冲销与反记账

反记账用负号

反记账用负号
借方反记账是贷方负数吗？
这属于会计习惯。

目的是为了“可辨认性”。

一般借方或贷方负数有两种情况：
（1）冲抵以前的记账错误，如，多计提了某项费用，用红字冲回，数字上表示为负数；
（2）差错调整，如本应1000元，记成了1200元，改正错误可以冲回原凭证，也可以仅把差额用红字冲出。

借方是负号，代表红字冲销，贷方也是负号，也是红字冲销的意思。

有的企业为了统计某些数据时方便，例如只取费用的借方数，就可以知道该费用的数额；而该费用借贷方都记录时，取数需要加加减减，比较麻烦，所以就会出现红字冲销。

在SAP FI的company code全局设置和document type中都有一个 negative posting allowed的checkbox。

因为正常我们做一张会计凭证时只能输入正值。

但是有时候冲销，SAP的FB08并不能满足财务账面上的需求。

所以需要在相应的科目上做负值(反记账checkbox)，进行冲销对账面调整。

浅析会计电算化中“反复核、反记账、反结账”的利弊

真正意义上的痕迹记录。有的会计软件根本不提供这类逆
这３项功能的使用确实给财会工作带来了诸多方便，但也
产生了～些负面效应。
一
、
“ 复核、记账、结账 ” 作用反反反的
会计电化中的 “ 反复核 ” 又称 “ 消复核 ” 就是将，取，已经复核的会¨‘ 凭证取消复核标记，以便对其进行修改或
（者单位：作徐茜，尔滨商业大学２０哈０８级在职研究
生，龙江省商务学校）黑

缺乏严格周密的会计电算化内部牵制手续，别有用心的人
就会在会计业务发生时蓄意留下伏笔，经过一段时间后，
神不知鬼不觉地篡改部分会计凭证、表和账册，样就报这
电算化中工作差错，减少会计账簿中可能存在的冗余会计
使得会计做假、假和经济违法犯罪变得更加隐蔽，造给会计、计监督工作和防范违法犯罪增加了技术难度。审
３如果软件功能使用不当。．可能会导致账务混乱在使用 “ 复核、记账、结账 ” 能时，于财会人反反反功由
总的来说，尤论是手工记账还是计算机记账，有可都能会产生原始凭证录入错误、记账凭证编制中科目运用错
误、计账簿设置不合理等错误情况。在会计电算化中的会软件中加入“ 复核、记账、结账 ” 是为了更正会计反反反就

错账更正的方法有几种

错账更正的方法有几种错账更正的方法有以下几种：1. 撤销记账：当发现错误账目时，可以撤消错误的记账记录，并重新进行正确的记账处理。

这种方法适用于发现错误及时，并且对账目没有造成其他影响的情况。

2. 记账冲销：当某个账目发生错误时，可以通过冲销的方式进行更正。

冲销就是在原错误账目的相反方向上进行一笔相同的金额记录，从而抵消错误账目的影响。

冲销后再重新进行正确的记账处理。

3. 补记账：当发现某个账目有错误时，可以通过补记账的方式进行更正。

补记账就是在出现错误的时间点之后追加一笔正确的记账记录，以补偿错误对账目的影响。

同时，也要将错误账目撤销或冲销，以保证账目的准确性。

4. 调整记录：当发现某个账目的金额或分类发生错误时，可以通过调整记录的方式进行更正。

调整记录是指在错误的账目上进行修改，调整账目的金额或分类，使其变为正确的数值或分类。

调整记录不会改变账目的原始记录，只是在原始记录的基础上进行修改。

5. 反记账：当发现错误的账目与其他账目有关联时，可以通过反记账的方式进行更正。

反记账是指在错误账目的相反方向上进行一笔相同金额的相反记账记录，从而抵消错误账目的影响，并重新进行正确的记账处理。

6. 调整凭证：当发现某个凭证中的账目有错误时，可以通过调整凭证的方式进行更正。

调整凭证是指在原始凭证上进行修改，将错误账目的金额或分类进行调整，使其变为正确的数值或分类。

调整凭证不会改变原始凭证的唯一性和基本信息。

7. 会计调整：当发现错误账目无法通过以上方法进行更正时，可以通过会计调整的方式进行修正。

会计调整是指在月度或年度结算时，将错误账目的影响纳入到调整账目中，进行更正和汇总。

会计调整可以调整利润表和资产负债表等财务报表上的错误账目。

总结来说，错账更正的方法主要有撤销记账、记账冲销、补记账、调整记录、反记账、调整凭证和会计调整等方式。

根据实际情况选择合适的方法进行更正，以保证账目的准确性和规范性。

同时，记账人员应该做好账目的核对和审核工作，及时发现错误并及时更正。

冲销凭证怎么做

冲销凭证怎么做冲销凭证是会计工作中常见的一种操作，用于纠正或取消错误的凭证记录。

下面将详细介绍冲销凭证的操作步骤。

一、什么是冲销凭证？冲销凭证是指用一张相反的凭证对原来的错误凭证进行冲销处理，以达到纠正错误的目的。

冲销凭证一般包括冲销凭证号码、会计科目、借方金额、贷方金额等信息。

二、冲销凭证的适用场景通常情况下，冲销凭证适用于以下场景：1. 错误的记账凭证：当发现某笔凭证记录错误时，可以使用冲销凭证纠正错误；2. 作废的凭证：当某个凭证需要作废时，为了保持凭证的连续性，可以使用冲销凭证进行处理；3. 取消的凭证：当需要取消某个凭证时，可以使用冲销凭证进行对应的处理。

