商业银行复习要点

商业银行经营学
题型：一、判断（10*1） 二、多选（10*2） 三、名词解释（5*3） 四、简答（5*5） 五、计算（3*6） 六、分析论述（1*12，现阶段商业银行流动性问题，PPT和教材结合）
第一章 导论
1、商业银行：是以追求利润最大化为目标，能向客户提供多种金融服务的特殊的金融企业。盈利是商业银行产生和经营的基本前提，也是商业银行发展的内在动力。
2、银行制度：法律形式确定的商业银行体系、结构及组成这一体系原则的总和。
3、简述商业银行在国民经济活动中的地位？
①商业银行已成为整个国民经济活动中的中枢；②商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响； ③商业银行已成为社会经济活动的信息中心；④ 商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础；⑤商业银行已成为社会资本运动的中心。
4、建立商业银行体系的基本原则有哪些？为什么要确立这些原则？ P15
①有利于银行业竞争。现代经济学认为，竞争机制可以使资源得到充分利用；②有利于保护银行体系安全。适当竞争可以提高银行经营效率，有利于增强银行抵御风险的能力；过度竞争可能导致有些银行不计成本，高息揽存，或盲目地、不顾后果地从事高风险投资，其结果导致银行经营成本上升、坏账增多，乃至出现资不抵债的局面，严重的会使银行破产、倒闭。③使银行保持适当规模。“规模经济”。
第二章 商业银行资本
1、附属资本：也称二级资本。是衡量银行资本充足状况的指标，由未公开储备、资产重估储备、准备金、债务性资本工具和长期次级债券构成。
2、银行资本充足性：指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常经营并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。（因此银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容）
3、如何看待银行间的并购行为？
①适应经济跨国化和自身发展的需求（金融创新、资本充足、抵御风险）
②追求协同效应
市场份额效应——提高市场竞争力
经营协同效应——扩大业务范围、提升服务质量……
财务协同效应——税收、会计处理的金钱效应
③管理层利益驱动（影响力、高收入、扩张）
第三章 负债业务的经营管理
1、可用资本成本：指银行可以实际用于贷款和投资的资金，它是银行总的资金来源扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额，即扣除库存现金、在中央银行存款、在联行或往来行的存款及其他现金项

目之后的资
金。可用资金成本是指相对于可用资金而言的银行资金成本。
2、回购协议：指商业银行在出售债券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所麦债券，以获得即时可用资金的交易方式。
3、银行负债的作用？
①银行负债是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件
②银行负债是保持银行流动性的手段
③银行负债是社会经济发展的强大推动力
④银行负债构成社会流通中的货币量
⑤负债是银行同社会各界联系的主要渠道
4、简述商业银行短期借款的渠道和管理重点？
渠道：①同业借款——同业拆借、转贴现、抵押借款
②向中央银行借款——再贴现、再贷款
③回购协议 ④欧洲货币市场借款（是一种离岸市场）
重点：①主动把握期限和金额，期限、金额、对象的分散化
②期限金额与存款规律的相协调
③未雨绸缪——正确统计、事先筹措
第四章 现金资产业务及流动性管理
1、现金资产：是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。
2、超额准备金（狭义上）：指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。
3、商业银行现金资产由哪些构成？其主要作用是什么？
构成：①库存现金 ② 在中央银行存款 ③存放同业存款 ④在途资金
作用：① 保持清偿能力（挤兑风潮、银行信誉） ②保持流动性（把握新的获利机会）
4、商业银行现金资产管理的原则是什么？
①总量适度原则（管理成本、机会成本——与里量成正比、短缺成本——与量成反比）②适时调节原则 ③安全保障原则
第五章 贷款业务
1、贷款政策：商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。
2、 信用分析：是对债务人的道德品格、资历实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。
3、 制定贷款政策应考虑哪些因素？ （宏观、中观与微观） P119
①有关法律、法规和国家的财政、货币政策；②银行的资本金状况；③银行负债结构；④服务地区的经济条件和经济周期；⑤银行信贷人员的素质。
4、 商业银行贷款定价的原则是什么？ P122
①利润最大化（收益弥补成本）；②扩大市场份额原则（保持竞争优势）；③保证贷款安全原则（包含风险报酬）；④维护银行形象原则（遵纪守法利人利己）。
5、贷款的五级分类，每级特征？
①正常类。正常还本付息无任何不利因素；
②关注类。正常还本付息有一些不利因素；
③次级类。缺陷很明显不能正常还

