Oracle ERP 应收应付模块的分录(一)

请求名称——SMTCL子模块凭证打印——可以看到所有的记账凭证

应收应付模块分录

一、说明

1．应付帐款的分录较多,因为它分录的产生是以发票的分配行为根据，发票录入、付款时每个发票分配行产生一组分录。

2．预付款处理：

1）预付款核销时，会在预付款发票的分配行上产生一个调整行，其科目为旧科目，金额为核销金额的负数；同时在预付款的付款凭证上增加两行记录1，预付款发票负支付，被核销发票正支付。

2）取消预付款核销时，会在预付款发票的分配行上产生一个调整行，其科目为旧科目，金额为取消核销金额；同时在预付款的付款凭证上增加两行记录，预付款发票正支付，被核销发票负支付。

3）反复做预付款核销、取消核销操作，每次产生的分录行会越来越多。

4）核销和取消核销时的‘批准’其实是预付款分配行调整的批准。

二、录入发票(科目来源：采购定单、税码、供应商地址、AP系统选项)

1．匹配采购定单

1）作应计暂估的采购

借应计暂估/应计费用（匹配数量*采购单价）

应交税金（匹配数量*发票单价*税率）

IPV差异（差异）

贷应付帐款匹配数量*发票单价（1+税率）

【汇兑损益定单与发票外币汇率差再*外币金额】

2）不作应计暂估的采购

借采购订单目标科目(默认自此Item层定义的expense account)匹配数量*采购单价应交税金匹配数量*发票单价*税率

IPV差异差异

贷应付帐款匹配数量*发票单价（1+税率）

【汇兑损益定单与发票外币汇率差再*外币金额】

2．直接分配

借对方科目集（发票金额）

贷应付帐款（发票金额）

三、录入借项通知单(科目来源：采购定单、供应商地址、税码、AP系统选项)

1．匹配采购定单

1）作应计暂估的采购

借应付帐款匹配数量*发票单价（1+税率）

【汇兑损益定单与发票外币汇率差再*外币金额】

贷应计暂估/应计费用匹配数量*采购单价

应交税金匹配数量*发票单价*税率

IPV差异差异

2）不作应计暂估的采购

借应付帐款匹配数量*发票单价（1+税率）

1就是两个分录行

【汇兑损益定单与发票外币汇率差再*外币金额】

贷采购订单目标科目匹配数量*采购单价

应交税金匹配数量*发票单价*税率

IPV差异差异

2．直接分配

借应付帐款发票金额

贷对方科目集发票金额