三、冲销凭证的操作步骤冲销凭证的操作步骤如下：1. 根据需要冲销的凭证，在凭证记录簿中找到对应的凭证号码，并填写冲销凭证的号码；2. 在冲销凭证上填写冲销日期，并在借贷方分别填写冲销科目和金额；3. 根据原凭证的借贷方向，填写冲销凭证的相反方向；4. 在借贷方的科目下方，注明对应的原凭证号码，说明该冲销凭证是对原凭证进行纠正或取消；5. 核对冲销凭证的各项填写信息，并在会计账簿中对应的科目下，填写冲销凭证的借贷方金额。

四、冲销凭证的注意事项在进行冲销凭证操作时，需要注意以下几点：1. 冲销凭证的填写信息要准确无误，特别是科目和金额要一一对应；2. 冲销凭证的号码要与被冲销的凭证号码一致，以便后续核对；3. 冲销凭证的核算科目要与被冲销凭证的科目对应，具体借贷方向要根据被冲销凭证进行调整；4. 冲销凭证的凭证日期要与被冲销凭证的日期相同，以保持凭证记录的准确性；5. 冲销凭证的冲销金额要与被冲销凭证的金额相等，以确保账目的平衡。

总结：冲销凭证是会计工作中常见的一种操作，用于纠正或取消错误的凭证记录。

冲销凭证的操作步骤包括确定冲销凭证的号码、填写冲销日期、借贷方科目和金额、注明原凭证号码等。

在进行冲销凭证操作时，需要注意填写的准确性、与原凭证的对应关系、科目和金额的平衡等。

SAP方丈语录-第二十五章 SAP反记帐和红字冲销

SAP方丈语录-第二十五章 SAP反记帐和红字冲销SAP方丈语录之二十五- SAP反记帐和红字冲销红字冲销红字冲销法：又称红字更正法也称红字调整法，即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录(全额冲销)。

红字更正法：当多记金额时，还可采用红字更正法更正，将多记的金额用红字填制一张与原错误记账凭证相同的记账凭证冲销多记的金额（差额冲销）。

补充调整法：对会计遗漏的经济事项，按照会计核算程序，用蓝字编制调整分录补充调整，也包括会计账务借贷科目无误但金额少记，按差额用蓝字编制差额调整。

综合调整法：即红字冲销调整法与补充调整法的结合运用。

SAP的反记帐和红冲实现由于SAP标准的记帐是不能直接输入负数的，则需要通过反记帐标志来实现，首先需要为凭证类型定义反记帐标志，在“控制数据”屏选择“允许负数过帐”标志(Tcode:OBA7)。

下面举一个简单实例来分析SAP反记帐和红冲的关系及其简单设计逻辑，如下图。

凭证及其反记帐冲销(类红冲)凭证(3). 反记帐的常见疑问?按国内传统习惯,为了不虚增借贷方, 比较倾向于使用红冲,可能你会遇见如下问题:a.MBST反冲物料凭证能反记帐吗？b.MM模块MIRO贷项凭证能反记帐吗？、c.SD模块冲销发票能反记帐吗？（Tcode：VOFA设置反记帐）d.冲销的原始凭证如果包括已清算行项目，如何重置这些行项目？（Tcode：FBRA）e.SAP新总帐分配分摊产生的实时财务凭证如何红冲?f.其它自动财务凭证如何红冲?使用红字结转和设计红字冲销?通过上面的图例,读者对SAP的反记帐功能设计应该有了一定理解，注意BSEG和FAGLFLEXA表的活动类型(业务交易,Business Transction)和参考交易字段，参考交易BKPF和业务交易RFBU表示为财务记帐。

有一个读者问，费用能否红字结转？我说，红字一般用来更正错误，不要随便滥用，情况是这样的，假设管理费用10000元记在成本中心A，期末要分配到BCDE各20%，这样，在费用记在A时，该管理费用10000元余额在借方，分配分录：Dr：X管理费用2000* 4 成本中心BCDE （业务交易：RKIV）Cr：X管理费用8000 成本中心A （业务交易：RKIV）此时，X管理费用借方发生额为18000元，贷方8000元，在财务模块从科目余额来看虚增了借贷方，但是报表上完全通过业务交易是可以区分出费用的发生额和分配结转额的。

