商业汇票的基础知识(ppt 51页)
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2020/10/6
(6)背书转让
被背书人受让汇票,应审核汇票的要式 是否齐全;背书是否连续,背书人签章是否 符合规定,使用粘单的是否按规定签章;背 书转让后,被背书人即为票据持有人。
2020/10/6
被背书人 A
背书人签章 年月日
被背书人 B
A
背书人签章 年月日
被背书人 C
B
背书人签章 年月日
被背书人 D
2020/10/6
(3)承兑
2020/10/6
承兑银行接到承兑申请后,按有关规定和 程序,对承兑申请人的资格、资信、购销合同 和记载的内容进行认真审查,必要时可由出票 人提供担保,对符合规定和承兑条件的予以承 兑,与承兑申请人签订承兑协议,双方协商交 存一定数额保证金的,受妥保证金后承兑人在 汇票正面作出承兑行为,记载“承兑”字样和 承兑日期并加盖汇票专用章;按承兑汇票金额 向出票人收取万分之五的承兑手续费,将已承 兑的汇票交还给申请人。
二、特点及适用范围
在银行开立存款帐户的法人以及其 他组织之间,必须具有真实的交易关系 和债权债务关系,才能使用银行承兑汇 票。同城和异地均可使用。
2020/10/6
三、基本规定
银行承兑汇票的出票人 承兑商业汇票的银行 商业汇票的持票人
2020/10/6
银行承兑汇票的出票人,必须具备下 列条件
1、在承兑银行开立存款帐户的法人 和其他经济组织,并依法从事经营活动;
商业汇票的承兑与贴现业务是经济高 速发展的产物,适应了社会经济发展的客 观要求,对于引导商业信用票据化,加强 横向经济联系,加速商品流通,提高资金 效益,搞活经济、金融等发挥重要作用。 为商业银行、企业人民银行、和地方经济, 创造“多赢”格局。
商业汇票的概念、意义及种类
三、商业汇票的种类 1、商业承兑汇票 2、银行承兑汇票
2020/10/6
2020/10/6
(1)出票
2020/10/6
在承兑银行开立存款帐户的存款人签发银 行承兑汇票时,在汇票上必须记载的事项包括:
1、表明“银行承兑汇票”的字样; 2、无条件 支付的委托;3、确定的金额;4、付款人名称;5、 收款人名称;6、出票日期;7、出票人签章。
汇票上欠缺记载上述事项之一的,汇票无 效。
商业汇票
提供者
省行营业部 2009年9月28日
2020/10/6
商业汇票的概念、意义及种类
2020/10/6
一、商业汇票的概念
它是因商品购销活动而产生的商业信 用的流通工具,它是指在银行开立帐户的 法人之间,根据购销合同在进行延期付款 的商品交易时,为反映债权债务关系的发 生、转移和偿付,由已在银行开立帐户的 法人签发的一种票据。
(
贴
粘
单 处
C
)
背书人签章
年月日
收款人
由C 企业加盖
粘单
(7)委托收款
2020/10/6
自汇票到期日起的10日内,收款人或 持票人应填制委托收款凭证,连同汇票交其 开户银行向承兑银行收取票款或直接向付款 人提示付款。对异地委托收款的,持票人可 匡算邮程,提前通过开户银行委托收款,持 票人超过提示付款期限提示付款的,持票人 开户银行不予受理。委托开户银行收取票款, 持票人应作成委托收款背书,并在委托收款 凭证名称栏注明“银行承兑汇票”字样及其 汇票号码。
户
行
随
本汇票已经承兑,到期日 承兑协议编号
委 托
由本行付款
收
款
科目(借)
凭
证
对方科目(贷)
寄
付
承兑行签章 转帐
年月日
款 行
作
承兑日期
年 月 日 复核
记帐
借 方
备注:
凭 证
附
件
2020/10/6
(2)申请承兑
出票人或持票人向其开户银行提出承兑 申请时,应提供能证实其真实商品交易关系 的购销合同,其可交付的保证金、筹款计划、 可提供的质押、担保等,一并提承兑银行审 查。
(5)交付汇票
银行承兑汇票后,承兑申请人将 汇票交付汇票上记载的收款人,票据 交付后,进入流通领域,票据关系成 立。
2020/10/6
(6)背书转让
汇票上证明的收款人既可以在规定期限 内向付款人提示付款。也可以在事先不通知 债务人或不征得其同意的情况下,将汇票权 利转让给他人,背书转让时,应当在汇票背 面或粘单上作成背书并交付汇票,背书的记 载事项:被背书人名称、背书日期并盖章。
商业汇票的概念、意义及种类
2020/10/6
