2018年第三季度跟踪审计发现的主要问题

三、污染防治方面
（一）10 个地区的淘汰黄标车等 5 项污染防治目标任务 或工作未按要求完成。
序 涉及地区
号
文件名称
目标任务或工作
具体问题
1 贵州省
《国务院关 于印发大气 污染防治行 动计划的通 知》（国发 〔2013〕37 号）
到 2017 年，基本淘 汰全国范围的黄标 车。
截至 2018 年 9 月底，贵州省仍有未 淘汰黄标车 32857 辆，占全省应淘 汰黄标车 173466 辆的 18.94%。
海南省定安县、山西省
产业
天镇县、湖南省新晃侗 族自治县、重庆市巫山
2015 年至 2018 年 9 月底，8 个地区的 184 个产业扶贫项 目未与贫困户建立利益联结
1
县、云南省宁蒗彝族自
扶贫
机制，而是简单发钱发物，
治县、陕西省旬阳县、
黑龙江省延寿县、山东 不能充分发挥带动作用，涉
省沂水县
及金额 10037.72 万元。
民生投入，加大对残疾、重病等贫困人群的救助力度，发挥
产业扶贫对脱贫攻坚的带动作用，但有的地区仍存在落实产
业扶贫等扶贫政策不到位、扶贫项目和资金管理不规范、脱
贫工作不精准等问题。
（一）20 个地区落实产业扶贫、健康扶贫、教育扶贫等
9 项扶贫政策不到位。
序 政策 号 措施
涉及地区
具体问题
涉及 人 （户）数
2
1.92
区桂林 政资金偿还贷款本金及利息。截至 2018 年 8 月底，形成以财政资
市
金偿还的政府隐性债务 1.92 亿元。
2017 年 9 月，黑龙江省七台河市城市建设投资发展有限公司向信
黑龙江
托公司借款 3 亿元，用于偿还棚户区改造建设项目相关借款，七
3 省七台
3
台河市财政局明确将上述融资的还款资金纳入财政预算。截至
2017 年至 2018 年 9 月底，3
江西省瑞金市、黑龙江 个地区的 2136 名建档立卡贫
2
健康 省延寿县、湖南省新晃 困人口应享受未享受大病保
扶贫 侗族自治县
险补偿、残疾人生活补贴、
医疗救助等政策，涉及金额
172.1 万元。
云南省丽江市、河北省
围 场 满 族 蒙 古 族 自 治 2016 至 2018 年 9 月底，7 个
5 山东省长岛县
2018 年 1 月至 9 月，山东省长岛县大黑山岛焚烧式垃圾
垃圾直排倾倒 集中处理站，由于缺乏垃圾外运资金等原因，累计将
入海
1042 吨无法焚烧的垃圾直接倾倒在海边陡坡沟内，造成
投资5284万元。
截至2018年9月底，2个地区的
3
海南省定安县、四川省 2个扶贫项目存在重复建设、
稻城县
被用于政府部门办公房等问
—
2
题，涉及投资597.42万元。
2个地区的4个村（屯）级道路
广西壮族自治区忻城 硬化项目存在路肩工程未施
4 县、黑龙江省延寿县
工等偷工减料影响质量的问
—
4
题，涉及资金105.86万元。
辽宁省鞍山 市、吉林省 2 通化市、四 川省绵阳市
2017 年底前，工业集 聚区应按规定建成 截至 2018 年 9 月底，3 个地区的 8 污水集中处理设施， 个工业集聚区未按要求建成污水集 并安装自动在线监 中处理设施。 控装置。
陕 西 省 咸 阳 《国务院关
市 和 延 安 于印发水污
市 、 广 西 壮 染防治行动
2015 年至 2018 年 9 月底，2
就业 海南省定安县、黑龙江 个地区的 15 个以工代赈项目
7 扶贫 省延寿县
主管部门不掌握贫困人口务 —
工情况或未安排贫困人口务
工，涉及金额 1204.69 万元。
截至 2018 年 9 月底，2 个地
区的 41 个生命安全防护工程
交通 四川省绵阳市、湖南省 和客运站应开工未开工或应
额信贷资金未用于 2309 名贫 湖 南 省 新 晃 侗 族 自 治 困人口自身发展生产；河北
金融 县、河北省围场满族蒙 省围场满族蒙古族自治县 4 扶贫 古族自治县、黑龙江省 “政银企户保”金融扶贫贷
延寿县
款项目尚未向 2993 名贫困人 口发放分红；黑龙江省延寿
县的 328 名贫困人口未获得 扶贫小额保险理赔。
界市
23.16 万平方米、缓冲区内 1.45 万平
方米。
（二）15 个地区污水和垃圾未有效处理，或饮用水水源
地保护不到位。
序号 涉及地区
问题类型
具体问题
1 辽宁省黑山县