会计错账更正方法

会计错账更正方法会计错账是指在记录和处理企业经济业务过程中发生的，导致账簿和财务报表上出现错误或不准确情况的问题。

为了保证会计信息的准确性和可靠性，需要及时、准确地纠正会计错账。

下面将介绍一些常见的会计错账更正方法。

1.冲销法：冲销法是指通过借贷相等、金额相反的两笔会计凭证来消除错误。

具体操作步骤如下：(1)制作冲销凭证：在借方和贷方分别增加和减少相同金额，以冲销原始错误。

(2)记录冲销凭证的会计分录：将冲销凭证的借贷分录分别填写在被冲销错误凭证的相应位置上，冲销原始错误。

2.补充法：补充法是指通过新增凭证来纠正错误。

具体操作步骤如下：(1)制作补充凭证：根据错误的情况，分析造成错误的原因，制作一张或多张凭证来补充正确的会计分录。

(2)记录补充凭证的会计分录：将补充凭证的借贷分录按照凭证的顺序填写在相应账簿上，纠正错误。

3.合并法：合并法是指将原错误的会计分录与修正分录合并为一张凭证来纠正错误。

具体操作步骤如下：(1)合并凭证信息：在一张凭证上将原错误的借贷分录和修正分录合并填写。

(2)记录合并凭证的会计分录：将合并凭证的借贷分录按照凭证的顺序填写在相应账簿上，纠正错误。

4.重开账户法：在一些特殊情况下，如果会计错账的影响较大，且无法通过以上方法进行更正，则需要重开账户来解决。

具体操作步骤如下：(1)重开账户：在会计系统中新建一个与原账户相同的账户，重新进行记账处理。

(2)迁移余额：将原账户的余额转移到新账户上。

(3)记录会计凭证：在新账户上进行会计凭证的记账。

5.其他方法：根据具体情况，也可以通过其他方法来更正会计错账，如调整期末结转、撤销凭证、合并多个错误进行更正等。

无论采取何种方法来更正会计错账，都需要注意以下几个要点：-及时性：发现错误后应立即进行更正，以保证会计信息的准确性和及时性。

-准确性：更正凭证的借贷金额应准确无误，纠正错误的会计分录顺序应遵循凭证的顺序。

-书面记录：对于重要的会计错账更正，应当制作并保存书面记录，以备审计和核实。

会计电算化中“反复核、反记账、反结账”的研究

账前的状态。
１３反结账．
中可能存在的冗余会计信息，保证会计电算化核算
的准确性，计软件中又相应加入了“ 会反复核、反记账、结账 ” 能。反功１反复核、记账、结账的概念和功能反反１１反复核．
是会计软件必须提供能反映更正会计事项来龙去脉
的完整痕迹记录，以便今后对更改会计事项的目的
和内容进行审核查验，明确责任，防止弄虚作假行为
的发生。记账逆向过程的实现，赖于进行记账核依算处理时保留的记账线索。取消记账处理时，着沿这些记账线索进行逆向处理，而使系统返回到记从
０引言
簿中予以扣除，使各账簿恢复到该批会计凭证登账
前各账簿的发生额和余额的状态。
反记账的功能是当月在登记会计账簿以后发现会计差错时，用此项功能纠错，其前提条件应当使但
在手工会计系统中，单错误可以通过红字冲制销法和补充更正法予以更正，账错误可以用划线记更正法纠正。同手工核算一样，会计电算化系统在
根据取消复核的记账凭证数量的多少又可分为 “ 单张取消审核” 成批取消审核 ” 和“ 两种。
核算差错时，修改前几个月甚至前几个会计年度的
凭证、账簿和财务报表。有些会计软件不仅提供当年各月的 “ 反结账 ” 能，目还可以跨年度 “ 结功而反

财务软件中“反记账、反结账”的利弊分析

财务软件中“反记账、反结账”的利弊分析作者：赵英丽来源：《新西部下半月》2013年第06期【摘要】本文阐明了财务软件中反审核、反记账和反结账的功能使用，分析了此功能的可行性和存在的弊端，提出了合理化的完善对策。

要加强会计电算化的法规建设，从制度上堵塞相关漏洞，进一步提高会计信息质量。

【关键词】财务软件；“反记账、反结账”；利弊分析；对策财务软件的“反记账、反结账”功能是指在使用财务软件进行会计核算过程中发现记账凭证或账簿发生错误，为了更正错误，财务软件系统所提供的对错误凭证或账簿进行修改即逆向取消操作的功能。

所谓“反记账”是指要修改已记账但未结账的记账凭证，首先是在“总账系统”窗口中，对菜单项中的“期末∕对账”进行单击，打开“对账”窗口以后按下“Ctrl+H”快捷键，即可激活“恢复记账前状态”功能，后退出“对账”窗口。

其次是单击“凭证/恢复记账前状态”菜单项，在“恢复记账前状态”窗口中，选择“月初状态∕最近一次记账前状态”，输入主管口令，单击“确定”，取消记账；然后，进行“反审核”，在“总账系统∕凭证∕审核凭证”窗口中，审核操作员进行“取消审核”操作，然后进行退出。