二、商业汇票的意义
银行对商业汇票的承兑是以银行信用 来保证商业汇票的信用,银行对商业汇票 的贴现是商业信用向银行信用的转化,这 种信用形式有利于银行加强对商业银行的 管理和疏导,更好地发挥银行的促进和监 督作用。
商业汇票的概念、意义及种类
2020/10/6
2、与承兑银行具有真实的委托付款 关系;
3、资信状况良好,具有到期支付汇 票金额的可靠资金来源。
2020/10/6
商业汇票的持票人,向金融机构申请 票据贴现必须具备下列条件
1、在银行开立存款帐户的企业法人 和其他组织;
2、与出票人或直接前手之间具有真 实的商品交易关系
3、提供与其直接前手之间的增值税 发票和商品发运单据的复印件。
一、什么百度文库银行承兑汇票
银行承兑汇票是指由出票人签发,银 行承兑的商业汇票,银行一旦承兑,即承 担到期无条件付款的责任。
2020/10/6
二、特点及适用范围
2020/10/6
在目前我国票据结算工具中,商业汇 票除了同时具有票据共有的流通功能、支 付功能和结算功能外,还具有信用功能、 融资功能。在银行汇票、商业承兑汇票、 银行承兑汇票中,银行承兑汇票在当前商 业信用相对脆弱的情况下最具体信用功能。 这不仅表现在银行承兑汇票的承兑环节, 也表现在持票人以其所持的票据融通资金 包括质押贷款和贴现贷款,其结果是企业 之间的商业信用转换为银行向企业提供资 金的银行信用。
相对应记载事项包括付款日期、付款地、 出票地等。
银行承兑汇票
2
出票日期
年月日
DC
01 00000000
大写
第号
出票人全称
出票人帐户
付款行全称
行号
汇票金额
人民币 (大写)
汇票到期日
本汇票请你行承兑,到期无条件付款
出票人签章 年月日
收 全称
此
款 帐号
联 收
人 开户行
行号
款 人
千百十万千百十元角 分 开
商 业 承 兑 汇 票 可 以 由 收 款 人 或 付 款 人
签 发 上 不 同 银 行 承 兑 汇 票由 付 款 人
商 业 承 兑 汇 票 由 付 款 人 承 兑
承 兑 人 不 同 银 行 承 兑 汇 票由 银 行 承 兑
2020/10/6
银行承兑汇票业务知识
2020/10/6
1、什么是银行承兑汇票 2、特点及适用范围 3、基本规定 4、如何办理银行承兑汇票 5、相关知识
(6)背书转让
被背书人受让汇票,应审核汇票的要式 是否齐全;背书是否连续,背书人签章是否 符合规定,使用粘单的是否按规定签章;背 书转让后,被背书人即为票据持有人。
2020/10/6
被背书人 A
背书人签章 年月日
被背书人 B
A
背书人签章 年月日
被背书人 C
B
背书人签章 年月日
被背书人 D
2020/10/6
(3)承兑
2020/10/6
承兑银行接到承兑申请后,按有关规定和 程序,对承兑申请人的资格、资信、购销合同 和记载的内容进行认真审查,必要时可由出票 人提供担保,对符合规定和承兑条件的予以承 兑,与承兑申请人签订承兑协议,双方协商交 存一定数额保证金的,受妥保证金后承兑人在 汇票正面作出承兑行为,记载“承兑”字样和 承兑日期并加盖汇票专用章;按承兑汇票金额 向出票人收取万分之五的承兑手续费,将已承 兑的汇票交还给申请人。
二、特点及适用范围
在银行开立存款帐户的法人以及其 他组织之间,必须具有真实的交易关系 和债权债务关系,才能使用银行承兑汇 票。同城和异地均可使用。
2020/10/6
三、基本规定
银行承兑汇票的出票人 承兑商业汇票的银行 商业汇票的持票人
2020/10/6
银行承兑汇票的出票人,必须具备下 列条件
1、在承兑银行开立存款帐户的法人 和其他经济组织,并依法从事经营活动;
商业汇票的承兑与贴现业务是经济高 速发展的产物,适应了社会经济发展的客 观要求,对于引导商业信用票据化,加强 横向经济联系,加速商品流通,提高资金 效益,搞活经济、金融等发挥重要作用。 为商业银行、企业人民银行、和地方经济, 创造“多赢”格局。
商业汇票的概念、意义及种类
三、商业汇票的种类 1、商业承兑汇票 2、银行承兑汇票
2020/10/6
2020/10/6
(1)出票
2020/10/6
在承兑银行开立存款帐户的存款人签发银 行承兑汇票时,在汇票上必须记载的事项包括:
1、表明“银行承兑汇票”的字样; 2、无条件 支付的委托;3、确定的金额;4、付款人名称;5、 收款人名称;6、出票日期;7、出票人签章。
