 行的声明和保证（申明赎单付款前货物所有权归 银行；开证行及其代理行只付单据表面是否合格 之责；开证行对单据传递中的差错不负责；“不 可抗力”不负责；保证到期付款赎单；保证支付 各项费用；开证行有权随时追加押金；有权决定 货物代办保险和增加保险级别而费用由开证申请 人负担）（教材附录6）
有权不付款；一经付款无权向受益人或汇票善意 持有人追索
8。偿付行——受开证行在信用证 上的委托，代开证行向议付行或 付款行清偿垫款的银行
（又称清算行）
只付款不审单；只管偿付不管退款；不偿付时开证 行偿付
五、信用证形式和内容
1。形式
信开 电开（SWIFT）（教材附录8（1）、（2））
A。简电+“随寄证实书”（申请人、受益人、金 额、期限）
四、托收的风险与防范
1。出口方(货先款后、进口方商业信用)
• 进口商倒闭或无力付款 • 货抵进口地货价下跌进口商拒不付款 • 以货物规格、包装、交货期不符为由要求降价 • 进口商事先未领到进口许可证或未申请到外汇 • 进口商利用出口商对进口地法律和惯例不熟欺骗
A。成交前查清进口商资信 B。把握进口地市场情况 C。熟悉进口地海关、卫生部门规定 D。了解进口地仓储、治安情况 E。确信进口商有必要的进口许可证和外汇 F。尽量自办保险 G。可要求进口商预付部分货款 H。设需要时的代理负责货物存储、保险、转售或运回手续
又可分为银行承兑远期、卖方远期和买方远期
银行承兑远期指银行是远期汇票的付款人；承兑 人可以是开证行也可是其指定的代理行；承兑后 留单（代理行承兑后单交开证行）交已承兑汇票 给议付行或受益人；后者可保存到期提示付款也 可贴现；前者可凭进口商信托收据提前提货
卖方远期指卖方（出口商） 承担远期汇票贴现利息和 承兑费用（或者货价中包含利息等费用）
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第十讲 主讲教师： 陈建波
5。保兑行——受开证行委托 对信用证以自己名义保证的银行
加批“保证兑付”；不可撤消的确定承诺；独立 对
信用证负责，凭单付款；付款后只能向开证行索 偿；若开证行拒付或倒闭，则无权向受益人和议 付行追索
6。议付行——根据信用证开证 行的付款保证和受益人的请求， 按信用证规定对受益人交付的跟单汇票垫 款或贴现，并向信用证规定的付款行索偿
贸易结算信用证大都是前者；后者如履行信用证； 贸易从属项目结算和非贸易结算；（贸易公司与 分公司之间的货款结算）
2。可撤消与不可撤消
前者指开证行不须事先通知受益人即有权随时撤 消或修改信用证；但是一般应通知原通知行；通 知到达前若已经付款、承兑、议付，则开证行应 承认并偿付；此类信用证在贸易结算中少用；不 是可撤消的就是不可撤消的（教材附录7（1）、
B。全电
2。格式（依据）
大多采用与500号出版物（1994）对应的 516号出版物格式；也有416号（对应400号1983） 等
3。内容
正文条款 信用证名称（可否撤消）；开证日期；信用证号 码；信用证有效期和地点；信用证金额和币别； 开证申请人；受益人；开证行名、地、字；通知 行名、号
汇票条款 汇票依据（信用证指示）；汇票 付款期；汇票金额；付款人；出票人
5。可转让与不可转让
可转让指开证行授权被委托银行（通知行）在受 益人（称第一受益人）要求下将信用证的全部或 部分转让给一个或数个受让人（称第二受益人） 使用；注明“可转让”才能转让；通常只能一次
转 让；适用于出口商保护商业秘密、大宗购货（分 批购进）、分散货源（不同港口）
转让程序见书65页
可转让信用证转让后的“新证” 可与“原证”不同的项目包括 信用证金额、货物单价（小）； 装运期、有效期、交单期（早、短）； 投保比例（高）；申请人（第一受益人即原证受 益人可作新证的申请人）——变更条件转让
（2））
4。保兑与不保兑
保兑行与开证行同责并独立负责； 保兑行不得片面撤消保兑；只有不可撤消信用证 才具保兑性；保兑行通常是通知行；保兑行可由 开证行指定（委托保兑）或受益人指定（无委托 保兑）；保兑实质是对以信用证为依据的汇票的 兑付保证；保兑源于受益人对开证行不了解或不 信任或对进口国政局有顾虑要求开证行开立；也 有开证行为提高信用证的信誉主动开立
行收讫
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第八讲 主讲教师： 陈建波
2。信汇（M/T） 汇出行应汇款人的请求以邮寄 信汇委托书方式通知汇入行向收款人付款
3。票汇（D/D） 汇出行应汇款人的请求开立以汇入行为付 款人的即期汇票交汇款人自行寄送收款人 取款
• 开立汇票同时向汇入行寄送票根以便核实
三、汇款的偿付
买方远期指上述利息由买方（进口商）承担；其 一种特殊形式是假远期，规定受益人出具远期汇 票并提供单据后可即期收回全部货款，对出口 商实际是即期L/C，远期是形式上的，但是出口 商也承担汇票到期被追索的风险
二、当事人
1。汇款人（汇款申请书） 2。收款人 3。汇出行（代理合约） 4。汇入行（或解付行）
二、种类与程序
1。电汇（T/T）：迅速、可靠、低费 汇出行应汇款人的请求以加押电报或电传 或SWIFT方式通知汇入行向收款人付款
• 汇款人填写电汇申请书并交款付费 • 汇出行向汇款人签发电汇回执并电汇加押 • 汇入行核对并通知收款人签章取款并通知汇出
（又称购票行、押汇行和贴现行；一般就是通知 行；有限定议付和自由议付）
义务：垫付或贴现跟单汇票；背批信用证；严格 审单
权利：可不议付；议付后可处理 （货运）单据；议付后开证行倒闭 或借口拒付可向受益人追回垫款
7。付款行——对符合信用证 的单据向受益人付款的银行
（可以是开证行也可受其委托的另家银行）
六、信用证使用程序
1。进口商根据买卖合同申请开证 2。开证行根据申请书开证 3。代理行通知或转递 4。修改信用证（全部同意、接受或拒绝） （教材附录7：不可撤消跟单L/C修改书） 5。出口商验证、发货 6。出口商交单议付 7。开证行收单付款 8。进口商赎单提货
七、信用证种类
1。跟单与光票
“单”指代表货物产权或证明货物已经发运的票 据；
汇出行委托汇入行解付款项 前/后（及时）将汇款金额拨交汇入行
（按不同偿付汇款转帐方法）
• 互设往来帐户 • 同一代理行开立往来帐户 • 不同银行开立往来帐户 • 政府间支付协定非现汇结算
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四、退汇与失效
1。退汇（款项在交付收款人前撤消）
• 汇款人主动提出 • 收款人主动提出
2。失效（收款人过期不取）
2。开证行——根据信用证 申请人要求开证的银行
义务：正确、及时开证；承担第一性付款责任 权利：收取手续费和押金；拒绝受益人或议付行 不符单据；付款后如开证申请人无力付款赎单时 可处理单、货；货不足款可向开证申请人追索余 额
3。通知行——受开证行委托 将信用证通知收益人的银行
还要证明信用证的真实性； 转递行只负责照转