最后是由填制凭证操作员进入总账系统，在“填制凭证”窗口中，调用错误的凭证进行修改，修改完之后再进行“审核”和“记账”操作。

所谓“反结账”是指要修改已结账的记账凭证，首先在“结账向导∕选择月份”窗口中，单击要取消结账的月份，按下“Ctrl+Shift+F6”快捷键，输入有反结账权限的用户口令，单击“确定”，系统将很快取消结账操作，使各种账簿记录恢复到未结账前的状态。

然后根据上述的“反记账”方法对错误凭证进行修改，修改完后再进行“审核、记账、结账”的操作。

一、“反记账、反结账”的重要性1、岗位培训或电算教学中，有利于教师指导学生学习在财务培训和相关教学实践中，“反记账、反结账”功能（包括“反审核”功能）是不能缺少的。

作为教师，我们在课堂教学会经常给学生演示相关的操作步骤，尤其是凭证、账簿等重点的内容。

SAP 红冲蓝冲反记账

会计的红冲与蓝冲：如果某笔凭证记帐发生错误，且不能进行手功调整时，财务人员想通过凭证进行冲销，那么我们就需要定义冲销原因，选择冲销方式，财务会计上冲销分为红冲和蓝冲：其中红冲是做一张和原凭证的分录一样的凭证，金额用红色的字写即为红冲；蓝冲做一张和原凭证的分录借贷方相反的凭证。

如原凭证：借：管理费用--电费100元贷：现金100元红冲凭证：借：管理费用--电费100元(金额为负) 贷：现金100元（金额为负）蓝冲凭证：借：现金100元贷：管理费用--电费100元SAP系统中冲销的方式对应红冲和蓝冲且每种冲销方式也有两种情况：1. 蓝冲–当前期间2. 红冲–当前期间3. 蓝冲–已关闭期间4. 红冲–已关闭期间5. 还有一种较为特殊的冲销方式即：应计/递延过帐用来配合FBS1和F.81两个命令使用的，用于费用记提和递延记帐。

对于FBS1和F.81的使用将在月结部份描述，下面我们来定义凭证的冲销。

配置清单：冲销原因中的“反记账”和“替换POS.DT”字段说明：例如下面这张凭证：过账日期是：2023年9月6日测试冲销原因01 蓝冲-当前期间反记账空，替换POS.DT 空冲销事务代码：FB08：当把冲销凭证的过账日期修改为非凭证的过账日期时，系统提示报错。

我们把冲销的过账日期修改为和凭证的过账日期相等就可以过账了，生成了一张蓝冲的借贷相反的凭证。

我们再来测试一下02 红冲-当前期间，允许反记账标记，不允许修改过账日期。

同样，当冲销的过账日期不等于凭证的过账日期时，系统会报错如下：我们把冲销凭证过账日期修改为与被冲销凭证过账日期相等，保存过账，生成了一张冲销凭证。

我们看到冲销凭证的行项目中打了反记账标识，然后冲销凭证的抬头有写入被冲销凭证的编号和冲销原因，在冲销凭证写入“X”。

再看被冲销凭证抬头，写入了由谁冲销，以及冲销原因，在被冲销字段写入“X”。

从冲销的方式红冲和蓝冲相比的话，蓝冲虚增了借贷。

浅谈会计电算化中“反记账、反结账”的利与弊

浅谈会计电算化中 “ 反记账、反结账” 的利与弊
刘荣华（陕西省机电工程学校
【摘要】会计电算化是用计算机代替人工记账、算账、报账，以及部分替代人工完成对会计信息进行分析、预测、决策的过程。实现会计电算化是我国会计工作发展的必然趋势，在给企业带来巨大效益的同时，也给企业内部控制和会计监督带来新的问题和挑战。各类财务软件中都具有“ 反记账、反结账 ” 功能，本文认为“ 反记账、反结账” 做法有利有弊，
不客观和不完善的地方１． “ 反记账、反结账 ” 功能与现行财经法规相算化；反记账；反结账
目前，会计电算化在我国已经基本普及，在应用巾与手工账务处理相比有明显的优势。会计电算化以功能模块组合的方式代替人工自动完成日常账务处理工作。包括可以自动对账、记账、结转、结账等，甚至还能够 “ 反记账” 、 “ 反结账” 。“ 反记账” 是指将已经记账的凭证通过记账的反向处理，恢复到记账前的状态。“ 反结账” 则是在已经结账的期间．通过取消结账的做法，解除封账，恢复到结账前的状态。会计电算化具有高效、自动、方便、准确等优点，正日益受到广大会计人员的欢迎。但是，计算机毕竟是依靠人为设计的程序进行处理，在日常工作中会产生许多新问题。其中，关于“ 反记账、反结账” 功能可行性的争论就比较激烈，本文认为 “ 反记账、反结账” 做法有利也有弊，企业应该慎重应用。在电算化的工作环境中， “ 反记账” 、 “ 反结账” 有一定的可

SAP反记帐和红字冲销

SAP反记帐和红字冲销红字冲销红字冲销法：又称红字更正法也称红字调整法，即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录(全额冲销)。