汇票上欠缺记载上述事项之一的,汇票无 效。
商业汇票
提供者
省行营业部 2009年9月28日
2020/10/6
商业汇票的概念、意义及种类
2020/10/6
一、商业汇票的概念
它是因商品购销活动而产生的商业信 用的流通工具,它是指在银行开立帐户的 法人之间,根据购销合同在进行延期付款 的商品交易时,为反映债权债务关系的发 生、转移和偿付,由已在银行开立帐户的 法人签发的一种票据。
(
贴
粘
单 处
C
)
背书人签章
年月日
收款人
由C 企业加盖
粘单
(7)委托收款
2020/10/6
自汇票到期日起的10日内,收款人或 持票人应填制委托收款凭证,连同汇票交其 开户银行向承兑银行收取票款或直接向付款 人提示付款。对异地委托收款的,持票人可 匡算邮程,提前通过开户银行委托收款,持 票人超过提示付款期限提示付款的,持票人 开户银行不予受理。委托开户银行收取票款, 持票人应作成委托收款背书,并在委托收款 凭证名称栏注明“银行承兑汇票”字样及其 汇票号码。
户
行
随
本汇票已经承兑,到期日 承兑协议编号
委 托
由本行付款
收
款
科目(借)
凭
证
对方科目(贷)
寄
付
承兑行签章 转帐
年月日
款 行
作
承兑日期
年 月 日 复核
记帐
借 方
备注:
凭 证
附
件
2020/10/6
(2)申请承兑
出票人或持票人向其开户银行提出承兑 申请时,应提供能证实其真实商品交易关系 的购销合同,其可交付的保证金、筹款计划、 可提供的质押、担保等,一并提承兑银行审 查。
(5)交付汇票
银行承兑汇票后,承兑申请人将 汇票交付汇票上记载的收款人,票据 交付后,进入流通领域,票据关系成 立。
2020/10/6
(6)背书转让
汇票上证明的收款人既可以在规定期限 内向付款人提示付款。也可以在事先不通知 债务人或不征得其同意的情况下,将汇票权 利转让给他人,背书转让时,应当在汇票背 面或粘单上作成背书并交付汇票,背书的记 载事项:被背书人名称、背书日期并盖章。
商业汇票的概念、意义及种类
2020/10/6
二、商业汇票的意义
银行对商业汇票的承兑是以银行信用 来保证商业汇票的信用,银行对商业汇票 的贴现是商业信用向银行信用的转化,这 种信用形式有利于银行加强对商业银行的 管理和疏导,更好地发挥银行的促进和监 督作用。
商业汇票的概念、意义及种类
2020/10/6
2、与承兑银行具有真实的委托付款 关系;
3、资信状况良好,具有到期支付汇 票金额的可靠资金来源。
2020/10/6
商业汇票的持票人,向金融机构申请 票据贴现必须具备下列条件
1、在银行开立存款帐户的企业法人 和其他组织;
2、与出票人或直接前手之间具有真 实的商品交易关系
3、提供与其直接前手之间的增值税 发票和商品发运单据的复印件。
一、什么百度文库银行承兑汇票
银行承兑汇票是指由出票人签发,银 行承兑的商业汇票,银行一旦承兑,即承 担到期无条件付款的责任。
2020/10/6
二、特点及适用范围
2020/10/6
在目前我国票据结算工具中,商业汇 票除了同时具有票据共有的流通功能、支 付功能和结算功能外,还具有信用功能、 融资功能。在银行汇票、商业承兑汇票、 银行承兑汇票中,银行承兑汇票在当前商 业信用相对脆弱的情况下最具体信用功能。 这不仅表现在银行承兑汇票的承兑环节, 也表现在持票人以其所持的票据融通资金 包括质押贷款和贴现贷款,其结果是企业 之间的商业信用转换为银行向企业提供资 金的银行信用。
相对应记载事项包括付款日期、付款地、 出票地等。
银行承兑汇票
2
出票日期
年月日
DC
01 00000000
大写
第号
出票人全称
出票人帐户
付款行全称
行号
汇票金额
人民币 (大写)
汇票到期日
本汇票请你行承兑,到期无条件付款
出票人签章 年月日
收 全称
此
款 帐号
联 收
人 开户行
行号
款 人
千百十万千百十元角 分 开
商 业 承 兑 汇 票 可 以 由 收 款 人 或 付 款 人
签 发 上 不 同 银 行 承 兑 汇 票由 付 款 人
商 业 承 兑 汇 票 由 付 款 人 承 兑
承 兑 人 不 同 银 行 承 兑 汇 票由 银 行 承 兑
2020/10/6
银行承兑汇票业务知识
2020/10/6
1、什么是银行承兑汇票 2、特点及适用范围 3、基本规定 4、如何办理银行承兑汇票 5、相关知识