步步高商业连锁财务管理制度
连锁店面财务管理制度
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第一章总则第一条为加强连锁店面的财务管理,规范财务行为,提高资金使用效率,确保公司资产的安全与完整,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有连锁店面,包括直营店、加盟店及分公司。
第三条连锁店面财务管理应遵循国家有关法律法规,坚持合规、高效、节约、安全的原则。
第二章财务组织架构与职责第四条连锁店面设立财务管理部门,负责本店面的财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责如下:1. 负责编制和执行店面财务预算,确保财务预算的合理性和可行性;2. 负责店面资金收支管理,确保资金的安全和合规使用;3. 负责店面成本费用核算,合理控制成本费用;4. 负责店面财务报表的编制和上报,确保财务报表的真实性和准确性;5. 负责店面税务申报和缴纳,确保税务合规;6. 负责店面财务档案的管理,确保财务资料完整、安全;7. 负责店面财务人员的培训和管理,提高财务人员的业务水平。
第三章资金管理第六条连锁店面资金管理应遵循以下原则:1. 合规原则:严格遵守国家有关资金管理的法律法规,确保资金合规使用;2. 安全原则:加强资金安全管理,防止资金被盗、挪用等风险;3. 效率原则:提高资金使用效率,确保资金在合理范围内周转;4. 节约原则:合理控制资金成本,降低资金占用成本。
第七条连锁店面资金收支管理包括:1. 收入管理:及时、准确记录收入,确保收入的真实性和完整性;2. 支出管理:严格执行支出审批制度,确保支出合理、合规;3. 资金调拨:根据业务需要,合理调拨资金,确保店面运营资金需求。
第四章成本费用管理第八条连锁店面成本费用管理应遵循以下原则:1. 合规原则:严格遵守国家有关成本费用管理的法律法规,确保成本费用合规;2. 节约原则:合理控制成本费用,提高经济效益;3. 透明原则:加强成本费用核算,确保成本费用公开透明。
第九条连锁店面成本费用管理包括:1. 成本核算:按照国家会计制度规定,准确核算成本;2. 费用控制:加强费用预算管理,严格执行费用报销制度;3. 成本分析:定期进行成本分析,找出成本节约潜力。
连锁商超财务管理制度范本
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第一章总则第一条为加强连锁商超财务管理,规范财务行为,提高资金使用效率,保障公司财务安全,根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计法规,结合本公司实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有连锁商超门店及总部财务部门。
第三条本制度遵循以下原则:1. 法规原则:严格遵守国家财务会计法律法规;2. 实际原则:结合公司实际情况,制定切实可行的财务管理制度;3. 安全原则:确保公司财务安全,防止财务风险;4. 效率原则:提高资金使用效率,降低财务成本;5. 透明原则:财务信息公开透明,接受监督。
第二章财务组织架构第四条公司设立财务部,负责公司财务管理工作。
第五条财务部下设以下部门:1. 财务核算部:负责公司财务核算、成本核算、税务核算等工作;2. 资金管理部:负责公司资金筹措、使用、监控等工作;3. 预算管理部:负责公司预算编制、执行、分析等工作;4. 内部审计部:负责对公司财务活动进行内部审计。
第三章财务核算与报告第六条财务核算遵循权责发生制,以实际发生的经济业务为依据。
第七条财务报告按照国家会计准则的要求,定期编制月度、季度、年度财务报表。
第八条财务报告应包括以下内容:1. 资产负债表;2. 利润表;3. 现金流量表;4. 所有者权益变动表;5. 附注。
第九条财务报告经财务部负责人审核,报总经理审批后对外公布。
第四章资金管理第十条资金管理遵循以下原则:1. 合法合规:资金来源合法,使用符合国家规定;2. 安全第一:确保资金安全,防止资金损失;3. 效益优先:提高资金使用效率,降低财务成本;4. 透明公开:资金使用情况公开透明,接受监督。
第十一条资金筹措:1. 遵循国家金融政策,选择合适的融资渠道;2. 优化融资结构,降低融资成本;3. 加强与金融机构的合作,提高融资效率。
第十二条资金使用:1. 严格按照预算执行,不得超支;2. 加强资金监控,确保资金安全;3. 合理分配资金,提高资金使用效率。
步步高财务会计制度
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一、公司简介步步高从1995年开始创业,2003年12月正式成立步步高商业连锁股份有限公司,总部位于毛主席故乡——湖南湘潭市。