本付息；
④可疑类。肯定要发生一定损失；
⑤损
失类。贷款注定损失无保留价值。
第六章 中间业务——(广义的表外业务）
1、表外业务：是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。
2、 票据发行便利：是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，属银行的承诺业务。
3、什么是表外业务？它有什么特点？商业银行为什么要发展表外业务？（从发展的原因答）
特点：①商业银行的所提供的服务于资金没有直接联系；②表外业务具有更高的杠杆性，盈亏波动剧烈；③衍生产品表外业务结构复杂；④衍生产品类表外业务交易高度集中；⑤表外业务的透明度低。
原因：①规避资本管理，增加盈利来源；②适应金融环境的变化；③转移和分散风险；④适应客户对银行服务多样化的需要；⑤银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务。⑥科技进步推动了银行表外业务。
4、保付代理（国际保理）：简称保理，是指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务，如信用分析、催收账款、代办会计处理手续、承担倒账风险等。
5、支付结算：商业银行为客户办理的因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务，由结算工具和结算方式组成。
6、保付代理业务的特点和作用？ P266
针对买卖企业双方形成的应收账款而设计，卖方大多数是中小企业，对卖方可以缩短应收账款回收时间，减少资金积压，优化财务结构；对买方可以解决资金紧张的困难。
作用：①对出口商，可帮助中小出口商打入国家市场，有利于出口商加速资金周转，节省管理赊账的人了物力，有利于出口商进一步融资的需要；②对进口商，减少资金积压，降低了进口成本，同时也能迅速得到进口物资； ③对银行等保理机构（保理商），除了可按应收账款的1%~2%收取手续费外，还可以获得一定的利息收入。
第七章 国际业务
1、国际贸易融资：指商业银行以国际贸易结算为基础的、围绕国际结算的各个环节、为进出口商提供的期限在一年以内的短期资金融通。
2、出口信贷：由政府支持，用以鼓励本国商品出口，加强本国商品的国际竞争力，由本国商业银行或其他金融机构为支持本国出口商扩大出口而提供较低利率优惠贷款的一种融资方式。 P287
3、国际结算的特点？
①结算多币种与汇率纽带
②与国际贸易、国际航运业、保险业、现代通讯技术（S

WIFT）以及各国的司法条令息息关
③遵循多种国际法规及国际惯例
④需跨国界的多家银行
的协调合作
⑤结算方式及融资渠道的多样化
⑥收益点较多
4、离岸金融业务和在岸金融业务间有什么区别和联系？
离岸金融业务指在本国境内发生的外国机构（或个人）之间以外币进行贸易，特指非居民间的融资活动。在岸金融业务指居民与非居民间的金融业务。
联系：离岸金融业务与在岸金融业务在形式上极其相似，但前者突出在短期性、灵活性和兼容性上，且具有币种多，规模大的特点，不受当地金融当局政策、法令和外汇管制的约束。
第八章 资产负债管理策略③④⑤⑥⑦⑧⑨⑩
1、资产负债管理思想：在融资计划和决策中，银行主动地利用对利率变化敏感的资金，协调和控制资金配置状态，使银行维持一个正的净利息差额和正的资本净值。 P314
2、融资缺口模型：（资产负债管理基本方法之一）银行运用该模型的目的，是根据对利率波动趋势的预测，相机调整利率敏感资金的配置结构，以实现最大化目标或扩大净利息差额率。
3、商业性贷款理论缺陷和作用？
缺陷：①忽视了活期存款的余额有相对稳定的一面，从而使银行资金配置过多地集中在盈利性较低的短期流动资金贷款上；②由于将银行的资金运用限定在商业流动资金贷款上，而不扩展其他贷款和资产运用业务，使商业银行的业务局限在十分狭窄的范围内，不利于银行的发展和分散风险。
作用：商业性贷款理论第一次明确了商业银行资金配置的重要原则，即资金的运用要考虑资金来源的性质和结构，以及商业银行相对于一般工商企业应保持更高的流动性的运作特性。这些思想对商业银行进行资金配置、稳健经营提供了理论基础。
4、不同融资缺口状态下利率变化对银行收益的影响？
①利率敏感性资金。利率敏感性资金也称浮动利率或可变利率资金，意指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。利率敏感性资产和利率敏感性负债的定价基础是可供选择的货币市场基准利率，主要有同业拆借利率、国库券利率、银行优惠贷款利率、大银行的大额可转让存单利率等。利率敏感性资金除了按上述利率定期定价的项目外，还应包括其未来现金流会随着市场利率而改变的各项资金项目。确定为利率敏感性资产或负债的项目，其重新定价的频度由各银行自行掌握，如每半年一次以上的或每季一次以上的不等。
②融资缺口。融资缺口FG由利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的差额来表示：
FG = RSA — RSL

