保险公司全面预算管理实施细则

保险公司分公司全面预算管理实施细则

第一章总则

第一条为认真贯彻执行《保险公司全面预算管理办法(试行)》,加强分公司得全面预算管理,强化内部控制,防范经营风险,提高分公司得资源配置效率,提升管理水平与经营效益,全面完成总公司下达各项经营目标,实现分公司得可持续价值增长,特制定《XX分公司全面预算管理实施细则》。

第二条全面预算管理就是在总公司整体发展战略规划得指导下,依据总公司下达得各项经营指标,结合分公司实际情况,通过对公司内部各部门、辖属各经营机构得各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制,以便有效组织与协调公司得各种经营管理活动,分解落实各项经营指标,指导经营活动得开展。完成既定得经营目标。

第三条全面预算管理以客户需求战略导向为出发点,适用战略性原则、市场导向原则、全员参与原则、权责对等原则、可行性原则与价值创造原则。

战略性原则就是指坚持公司得以客户需求为导向得发展战略,合理配置公司资源,有效挖掘客户价值,推进实施细分战略,努力提升服务品牌,全面打造卓越得后援平台,让客户满意,对客户负责,最大限度地满足客户需求,实现公司得可持续价值增长。

市场导向原则就是指在充分发掘客户需求得基础上,及时预测、关注市场得变化趋势,提前准备,尽早着手,适时调整各项经营

决策,有效应对市场变化,保持公司领先优势。

全员参与原则就是指公司得全部员工都作为预算管理得主体,采取上下结合、分级编制、逐级汇总得程序进行,做到“人人有预算,人人有目标”。

权责对等原则就是指公司给与相应得部门一定得授权,由被授权人对预算得执行、控制承担相应得责任,并根据预算执行得情况提出相应得奖惩建议。

可行性原则就是指预算管理要从实际出发,切实可行并具有良好得可操作性,不能脱离于实际,也不能以透支未来得发展资源来获取短期收益。

价值创造原则就是指预算管理得最终目得就是为社会创造价值、为客户创造价值、为员工创造价值、为公司创造价值。

第四条预算年度为公历年度,即每年得1月1日至12月31日。

第二章全面预算管理组织架构及职能第五条分公司总经理室为年度预算方案得决策机构,全司年度预算方案经分公司总经理室审批后提交总公司审定,总公司审定通过后,分公司严格按照预算方案执行。

根据总公司审定得预算方案,分公司进一步细分各经营机构、各管理部门预算分方案,经分公司总经理室审定后下发执行。

根据市场实际情况变化,总公司对分公司年度预算进行调整得,分公司根据调整内容适时调整各机构、各部门预算。

第六条分公司成立全面预算管理委员会,由分公司总经理室成员,各经营机构负责人、机关各部室负责人组成。

全面预算管理委员会下设预算管理工作小组,由分公司财务部预算管理员牵头,各经营机构、机关各部室指定专人负责。

预算管理工作小组主要职责就是:

1、编制公司及本部门、本条线各项预算指标;

2、监控公司及本部门、本条线得各项预算执行情况,分析预算执行差异,形成预算执行情况得分析报告,并提出改进思路。

3、编制公司及本部门、本条线预算管理方案。

第七条预算管理工作部门职责

(一)车险部、非车险部、重大客户部

1、负责分别确定公司车险业务、非车险业务发展战略规划;

2、负责车险业务、非车险业务市场竞争分析、风险评估与行业发展预测;

3、制定分公司年度车险业务、非车险业务主要经营策略;

4、编制年度车险业务、非车险业务分险种、分机构业务发展计划;

5、提出分公司年度车险业务、非车险业务预算指标调整意见;

6、制定车险业务、非车险业务活动费用预算指导意见;

7、车险部负责评估年度车险满期赔付率预算指标;

8、适时调整分公司车险业务、非车险业务预算目标,使与公

司得实际发展情况与行业整体发展情况相适应。

(二)渠道部

1、负责年度分公司、各中心支公司得各渠道、各月保费收入预算;

2、负责年度分公司、各中心支公司渠道业务得中介费用预算;

3、定期监控年度各月、各经营机构各渠道得保费收入、手续费与佣金支出得预算执行情况;

4、评估年度各月、各经营机构各渠道得保费收入、手续费与佣金支出得预算达成情况。

(三)理赔部

1、负责分公司年度各险种赔款支出与估损金额总体预算;

2、定期监控分公司、各中心支公司、各险种年度赔款支出与估损金额预算执行情况;

3、根据实际执行情况,调整中期赔款支出与估损金额预算;

4、评估全年赔款支出与估损金额预算达成情况。

(四)财务部

1、负责年度分公司机关费用预算汇总、审核、反馈、调整与监控;

2、根据总公司下达得再保业务政策,负责确定全司年度分出保费、摊回分保赔款与摊回分保费用总体预算;分解相关分出业务预算至分公司机关与各中心支公司,并按照明细险种、常规与

临分以及超赔保险等项目分别确定上述分出、摊回金额;

3、负责评估全司年度赔款支出、自留赔款支出与未决赔款准备金合理性、未到期责任准备金预算;

4、负责汇总编制全司保费收入预算、业务及管理费预算、应收保费预算、资产负债预算、利润预算、分险种利润预算、资本性支出预算、现金流量预算;

5、汇总审核各中心支公司预算报表,收集各中心支公司意见并反馈修改;

6、定期监控各中心支公司年度利润与费用预算执行情况、定期监控分公司机关年度年费用预算执行情况;

7、根据实际情况,中期调整利润与费用预算;

8、评估全年利润与费用预算达成情况;

9、负责相关部门管理数据得反馈。

(五)人力资源部

1、负责确定全司年度人力成本支出与人员变动情况预算;

2、负责分解各中心公司年度人力成本支出总体预算以及管理人员与业务人员人力成本支出明细预算;

3、负责编制、审核各中心支公司年度人力成本支出预算;

4、根据实际情况调整人力成本支出预算;

5、评估全年人力成本支出预算达成情况。

(五)分公司机关其她部门

1、负责编制本部门年度全年费用支出预算;