步步高公司及控股子公司立足于中小城市,以密集式开店、双步步高商业连锁股份有限公司业态、跨区域的发展模式,以统一的品牌向客户提供商品零售服务,奠定了湖南省连锁零售龙头企业的地位。
现公司连锁门店已遍及湖南省各地市、并战略性进入江西省部分地市,以超市、百货两大零售业态为广大消费者提供商品零售服务。
截止2007年12月31日,公司拥有门店87家,员工11000多人,营业面积60余万平方米,2007年实现销售41.84亿元。
历史沿革步步高人1995年开始创业,2003年12月正式成立步步高商业连锁股份有限公司,总部位于毛主席故乡——湖南湘潭市。
步步高公司及控股子公司立足于中小城市,以密集式开店、双业态、跨区域的发展模式,以统一的品牌向客户提供商品零售服务,奠定了湖南省连锁零售龙头企业的地位。
现公司连锁门店已遍及湖南省各地市、并战略性进入江西省部分地市,以超市、百货两大零售业态为广大消费者提供商品零售服务。
超市1995年底,步步高商业连锁股份有限公司步步高商业连锁股份有限公司步步高公司第一家量贩店在湘潭市解放路正式营业,公司的超市事业正式起航。
经过十一年的发展,从不足百平米的小店发展到中国超市30强。
步步高超市连锁门店已遍及江西、湖南长沙等省,以低价形象和“一站式服务”满足广大消费者的需求。
2005年,董事长王填在美国与IGA国际自愿连锁组织成功签约,迈出了国际资源共享的第一步。
百货2001年9月23日,步步高商业连锁股份有限公司步步高湘潭购物广场诞生。
步步高商业连锁股份有限公司时尚前线、品牌先锋。
迄今为止,步步高百货已拥有湘潭购物广场、株洲国安购物广场、邵阳购物广场、娄底银海店、耒阳金山店、常德金泰利店、益阳朝阳店、怀化店、郴州步步高罗家井店(百货)等主力门店。
共同成长、共享成功。
连锁门店财务管理制度[1]
![连锁门店财务管理制度[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/e4d54f6a182e453610661ed9ad51f01dc381576b.png)
连锁门店财务管理制度1. 引言为了规范和优化连锁门店的财务管理,提高企业经营效益,特制定本财务管理制度。
本制度适用于所有连锁门店的财务管理工作,涵盖财务流程、财务报告、费用控制等方面的内容,旨在确保财务管理的合规性、准确性和高效性。
2. 财务管理组织架构2.1 财务管理部门•连锁门店设立财务管理部门,负责门店的财务管理工作。
•财务管理部门需具备专业的财务队伍,包括会计人员、财务分析师等。
2.2 财务管理岗位职责•门店财务主管:负责门店财务工作的组织、协调和监督,及时提交财务报告。
•门店会计:负责门店的日常记账、核算和报表编制。
•财务分析师:负责门店财务数据的分析和预测,提供决策支持。
3. 财务流程3.1 门店收入管理•门店应设立专门的收银台,确保收款过程的安全和准确性。
•门店收银员应进行定期培训,掌握正确的收款流程、对账流程等。
•门店应建立票据管理制度,对所有收款单据进行审查和归档。
3.2 成本控制与支出管理•门店应制定成本控制指标,建立成本核算制度,分析和控制成本。
•门店应设立采购管理部门,负责门店的采购工作,并建立供应商管理制度。
•门店应建立费用预算制度,控制和管理各项费用支出。
3.3 财务核算与报告•门店会计应按照财务会计准则进行日常会计处理,并确保财务数据的准确性和完整性。
•门店应定期进行财务盘点,核对账面数据与实际库存情况。
•门店应按照规定的时间表编制财务报告,包括利润表、资产负债表、现金流量表等。
4. 财务控制措施4.1 财务审批制度•门店应建立严格的财务审批制度,规范各项业务的财务处理和审批流程。
•财务审批制度应包括金额阈值、审批权限等,确保财务流程的合法性和规范性。
4.2 财务内部控制•门店应建立完善的财务内部控制制度,防范财务风险和内部失职。
•财务内部控制应涵盖收支管理、票据管理、资产管理等方面,确保资产的安全和合规性。
4.3 财务审计制度•门店应每年进行一次财务审计,由独立的审计机构进行。
连锁店财务管理制度模板
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连锁店财务管理制度模板一、总则1. 本财务管理制度适用于所有连锁店及其下属分支机构。
2. 财务管理应遵循合法、真实、准确、完整的原则,确保财务数据的透明度和可追溯性。
二、财务机构与人员1. 各连锁店应设立财务部门,负责日常财务管理工作。
2. 财务部门负责人应具备相应的财务管理资格和经验。
三、财务计划与预算1. 每年末,各连锁店应根据经营目标编制下一年度的财务计划和预算。
2. 财务计划和预算应经过连锁店管理层审批后执行。
四、资金管理1. 连锁店应建立健全资金管理制度,确保资金安全和高效使用。
2. 所有资金收支必须通过指定的银行账户进行。
