生益科技2019年财务分析详细报告

生益科技2019年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

生益科技2019年资产总额为1,553,490.79万元，其中流动资产为871,194.45万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的52.78%、24.11%和12.19%。非流动资产为682,296.34万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的73.33%、14.11%。

资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产1,553,490.7

9

100.00

1,288,592.4

9

100.00

1,284,096.3

4

100.00

流动资产871,194.45 56.08 765,158.69 59.38 847,953.36 66.04 长期投资38,297.91 2.47 27,486.3 2.13 22,771.44 1.77 固定资产500,300.01 32.20 345,622.15 26.82 351,604.51 27.38 其他143,698.42 9.25 150,325.34 11.67 61,767.03 4.81

2.流动资产构成特点

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的53.12%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产871,194.45 100.00 765,158.69 100.00 847,953.36 100.00 存货210,044.2 24.11 174,793.24 22.84 159,938.88 18.86 应收账款459,798.45 52.78 381,649.77 49.88 381,371.48 44.98 其他应收款2,973.47 0.34 2,127.68 0.28 1,461.24 0.17 交易性金融资产11,906.29 1.37 9,036.91 1.18 0 0.00 应收票据432.76 0.05 75,971.4 9.93 60,164.09 7.10 货币资金106,184.52 12.19 112,536.44 14.71 221,531.22 26.13 其他79,854.76 9.17 9,043.25 1.18 23,486.46 2.77

3.资产的增减变化

2019年总资产为1,553,490.79万元，与2018年的1,288,592.49万元相比有较大增长，增长20.56%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加154,677.86万元，应收账款增加78,148.68万元，存货增加35,250.96万元，在建工程增加11,220.67万元，长期投资增加10,811.6万元，递延所得税资产增加

3,550.41万元，交易性金融资产增加2,869.38万元，其他流动资产增加1,885.58万元，其他应收款增加845.79万元，预付款项增加679.6万元，无形资产增加676.63万元，共计增加300,617.17万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收利息减少17.97万元，货币资金减少6,351.92万元，其

他非流动资产减少22,074.64万元，应收票据减少75,538.65万元，共计减少103,983.18万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长196,633.99万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例较高。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。

6.资产结构的变动情况

从流动资产与收入变化情况来看，与2018年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2019年2018年2017年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产871,194.45 13.86 765,158.69 -9.76 847,953.36 0 长期投资38,297.91 39.33 27,486.3 20.71 22,771.44 0 固定资产500,300.01 44.75 345,622.15 -1.7 351,604.51 0 存货210,044.2 20.17 174,793.24 9.29 159,938.88 0 应收账款459,798.45 20.48 381,649.77 0.07 381,371.48 0 货币性资产118,523.57 -40 197,544.75 -29.87 281,695.3 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

生益科技2019年负债总额为618,129.08万元，资本金为227,619.13万元，所有者权益为935,361.71万元，资产负债率为39.79%。在负债总额中，流动负债为525,669.98万元，占负债和权益总额的33.84%；短期借款为151,948.15万元，非流动负债为92,459.1万元，金融性负债占资金来源总额的15.73%。

负债及权益构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额1,553,490.7

9

100.00

1,288,592.4

9

100.00

1,284,096.3

4

100.00

所有者权益935,361.71 60.21 684,152.45 53.09 641,838.3 49.98 流动负债525,669.98 33.84 377,751.86 29.32 408,746.05 31.83 非流动负债92,459.1 5.95 226,688.18 17.59 233,511.98 18.18

2.流动负债构成情况

企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的50.64%，资金成本相对较低。企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的29.02%。