宝洁公司内部控制流程图(doc 2页)

宝洁公司内部控制流程图(doc 2页)

宝洁公司—中国/分销商核心工作流程

流程： 会计 版本：1 子流程： 内部控制 编号：7.3.1 要素： 权限的委任 地点：总部 权限的委任

说明：

对下一级委任职责和决定权。

步骤：

1、 总经理可以作出以下授权：

2、 预算主管可在预算内对基金和费用支出有决定权。

3、 财务经理/会计主管对预领款/现金付款有决定权，必要时需指定权限范围。

4、 财务经理/会计主管对银行付款有决定权，必要时需指定权限范围

5、 销售经理可签署销售合同，财务经理可决定客户赊销额。

6、 生产部经理负责从宝洁订货，入仓，申报残损货物

7、 人事部经理负责签署每月工资

8、 会计主管决定会计科目和会计流程图并且决定纳税申报

9、 财务经理负责安排金融（贷款）和运用适当的金融工具（例如租赁、制造） 10、 销售经理和财务经理决定产品价格

方法：

1、及时更新签名卡。 输入：

1、 从董事会成员到总经理都要有权限的委任

输出： 1、 签名卡

宝洁公司—中国/分销商核心工作流程

流程： 会计 版本：1

子流程： 应付帐款 编号：6.3.3 要素： 内部调节 地点：总部

宝洁

分销售

客户客户服务部财务部销售部管理系统部人事部法律部

客户服务部经理财务分析员销售经理管理系统部经理人事部经理法律部经理

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签名卡