红字更正法：当多记金额时，还可采用红字更正法更正，将多记的金额用红字填制一张与原错误记账凭证相同的记账凭证冲销多记的金额（差额冲销）。

补充调整法：对会计遗漏的经济事项，按照会计核算程序，用蓝字编制调整分录补充调整，也包括会计账务借贷科目无误但金额少记，按差额用蓝字编制差额调整。

综合调整法：即红字冲销调整法与补充调整法的结合运用。

SAP的反记帐和红冲实现由于SAP标准的记帐是不能直接输入负数的，则需要通过反记帐标志来实现，首先需要为凭证类型定义反记帐标志，在“控制数据”屏选择“允许负数过帐”标志(Tcode:OBA7)。

下面举一个简单实例来分析SAP反记帐和红冲的关系及其简单设计逻辑，如下图。

凭证及其反记帐冲销(类红冲)凭证费用记帐前和反记帐冲销后科目借贷余额图凭证100000318为费用记帐，分录：Dr：费用1111.11元+ 成本中心8233111001(SAP的费用记帐一般都要一成本对象) Cr：银行存款1111.11元*注意科目余额图,此时费用科目4999999901的借方余额为4000元。

凭证100000319为凭证100000318的冲销凭证（Tcode：FB08），分录：Dr：银行存款1111.11元+ 反记帐标志（凭证的借方+反记帐= 科目贷方余额增加）Cr：费用1111.11元+ 反记帐标志（凭证的贷方+反记帐= 科目借方余额增加）*注意科目余额图,此时费用科目4999999901的借方余额为4000-1111.11 = 2888.89元注意：OBA5 F5 361设置为警告信息号会计凭证可反复任意冲销。

因为SAP在记帐时不能直接输入负数，也就是不能产生象中国传统的红字冲销分录Dr：费用-1111.11元+ 成本中心8233111001(SAP的费用记帐一般都要一成本对象) Cr：银行存款- 1111.11元SE16:T041C定义冲销原因注意选上反记帐标志。

SAP方丈-FI-玩转SAP中的冲销与反记账

SAP方丈-玩转SAP中的凭证冲销
SAP中的凭证冲销是一个比较常用的功能，但是它却不提供负数的概念，也就是说，所有的都是正数，并不能想财务软件一样输入-100.反记帐功能: 凭证借方+反记帐= 科目贷方余额减少；凭证的贷方+反记帐= 科目借方余额减少.
一、自动冲销功能（T-code：FB08）
01红字冲销只能记账到本期02 可以记账到前期03 蓝字冲销04蓝字可以记账到前期。

实际上国内的应用是要求不可以用蓝字冲销的，因为蓝字冲销会影响到报表，正是因为有的时候报表取数的逻辑是来源于借方合计数的情况。

蓝字冲销-~~~~
查看余额变化~~~
同样，我们用红字冲销就会发现，借贷方是都没有数字的。

至此，我们解析完了冲销，至于替换只是控制了是否可以对前期冲销。

二、手工冲销（反记账）
通过反记账按钮，我们可以实现冲销的手工记账。

系统描述为：
标识: 反记帐
指出要冲销此凭证行项目的交易数字。

使用
如果设置此标识，那么就更改此科目的交易数字的更新方法，也就是，当做一个借方记帐时，降低科目的借方。

使用
如果指定的冲销原因使反记帐有必要进行，那么使用此标识。

系统随后对冲销的凭证导致的所有交易数字更新进行冲销。

另外，当输入凭证时，同样可以将单个凭证行项目标记为反记帐，前提是这针对相关的凭证类型是许可的。

步骤
要冲销交易数字，就在输入凭证行项目时设置此标识。

小结：我们通过系统的冲销功能是可以更改凭证的，当然在实际操作中还是有些技巧，比如某行输错，可以把金额改成0，保存后这些就自动作废掉。

学习SAP就是需要多多练习~~。

ktv前台反结账

ktv前台反结账“反记账”是指将已经记账的凭证通过记账的反向处理,恢复到记账前的状态。

“"反结账"则是在已经结账的期间，通过取消结账的做法，解除封账，恢复到结账前的状态。

在计算机特定的工作环境中，笔者认为这些做法有一定的可行性。

第一，实际工作中如果存在错误的记账凭证，不施行“反记账"的话则将导致账簿中存在大量无用的冗余信息，影响对会计信息的使用。

从复核的角度来看，虽然错账也许在后续的凭证中进行了更正,但当复核人员浏览到一笔又一笔的错账时，并不能忽略跳过，还是会影响工作效率。

如果有“反记账"功能就可以先取消记账，把错误凭证全部更正后再重新记账，账簿中的冗余信息就可以大大减少，账簿信息就会简洁明了，便于利用。

结账后此会计期间已经封账，就必须先进行“反结账”激活本期间账簿处理功能，接着才能顺第二，在电算化会计信息系统中当存放会计账簿数据的计算机硬盘扇区遭受物理损害，或者账簿数据库在没有启动计算机会计软件的情况下被人为非法篡改时，就完全可能导致账证数据信息混乱、不符。

