农村信用社风险的形成及防范

农村信用社风险的形成及防范

摘要：我国正在推进社会主义新农村建设,而农村信用社是促进农村经济发展的重要金融机构。面对全球性的金融危机,农村信用社的风险也日渐增大。而调查显示,农村风险管理中存在诸多问题,主要体现在风险意识薄弱,信贷风险、资本充足性风险、盈利性风险过高等方面。本文希望通过我国农村信用社风险管理的研究,改善农村信用社风险管理现状,提升其抵御各种风险的能力,更快地提升其整体素质和服务功能。

关键词：农村信用社；风险；内部控制；管理

The Formation And Prevention of Risks of Chinese Rural Credit

Cooperatives

Abstract: China is pushing forward the new rural construction of socialism, and the rural credit cooperative is the important banking institution to promote rural economic development. The risk of Chinese rural credit unions is are also enhancing gradually when facing with the global financial crisis. And the survey, there are many problems in the risk management, mainly reflected in the weak sense of risk, credit risk, capital adequacy over profitability risk risk, etc. By studying the rural credit cooperative risk administration, this thesis gives some advices on how to improve its risk administration , how to promote the ability of resisting various risks, and how to lift its overall quality and serving function.

Key words:Rural credit cooperative；Risk；Internal Control；Management

目录

一、引言 (3)

二、农村信用社风险概述 (3)

（一）我国农村信用社现状 (3)

（二）金融风险的含义 (4)

（三）农村信用社金融风险的主要种类及特点 (5)

1、信用风险 (5)

2、流动性风险 (5)

3、操作风险 (6)

4、利率风险 (6)

三、尚村农村信用社破产案分析 (6)

（一）案例介绍 (6)

（二）案例分析 (7)

四、农村信用社风险形成的原因分析 (8)

（一）产权不明确，经营体制不顺 (8)

1、产权不明，“两权”不分 (8)

2、法人治理结构不健全，缺乏有效监督制约机制 (8)

3、有“三会”制度，缺“三权”制约 (9)

（二）信贷管理不严，制度流于形式 (9)

1、贷款管理不严 (9)

2、贷款担保抵押流于形式 (9)

3、信贷资产质量反映不够真实 (9)

（三）内部控制薄弱，内控体系不全 (10)

1、内控思想淡薄 (10)

2、内部控制制度难以落实 (10)

（四）风险评价与预警机制尚不健全 (10)

1、风险控制系统不健全 (10)

2、安全防范措施不完备，预警机制不完善 (11)

五、农村信用社风险防范的措施 (11)

（一）完善法人治理结构，防范体制风险 (11)

1、明确产权关系，实现现代企业制度管理 (11)

2、建立“三权分立、权力制衡”的法人治理结构 (12)

（二）完善贷款管理制度，防范信贷风险 (12)

1、规范信贷管理、加强信贷业务流程控制 (12)

2、加大对不良信贷资产的处置和责任追究力度 (12)

（三）完善内控体系，防范管理风险 (13)

1、建立良好内部控制体系 (13)

2、建立完善目标管理及岗位责任制度 (13)

3、建立合理的授权管理制度 (13)

（四）建立灵敏的风险预警系统 (14)

1、建立农村信用社风险预警指标体系 (14)

2、选择合适的风险测评方法 (14)

六、结语 (15)

参考文献.............................................. 错误！未定义书签。

一、引言

当今世界，金融已经成为国民经济、对外国际关系的核心内容，由于金融几乎贯穿于整个社会经济生活的所有方面，所以，以风险控制为基调的金融安全，已成为当今一国经济与国家安全的重要标志。农村信用社作为我国金融机构的重要一支，金融风险防范一直是农信社能否稳健经营、可持续发展的焦点问题，也是倍受金融乃至经济界关注的难点问题。

随着科学发展观的确立和实现又好又快发展理念的提出，我国整体经济发展将步入一个新阶段，推进经济社会加速发展，必须继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，要求健全完善稳健的金融支撑体系。与此同时，当前由于处在经济转型、体制转轨的关键时期，社会体制机制的不完善与整个社会价值体系的多元化，各个不同群体思想的动荡，信用体系的缺失，社会发展的一些不和谐因素等，都对金融业的稳健经营造成了很多负面影响。加之农村信用社身处“三农”经济的最前沿，其特殊的历史渊源、性质特点、管理体制、服务方向、人员结构等局限性，不可避免地造成潜在的金融风险，因此，推动金融业科学发展、趋利避害、安全经营势在必行。这对担负着为“三农”提供金融服务的农村信用社来说，在支农服务水准、支农长效实力方面，都提出了新的要求。如何能适应这种新时期新形势的需求，笔者认为自身实力不足，服务功能欠缺的农村信用社当务之急必须先强身健体。目前，各类金融风险的存在是制约农村信用社发展的瓶颈，只有关注风险，研究风险，提高风险防范和管理水平，信用社才能不断发展壮大，才能在新形势下充分发挥其应有的作用。因此，探析农信社金融风险的形成与表现，研究化解与防范的对策，对农信社自身健康持续发展，对社会稳定和推进新农村建设都具有十分重大的意义。

二、农村信用社风险概述

（一）我国农村信用社现状

根据中国银行业监督管理委员会2012年报显示，截止2012年末，全国农村信用社共有法人机构数4965家，占全国银行业金融机构法人总数的88.12%；从业人数为583767人；资产总额为52112亿元，占全国银行业金融机构总资产的8.35%，其中各类贷款余额为37531亿元，占农村信用社资产总额72.02%；负债总额为49893亿元，