《内部控制与风险管理》在线作业答案.docx

大工16 春《内部控制与风险管理》在线作业 1 满分答案

一、单选题（共10 道试题，共50 分。）

1. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

A. 信息与沟通

B. 监察

C. 控制环境

D. 控制活动

标准答案：C

2. （）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。

A. 董事会

B. 监事会

C. 经理层

D. 董事长

标准答案：A

3. 事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。

A. 目标设定

B. 风险偏好

C. 内部环境

D. 信息沟通

标准答案：A

4. 2002 年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404 条款及相关规则采用的是（）。

A. 内部控制体系

B. 内部控制结构

C. 内部控制整合框架

D. 企业风险管理整合框架

标准答案：C

5. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。

A. 经营、财务报告及合规三个类别

B. 经营、信息及合规三个类别

C. 信息、财务报告及监察三个类别

D. 经营、信息及监察三个类别

标准答案：A

6. 外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、

重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。

A. 1/4

B. 1/2

C. 1/3

D. 1/5

标准答案：B

7. （）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。

A. 董事会

B. 董事长

C. 经理层

D. 公司总裁

标准答案：D

8. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。

A. 控制环境

B. 监控

C. 控制活动

D. 风险评估

标准答案：B

9. 企业开展经营活动的物质前提是（）。

A. 财务报告及相关信息真实完整

B. 保护资产的安全与完整

C. 企业发展战略的制定

D. 提高经营的效率和效果

标准答案：B

10. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

A. 内控环境

B. 风险评估

C. 会计制度

D. 控制程序

标准答案：B

二、多选题（共 5 道试题，共30 分。）

1. 内部控制整合框架中提出的目标有（）。

A. 战略目标

B. 经营目标

C. 报告目标

D. 合规目标

标准答案：BCD

2. 风险评估的步骤包括（）。

A. 风险识别

B. 风险分析

C. 风险评价

D. 风险应对

标准答案：ABC

3. 资产安全目标包括（）。

A. 确保资产在外形上的完整性

B. 确保资产在使用价值上的完整性

C. 确保资产在价值量上的完整性

D. 确保资产在价值上的完整性

标准答案：BC

4. 上交所的专项风险内部控制将对（）和（）两项作为重点关注对象。

A. 控股子公司

B. 金融衍生品交易

C. 关联交易

D. 对外担保

标准答案：AB

5. 内部控制的检查监督责任人包括（）。

A. 公司董事会

B. 管理层

C. 员工

D. 外审人员

标准答案：AB

三、判断题（共 5 道试题，共20 分。）

1. 《企业内部控制基本规范》中规定的企业建立与实施内部控制的全面性原则要求企业关注重要业务事项和高风险领域。

A. 错误

B. 正确

标准答案：A

2. 不良的内部环境，必然导致企业缺乏一套行之有效的监督制衡机制，但是即使内部环境不佳，也不会影响内部控制发挥其最大效用。

A. 错误

B. 正确

标准答案：A

3. 风险可接受程度是指在企业目标实现的过程中所能接受的偏离程度。

A. 错误

B. 正确

标准答案：B

4. 董事会和监事会独立于管理层，可以对管理层的决策提出建设性的必要质疑。

A. 错误

B. 正确

标准答案：B

5. 完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。

A. 错误

B. 正确

标准答案：B