无论是账簿错误还是凭证错误，或者账簿、凭证都有错误，都无法像手工会计那样采用划线更正法、补充登记法或红字冲销法来更正，因为此时的错误属于由非正常情况导致，最好的办法就是施行“反记账”。

因为，对于不甚精通计算机的会计工作人员来说，意外情况下为了保证会计数据的完整和准确,最好的方法就是干脆恢复到最初状态。

利进行“反记账”。

第三，现今阶段为满足会计电算化的岗位需求,在职人员必须进行电算化培训，在校生必须进行专业学习。

在培训和教学中,“反记账、反结账"功能从实验练习的角度上讲必不可少。

学员在教学练习中不可避免会出现大量的错误操作，导致形成大量的错误数据信息，而在电算化信息系统中一旦进行了记账或者结账，所有的数据都会转为后台存储，前台只能浏览不可修改，这给教学辅导带来很大障碍。

SAPFI反记账功能

SAPFI‎反记账功能‎系统默认的‎是标准冲销‎（S tand‎a rd Rever‎se），标准冲销是‎指冲销时生‎成的凭证与‎被冲销的凭‎证借贷相反‎。

即原凭证为：借：管理费用1000贷：现金1000冲销凭证为‎：借：现金1000贷：管理费用1000标准冲销方‎式是从相反‎的方向冲销‎，而我们国人‎做会计的习‎惯是红字冲‎销，即在那方发‎生的就要那‎方冲销，红字冲销凭‎证如下：红字冲销凭‎证：借：管理费用-1000贷：现金-1000红字冲销的‎好处是在做‎损益报表的‎时候取损益‎类科目的实‎际损益发生‎额时，实施损益发‎生额与损益‎类科目的借‎/贷方发生额‎一致。

下面看一例‎子：老杨借了1‎000块出‎差费，因发扬勤俭‎节约艰苦奋‎斗的风格还‎剩下50块‎钱，交回财务处‎。

处理如下：所以按照国‎内的习惯应‎该使用红冲‎凭证冲回交‎回的借款才‎好。

那么在SA‎P是否有红‎冲凭证呢，答案是没有‎。

这一点和国‎内软件不一‎样，K/3在凭证处‎理时是可以‎录入负数的‎（即红冲凭证‎），而在SAP‎中不能录入‎负数凭证，那如何实现‎红冲凭证呢‎？SA P中提‎供了反记账‎功能，有点类似红‎冲凭证。

如下录入上‎面例子中冲‎销凭证：借：现金50 + Negat‎i ve Posti‎n g= 贷：现金-50贷：管理费用50 +Negat‎i ve Posti‎n g= 借：管理费用-50上例中录入‎的凭证就实‎现了凭证的‎红字冲回。

借贷方发生‎额=实际损益发‎生额。

这样就可以‎了吗？如果我们没‎有配置系统‎而是直接录‎入这张凭证‎肯定会报错‎。

在录入凭证‎之前我们需‎要首先配置‎系统：1. 配置公司代‎码允许负数‎凭证过账2. 配置相应的‎d o cum‎e nt type允‎许负数凭证‎过账OK，现在可以去‎做那张红冲‎凭证了。

回到前面的‎问题，冲销凭证有‎两种，除了标准冲‎销还有一种‎是负数冲销‎，如何使用负‎数冲销功能‎自动生成带‎有反记账标‎志凭证的类‎红冲凭证呢‎？除了上面的‎两步配置外‎还需要配置‎Reaso‎n for rever‎se posti‎n g，把后面的N‎e gati‎v e Posti‎n g选项勾‎上。

财务软件中“反记账”、“反结账”功能分析

要做到这一点需分结账前和结账后两种情况处理。结账前如
但是，随着 “ 记账 ” “ 反、反结账”功能的广泛使用，其弊
二、 “ 记账 ” “ 结账” 功能存在的弊端反、反
（）与现行会计法规相违背一
会简洁明了，便于利用。从这点上来看， “ 反记账 ” “ 、反结账” 端也日益显现出来。
在计算机特定的工作环境中，笔者认为财务软件中存在 “ 反学习、练习中不可避免会出现大量的错误操作，形成大量的错误记账” “ 、反结账 ”功能具有一定的合理性。
一
数据信息，而在电算化系统中一旦进行了记账或者结账，所有的数据都会转为后台存储，前台只能浏览不可修改，这给教学辅导
２１年９月０１第２７卷第９期
长春教育学院学报
ＪｕｎｌｏｈｎｃｕｄｃｔｏｎｔｕｅｏｒａｆＣａｇｈｎＥｕａｎＩｓｔｔｉｉ
Ｓｐ２１ｅ．０１
Ｖ１２Ｎ．ｏ．７ｏ９
财务软件中反记账＂ “ “ 、反结账＂功能分析
过，则会影响工作效率或经济决策。如果有 “ 反记账 ” “ 结验教学的角度来看， “ 记账 ” “ 、反反、反结账”功能都有一定的可
账 ”功能就可以先取消记账或结账，把错误凭证全部更正后再重行性。新记账、结账，账簿中的冗余信息就可以大大减少，账簿信息就功能的作用是不可忽视的。
现在会计凭证报表账册都可以通过计算机打印出来如果单位缺乏严格周密的会计电算化内部牵制制度别有用心的人就会在会计业务发生时蓄意留下伏笔经过一段时间后神不知鬼不觉地篡改部分会计凭证报表和账册这样就使得会计造假变得更加隐蔽给会计审计监督工作和防范违法犯罪增加了技术难会导致账务混乱在财务软件产品中记账时要涉及到许多辅助核算数据如往来辅助核算数据外币辅助核算数据数量辅助核算数据项目辅助核算数据等等记账后这些数据在相关的功能模块中被进一步处理这些处理在记账的逆向处理中是难以全面准确地逆转处理的

