宝信软件2020年上半年经营风险报告

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5、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展，能够为企业带来 19,174.44万元的资金。而企业投融资活动又为企业提供了379,652.7万元 的流动资金，结果出现资金闲置，当期闲置支付能力398,827.14万元。
6、整体协调情况
从两期比较来看，企业经营业务从2019年上半年的需要资金 37,429.12万元转变成不需要资金，而企业长期性资金来源仍然为企业提供 379,652.7万元的经营资金，结果出现了资金过剩，企业现金支付能力从 2019年上半年的373,874.53万元提高到398,827.14万元。说明企业经营业 务开展的比较理想，但要防止出现资金闲置。
2、财务风险
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判 断。
项目名称 盈亏平衡点的营业收入 营业安全率 经营风险系数 财务风险系数
经营风险指标表
2018年上半年
2019年上半年
131,518.26 0.45
43,826.54 0.84
2.14 1.08
1.36 1.09
2020年上半年 39,805.49 0.88 1.26 1.12
439,885.01
-
-6.5 379,652.7
-7.7
411,303.64
618,546.75
675,233.57
9.16 674,139.04
-0.16
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非流动负债 固定资产 长期投资
29,896.82 98,530.8 9,631.28
- 8,951.29 - 96,581.69 - 14,853.92
二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供 379,652.7万元的营运资本，投融资活动是协调的。
项目名称 营运资本 所有者权益
营运资本增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
-70.06 12,209.05 -1.98 168,095.4 54.23 20,986.63
36.39 74.04 41.29
2、营运资本变化情况 2020年上半年营运资本为379,652.7万元，与2019年上半年的 411,303.64万元相比有所下降，下降7.7%。
3、经营协调性及现金支付能力 从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够 为企业带来19,174.44万元的流动资金，经营业务是协调的。
宝信软件2020年上半年经营风险报告
一、经营风险分析 1、经营风险
宝信软件2020年上半年盈亏平衡点的营业收入为39,805.49万元，表 示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企 业会亏损。营业安全水平为88.34%，表示企业当期经营业务收入下降只要 不超过301,647.76万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业 承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
125.91
4、营运资金需求的变化
2020年上半年营运资金需求为负19,174.44万元，2019年上半年营运 资金需求为37,429.12万元。经营活动由需要营运资金转化为不需要营运资 金。在营运资金占用大幅度下降的情况下实现了营业收入的增长，表明企 业经营活动管理效率提高，经营业务协调健康发展。
13,188.98 1,542.8
- 195,661.4
- 7,020.73 - 18,594.27 - 3,974.32 -
-6.2 145,818.07
21.27 6,980.61 40.98 19,540.85 157.6 59,847.65
2.58
-25.47
-0.57 5.09 1,405.86 92.53
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302,995.22
310,800.83
598,397.09
项目名称
应付账款
其他应付款 预收货款 应付职工薪酬 应付股利 应交税金
经营性负债增减变化表(万元)
2018年上半年 数值 增长率(%)
2019年上半年 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
9.76
0
6.74 25,566.67
-
6,000
-16.57 2,016.01
6.16
268.04 -100 42.06
-31.35 -44.97
其他经营性负债 合计
61.58 261,906.6
-
18.56
273,371.71
-69.85
1,962,463.1
364,309.61
4
4.38 617,571.53
169,072.07 13,366.44 58,155.2 16,860.48 0 4,390.83
- 167,847.5
- 11,272.48 - 63,833.05 - 17,996.63 - 8,740.16 - 3,663.32
-0.72 178,191.52
Hale Waihona Puke Baidu
-15.67 41,487.71
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项目名称
存货
应收账款 其他应收款 预付账款 其他经营性资产 合计
经营性资产增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
73,885.75
- 85,550.1
15.79 366,209.91
328.06
208,588.43 5,789.25