截至 2018 年 9 月底，辽宁省黑山县污水处理厂由于项 出水水质不达
目资金来源论证用时较长等原因，未按规定于 2017 年 标
河市
2018 年 8 月底，形成以财政资金偿还的政府隐性债务 3 亿元。
2017 年 8 月至 2018 年 3 月，湖南省湘潭城乡建设发展集团有限
湖南省 公司通过将市政道路等公益性资产售后回租的方式违规融资 14.6
4
13.68
湘潭市 亿元，用于借新还旧及市政基础设施建设。截至 2018 年 9 月底，
县、山西省天镇县
湖南省新晃侗族自治 县、四川省稻城县、河 2 北省围场满族蒙古族自 治县
具体问题
截至2018年9月底，4个地区的 16个扶贫项目建成后闲置或 无法使用，涉及投资847.51万 元。
涉及 人（户）
数
—
涉及 项目 个数
16
截至2018年9月底，3个地区的
4个扶贫项目进展缓慢，涉及 96
4
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
陕西省
1
责任公司、咸阳高新保障性住房建设有限公司借款 3.88 亿元、7.53 11.41
咸阳市
亿元，用于基础设施建设等。截至 2018 年 8 月底，共计形成以财
政资金偿还的政府隐性债务 11.41 亿元。
广西壮 2018 年 4 月，经广西壮族自治区桂林市人民政府同意，桂林市教
族自治 育局同意桂林中学向银行融资解决新校区建设资金，并承诺以财
治区北海市
2017 年底前全面清 理非法或设置不合 理的入海排污口。
截至 2018 年 9 月底，广西壮族自治 区北海市有 3 个非法或设置不合理 的入海排污口清理不彻底，仍有污 水流出，未完全截流。
截至 2018 年 9 月底，昌黎黄金海岸
国家级自然保护区存在海产品养殖
河北省秦皇
场等大量生产设施，其中核心区内
117
序 政策 号 措施
涉及地区
具体问题
涉及 涉及 人（户） 项目
数 个数
涉及资金 （万元）
易地 河 北 省 围 场 满 族 蒙 古 截至 2018 年 9 月底，3 个地
6
扶贫 族自治县、甘肃省玛曲 区涉及 2890 人的易地扶贫搬 迁应完工未完工或后续扶持
2890
—
—
搬迁 县、重庆市巫山县
措施未同步落实。
3
虚假合同、票据等资料套取扶贫资金 河北省围场满族蒙古族自治县
2558.99 万元。
合计
9203.03
2001.41 2558.99 13763.43
（三）9 个地区的 26 个扶贫项目存在建成后闲置或无法
使用、进展缓慢、管理不规范等问题，涉及金额 6834.79 万
元。
序号
涉及地区
黑龙江省延寿县、山东 1 省临清市、辽宁省昌图
3 水安全、基本医疗 和住房安全等“两
4 不愁、三保障”不
5 达标情况下“被脱 6 贫”
山西省天镇县 湖南省新晃侗族自治县 广西壮族自治区忻城县 云南省宁蒗彝族自治县
贵州省毕节市
基本医疗、住房安全 住房安全 住房安全 住房安全 住房安全
7
山东省临清市
饮水安全
合计
375 1530 67 27 161 9856 494 12510
底前完成提标改造，出水水质未达到一级 A 排放标准。
序号 涉及地区
问题类型
具体问题
2017 年 10 月至 2018 年 9 月，内蒙古自治区通辽市、满
内蒙古自治区通辽
洲里市的 3 个饮用水水源地的氨氮浓度等指标超标，水
市、满洲里市，宁
质未达到 2015 年自治区与原环境保护部签订的《水污
夏回族自治区银川 饮用水水源地 染防治目标责任书》关于自治区 8 个水源地水质在 2016
迁等扶贫资金结存在相关单位未下拨或
1
城县、山西省天镇县、黑龙江
省延寿县
使用，闲置 2 年以上，涉及资金 9203.03
万元。
宁夏回族自治区石嘴山市惠农 截至 2018 年 9 月底，3 个地区违规将扶贫
2 区、四川省稻城县、山西省天 资金 2001.41 万元用于办公楼建设等非扶
镇县
贫领域。
广东省广州市、四川省稻城县、2012 年至 2018 年 9 月底，3 个地区通过
附件 3
2018 年第三季度跟踪审计发现的主要问题
一、防范化解重大风险方面
4 个省的 4 个地区以签订借款合同等方式，新增地方政
府隐性债务 30.01 亿元。
涉及地 序号
区
具体问题
举债金额 （亿元）