会计反记账是什么意思

会计反记账是什么意思对每项经济业务按相等金额在两个或两个以上有关账户中同时进行登记的方法。

例如，用现金购买材料时，要同时记入"现金'账户和"原材料'账户;收回销货款时，同时登记"银行存款'和"应收账款'账户;提取固定资产折旧时，同时登记"制造费用'、"销售费用'和"累计折旧'账户，等等。

该方法的基本要求是，不管是发生与现金、银行存款有关的经济业务，还是发生与现金或银行存款无关的经济业务，都必须在两个或两个以上的有关账户中同时登记。

复式记账法是由资产等于负债加所有者权益这一平衡原理所决策宾。

任何一笔经济业务的发生，都会引起至少两个项目的资金增减变动，而两个项目的变动金额相等。

经营业务中客观存在的这各必须现象，通过会计核算把它全面地反映出来，就必须要在两个以上互相联系的账户中进行等的登记。

采纳复式记账法，可以全面地、互相联系地反映各项经济业务的全貌，并可利用会计要素之间的内在联系和试算平衡公司，来检查账户记录的准确性，它是一种比较完善的记账方法，为世界为国所通用。

2请问用友财务软件的反记账和反结账是什么意思1. 反结账：总账期末结账选择必须要取消结账的月份，按ctrl+shift+F6显示取消结账即可2. 反记账：总账期末对账在"对账'对话框下按ctrl+H，将出现"恢复记账前状态功能已被激活'确认退出总账凭证恢复记账前状态选择要取消月份的月初状态确定输入账套主管的密码确定3. 取消审核(应有审核人取消审核)：总账凭证审核凭证确认确定审核成批取消审核确定退出退出总账凭证填制凭证找到错误凭证制单作废/恢复错误凭证上显示"作废'制单整理凭证确认全选确定是再有相应业务人员增加一张正确的凭证，再按正确的业务流程正向走一遍。

3什么叫反结账，反记账，一般为什么要做一、反记账就是记账后会计凭证取消记账，作用就是用来修改已记入的账项的有关内容的，如果没有这个功能，对后来发现必须要修改的账项就无法进行更正了，或者说，只能使用过去手工记账的红字冲销法，反结账：总账期末结账选择必须要取消结账的月份，按ctrl+shift+F6显示取消结账即可反结账就是账套进行月度结账后取消结账，反记账：总账期末对账在"对账'对话框下按ctrl+H，将出现"恢复记账前状态功能已被激活'确认退出，再接下来：总账凭证恢复记账前状态选择要取消月份的月初状态确定输入账套主管的密码确定二、每期期末都会进行期末结账，但是当你发现你所录入的凭证有误时，你为了更改凭证，必须进行反结账，然后才可以更改，一步步更改，当然就必须要反记账了，一般得三步：反结账、反记账、取消审核，才干进行修改。

在会计处理中，经常出现冲销的问题，系统为我们提供了冲销和反记账的功能，来实现会计中的蓝冲和红冲的概念，一般蓝冲是禁止使用的，是为了不产生虚增（减）的情况，系统为我们提供了后台的配置功能：具体配置如下：IMG：财务会计->总账会计->业务往来->调整过账/冲销->允许负数记账IMG：财务会计->总账会计->业务往来->调整过账/冲销->定义冲销原因从以上设置可以看出，冲销原因只有只有两个地方需要设置：反记账：避免虚增（减）。

替换pos.dt：冲销凭证记录到当前录入的期间。

根据以上配置，我们可以看出01和03、02和04功能是完全一样。

只是文字及标识不同而已举例说明如下：首先，只打开2009.001的期间，我们做以下的凭证：我们关注10020A009A科目，查询FS10N，得到以下结果下面我们关闭2009.001期间，打开2009.002期间，进行冲销：按以下屏幕参数冲销：提示以下错误：即：如果采用冲销原因03，则冲销凭证必须要计入到被冲销凭证的过账日期。