很显然，融资缺口有零缺口、正缺口和负缺口三种状态。
③敏感性比率。敏感性比率SR是融资缺口的另一种表达，它是利率敏感
性资产与利率敏感性负债之间的比率关系，用公式可表达为：
RA = RSA / RSL
敏感性比率与融资缺口有三种匹配的基本关系，当融资缺口为零时，敏感性比率值为1；当融资缺口为正数时，敏感性比率值大于1；当融资缺口为负数时，敏感性比率值小于1。
计算题：
1、某一银行总资本为6000万元，计算其资本充足率。已知条件备用信用证的转换系数为100％，对私人公司的长期信用承诺的转换系数为50％。 单位：万元
资产项目：总资产 100000 现金 5000 ；国库券 20000 ；国内银行存款 5000 ；
居民住宅抵押贷款 5000 ；私人公司贷款 65000
表外项目：加总 30000
用以支持市政债券的一般义务债券的备用信用证 10000 ；
对私人公司长期借贷合同 20000
资本充足率=6000/（5000×0%+20000×0% +5000×20% +5000×50%+65000×100% +10000×100%×10% +20000×50%×100%=7.55%
考试时会与资产持续增长率的公式结合。
2、某银行拟向客户发放一笔金额100万元的贷款，期限1年，采用抵押担保方式，风险补偿率参照该行抵押贷款的不良率2.3%，该行对一年期贷款利率采用在基准利率(已知商业银行一年期贷款的法定利率为5.31%)。基础上最高上浮30%,最低下浮10%的做法。
该行上年末资产收益率是2%，客户在该行年平均存款余额为50万，企业存款利率为0.99%，法定存款准备金率为6%，超额准备金率5%，准备金存款利率为2.07%，该行加权平均资金成本2.22%，贷款费用率为贷款额的0.05%，试根据客户盈利分析模型计算该笔贷款的利率Ｒ的定价区间。
解： 根据从某客户获得的总收入≥为该客户提供服务的总成本＋该笔贷款所应实现的目标利润
总收入：①存款利息收入=本金×x×期限
②存款平均余额×（1—存款准备金率—超额准备金）×资产收益率
③存款平均额×（法定准备金率+超额准备金率）×准备金存款利率
总成本：
目标利润：贷款额×资产收益率
总收入：①100×R×1 ②50×（1—6%—5%）×2% ③50×（5%+6%）×2.07%
总成本：100（2.22%+0.05%+2.3%)+50×0.99%
目标利润：100×2%
了解3、实付贴现额=贴现票据面额—贴现利息
贴现利息=票据面额×贴现期限（天数）×（月贴现率÷30）
4、2006年4月10日，某公司财务经理预测该公司从6月10日到9月10日的3个月间的远期资金需求为1000万美元。这位财务经理认为这期间美元利率可能上升，因此想

对冲利率上升的风险。他于4月10日从XX银行买进了2X5的远期利率协定，其条件如下：
试问:如果在6月10日3个月的伦敦同业拆借利率为7.25%,
那应结算的金额是多少?谁收到这笔款项?如果利率并没上升而是下降到6.50%,情形又会怎样?
FRA合约金额10，000,000美元 交易日：2006年4月10日 到期日：2006年9月10日 协议利率：6.75% 年基准天数：360天
结算金额=（本金X利差X实际天数/360天或365天）/（1+市场利率X实际天数/360天或365天）

参照P226


六、分析论述（1*12，现阶段商业银行流动性问题，PPT和教材结合）
预测1、商业银行流动性管理应遵循哪些原则？如何衡量一家商业银行流动性管理的效果？（10分）
（1）商业银行流动性管理应遵循以下原则：
A．进取型原则。通过主动负债的方式来满足流动性需求。（1分）
B．保守型原则。靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。（1分）
C．成本最低原则。比较众多方案，选择成本最小方案满足流动性需求。（1分）
（2）衡量流动性需求管理效果，主要揭示银行流动性状况的信号：（1分）公众对银行的信心、（1分）银行股票价格是否稳定、（1分）发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风险溢价、（1分）出售银行资产有无损失、（1分）能否满足客户的合理贷款需求、（1分）是否频繁从中央银行借款。（1分）出现上述信号后，银行应适时调整其流动性管理策略。