2017 年 8 月至 2018 年 8 月，陕西省咸阳高新技术产业开发区管
理委员会通过签订借款合同的方式分别从咸阳高科建设开发有限
2
年至 2020 年不低于 2014 年水质的要求。
市、石嘴山市、吴 水质不达标 2018 年 1 月至 9 月，宁夏回族自治区银川市等 5 个地区
忠市、固原市、中
的 12 个县级以上饮用水水源地水质不达标，其中固原
卫市
市贺家湾水库等 11 个饮用水水源地为Ⅳ类水质、固原
市彭阳县县城水源地为Ⅴ类水质。
山东省菏泽市定陶 未依法划定饮
3
区、郓城县，宁夏 用水水源地保 截至 2018 年 9 月底，3 个地区的 4 个饮用水水源地，尚 未依法划定饮用水水源地保护区。
回族自治区西吉县 护区
4 吉林省延吉市
饮用水水源地 截至 2018 年 9 月底，吉林省延吉市五道水库生活饮用 一级保护区未 水水源地一级保护区未按要求实现封闭管理，保护区范 实现封闭管理 围内仍有 2 个村庄，存在生活面源污染隐患。
5
岛市
有海产品养殖场 8982.80 亩、稻田 5
在自然保护区的核
《中华人民
亩，缓冲区内有海产品养殖场
心区和缓冲区内，不
共和国自然
76617.90 亩。
得建设任何生产设
保护区条例》
截至 2018 年 9 月底，湖南张家界大
施。
鲵国家级自然保护区存在 24.63 万
湖南省张家
6
平方米网箱养殖，其中核心区内
合计
96
26
涉及资金 （万元）
847.51
5284
597.42
105.86 6834.79
（四）7 个地区的 12 510 名贫困人口在农村饮水安全、
基本医疗和住房安全等“两不愁、三保障”不达标情况下“被
脱贫”。
序 问题类型
号
涉及地区
涉及领域
涉及人数
1
河北省围场满族蒙古族自治县
饮水安全
2 贫困人口在农村饮
立卡贫困人口未参加城乡居
民基本养老保险。
9418
15 1204.69 60 5873.39
—
—
合计
24981 259 18268.5
（二）7 个地区存在扶贫资金闲置、套取扶贫资金、将
扶贫资金用于非扶贫领域等问题，涉及金额 1.38 亿元。
序号
涉及地区
具体问题
涉及金额（万元）
湖北省神农架林区、四川省稻 截至 2018 年 9 月底，4 个县的易地扶贫搬
2017 年底前，依法关 截至 2018 年 9 月底，4 个地区的 450
3 族 自 治 区 北 计划的通知》 闭或搬迁禁养区内 个需关闭或搬迁的畜禽养殖场（点）
海 市 、 西 藏 （国发
的畜禽养殖场（小 未按要求关停或搬迁。
自 治 区 林 芝 〔2015〕17 区）和养殖专业户。
市
号）
广西壮族自 4
危房
5
青海省贵德县 改造
2016 年至 2017 年，青海省贵 德县未按贫困户标准向 113 户建档立卡贫困户发放危房
改造补助资金，造成少发补
助资金 117 万元。
— 2136 4794 5630 113
涉及 项目 个数 184
—
—
—
—
涉及资金 （万元） 10037.72
172.1 627.44
236.16
县、贵州省威宁彝族回 地区的 4794 名贫困家庭学生
教育
未按规定享受国家助学金、
3 扶贫 族苗族自治县、吉林省 雨露计划资助、免除普通高
通 榆 县 、 四 川 省 稻 城 中学杂费等教育扶贫政策，
县、山东省临清市、湖 北省神农架林区
涉及金额 627.44 万元。
2017 年至 2018 年 9 月底，湖 南省新晃侗族自治县扶贫小
形成以财政资金偿还的政府隐性债务 13.68 亿元。
合计
30.01
二、脱贫攻坚方面
本季度重点抽查了 31 个贫困县，其中国家扶贫开发工
作重点县（含集中连片特殊困难地区县）23 个，抽审资金
121.63 亿元，涉及 964 个项目、384 个单位、214 个乡镇、
468 个村，入户走访 740 个贫困家庭。被审计地区持续加大
8 扶贫 新晃侗族自治县
— 完工未完工，19 个项目未按
设计施工，涉及资金 5873.39
万元。
截至 2018 年 9 月底，4 个地
区的 7823 名符合条件的建档
广 东 省 、 云 南 省 丽 江 立卡贫困人员，应纳入未纳
兜底
9
市、海南省定安县、四 入农村最低生活保障；四川 保障
川省稻城县
省稻城县 1595 名已脱贫建档