并且要保证会计期间打开。

对于冲销代码04的情况：打开2009.001期间，按以下屏幕参数冲销：凭证被成功冲销：即：采用冲销代码04的情况，可以将冲销凭证记录到任意打开的记账期间。

查看科目余额，发现，余额为0：的结果：本来冲销凭证应该是记借方的134，但由于采用反记账的机制，被记到了贷方的-134，使得从科目1，2月来看的科目余额为0。

但每月的科目余额还是不准确的，在应用中，可以根据我们的具体需求来考虑。

根据以上我们的讨论，我们可以自己来手工做冲销的，只需要在行项目上标志“反记账”即可。

会计账冲销用什么方法

会计账冲销用什么方法会计账冲销是会计工作中重要的一项操作，用于纠正错误记录和消除对账簿和财务报表的影响。

在冲销过程中，会计人员需要选择合适的方法进行冲销操作。

本文将介绍几种常见的会计账冲销方法。

第一种方法是总账冲销法。

总账冲销法是指直接通过总账科目进行冲销操作。

当发现错误记录时，会计人员需要找到相应的总账科目，并将错误发生的借贷方金额互相抵消，从而实现冲销。

总账冲销法适用于错误记录较为简单的情况，操作相对直接，但对总账科目的准确识别和抵消计算要求较高。

第二种方法是明细账冲销法。

明细账冲销法是指通过明细账科目进行冲销操作。

当错误记录涉及多个总账科目时，会计人员可以根据明细账的记录进行冲销。

具体操作包括在错误发生的明细账科目上录入相反方向的金额，从而抵消错误的影响。

明细账冲销法相对于总账冲销法更为灵活，适用于涉及多个总账科目的错误记录。

第三种方法是凭证冲销法。

凭证冲销法是指通过制作冲销凭证进行冲销操作。

当错误记录较为复杂且涉及多个总账科目和明细账科目时，会计人员可以制作冲销凭证来进行冲销。

冲销凭证将正确的借贷记录与错误的借贷记录进行抵消，从而实现冲销。

凭证冲销法适用于错误记录较为复杂的情况，操作相对繁琐，但能够准确记录错误的来源和抵消关系。

另外，还可以使用逆记账法进行冲销操作。

逆记账法是指通过新增一条与错误记录相反方向的借贷记录进行冲销。

具体操作包括在错误发生的科目上新增一条相反方向的借贷记录，使原错误记录与新增记录互相抵消。

逆记账法适用于错误记录较为简单和明确的情况，操作简便，但需要保证新增记录的准确性和合理性。

综上所述，会计账冲销可以采用总账冲销法、明细账冲销法、凭证冲销法以及逆记账法等多种方法。

选择合适的冲销方法需要根据错误记录的具体情况来决定。

在进行冲销操作时，会计人员需要保证准确识别错误记录、准确计算冲销金额，并记录冲销信息以备查证。

通过科学的会计账冲销方法，可以确保账簿和财务报表的准确性和可靠性，有利于企业的财务管理和决策分析。

错账更正方法及适用范围

错账更正方法及适用范围错账更正方法及适用范围作为企业会计中的一项非常重要的工作，账目的记录必须准确无误。

但是，难免会出现一些错误，例如记错了金额、漏了某项费用、错过了截止日期等。

这种情况下，错误的账目就需要进行更正。

那么，本文将会讨论，错账更正的方法及适用范围。

一、错账更正的引出在现实工作中，错误的账目是不可避免的，尤其是在繁忙的工作中。

当发现账目错误时，即使只是小错误，也必须及时更正，以确保账目准确无误。

如果不及时moreg，可能对企业的财务情况造成实质性的影响，更可能会造成损失和法律风险。

二、错账更正的方法1.新开发票当发现已开发票的金额错误时，只需要新开一个发票来纠正即可。

这种更正方式除能够快速有效地纠正错误外，还避免产生其他的纠错问题。

2.记账冲销记账冲销指的是在错账科目的相反方向记录一笔相等金额的对冲科目。

这种方法的优势在于能够一次将错账进行处理，更加方便快捷。

但要注意，冲销的账目必须明确，否则会给以后的工作带来麻烦。

3.调整入账日期如果账目错误发生在某个日期之后，可以更改该日期，以纠正账目错误。

这种方法需要注意添加原因说明和凭证附件，以证明更改日期的真实性。

4.计入负数账户相对于记账冲销，这种方法需要在负数科目中记录一笔相同金额的账目。

虽然这会产生一些麻烦，但它允许一些错误在更早的时间中修复。

三、错账更正的适用范围1.发票错误如果您意识到发票金额错误，更改发票并通知供应商，表明更正的原因。

2.银行账单错误如果您发现银行账单上的某个金额有问题，可以联系银行更正。

同样，您还可以在财务软件中更改有问题的项目，并附上有关更正的凭证附件。

3.投资错误如果您的投资金额计算错误，您可以在证券投资账户中调整这些金额，以正确反映这些更改。

4.固定资产应记入成本当您把固定资产的应计入成本作为支出计入总账上时，若发现打错金额，应重新计算成本，重新确认是资本支出还是费用支出。

5.报税错误如果您意识到报税的账目存在错误，必须尽快将其更正或重新提交税务部门。