五、收入管理1. 连锁店的所有收入必须及时、全额入账,不得坐支、挪用。
2. 收入确认应符合国家相关会计准则。
六、成本与费用管理1. 成本和费用的支出应严格按照预算执行,不得超支。
2. 所有支出必须有合法、有效的凭证作为依据。
七、资产管理1. 连锁店应定期对固定资产进行盘点,确保账实相符。
2. 资产的购置、处置应经过严格的审批流程。
八、财务报告与分析1. 财务部门应定期编制财务报告,包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 应定期进行财务分析,为管理层提供决策支持。
九、内部控制与审计1. 建立内部控制体系,防范财务风险。
2. 定期进行内部审计,确保财务管理制度的有效执行。
十、财务信息系统1. 采用先进的财务信息系统,提高财务管理的自动化和信息化水平。
2. 确保财务数据的安全性和保密性。
十一、附则1. 本制度自发布之日起生效,由财务部门负责解释。
2. 对于本制度的修改和补充,应经过连锁店管理层的审批。
注:本模板仅供参考,具体财务管理制度应根据连锁店的实际情况和管理需要进行定制。
在实施前,建议咨询专业的财务顾问或律师,确保符合相关法律法规和公司政策。
连锁店财务管理制度
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连锁店财务管理制度第一章总则第一条为了规范和加强连锁店财务管理,保障企业财务安全,提高经营效益,制定本制度。
第二条本制度适用于所有连锁店的财务管理工作。
第三条连锁店财务管理应遵循“规范、合法、透明、安全”的原则。
第四条连锁店财务管理应积极倡导节约、勤俭、稳健的财务战略。
第五条连锁店财务管理应遵守国家相关法律法规,严格遵循财务会计准则。
第六条连锁店财务管理团队应具备专业能力和严格的工作纪律,为连锁店经营发展提供有力支撑。
第七条连锁店财务管理应加强内部控制,防范经营风险,保障经营连续性。
第八条连锁店各级管理人员应当严格遵守财务管理制度,不得私徇私情、违纪违规。
第九条连锁店应注重财务知识培训,提高全员财务意识,做好财务管理工作。
第十条连锁店应建立健全财务管理制度,定期进行检查、评估和完善,不断提高财务管理水平。
第二章财务管理组织第十一条连锁店应设立财务管理部门,负责组织、协调、监督财务管理工作。
第十二条连锁店财务管理部门应设置财务总监,并根据规模大小设立财务主管、出纳员等岗位。
第十三条连锁店财务总监应对财务管理工作负全面责任,负责全面监督和指导财务管理部门的日常运营。
第十四条财务主管应负责财务管理岗位的具体工作,配合财务总监完成公司财务管理工作。
第十五条出纳员应负责公司的日常资金管理工作,包括资金的收付、清算和保管等工作。
第十六条连锁店应建立完善的财务管理组织机构,合理配置和规范管理财务管理人员。
第十七条连锁店财务管理部门应制定明确的工作职责,确保每个员工的工作职责明确、责任担当。
第十八条连锁店应加强员工的培训和考核工作,保证员工的专业能力和工作素质。
第十九条连锁店应建立健全财务管理部门的绩效考核制度,激励员工积极工作。
第二十条连锁店应定期召开财务管理部门会议,及时通报工作情况,研究解决工作中的问题。
第三章财务管理制度第二十一条连锁店应建立健全财务管理制度,明确财务管理工作的流程和要求。
第二十二条连锁店财务管理制度应包括会计核算、资金管理、成本管理、审计监督、税收管理等方面。
连锁店商业财务管理制度
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第一章总则第一条为加强连锁店商业的财务管理,确保资金安全,提高经济效益,特制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内所有连锁店商业,包括直营店、加盟店等。
第三条本制度遵循以下原则:1. 守法合规原则:严格遵守国家法律法规,依法纳税,保证财务活动的合法性。
2. 实事求是原则:以实际情况为依据,真实、准确、完整地反映财务状况。
3. 安全保障原则:确保资金、货品安全,防止财务风险。
4. 统一管理原则:实行统一核算,加强内部监督,确保财务制度的有效执行。
第二章资金管理第四条资金管理实行收支两条线,严禁挪用、侵占、私分资金。
第五条直营店资金由总部统一筹措、集中管理、统一使用。
加盟店资金由总部授权使用,并接受总部监督。
第六条资金收支必须通过银行账户进行,严禁使用现金进行大额交易。
第七条各门店应定期进行资金盘点,确保资金账实相符。
第三章货品管理第八条货品管理实行进、销、存一条线,确保货品安全、完整。
第九条货品采购应遵循公开、公平、公正的原则,严格控制采购成本。
第十条货品销售应实行销售明细记录,确保销售数据真实、准确。
第十一条货品库存应定期盘点,确保库存数据准确,防止库存积压或短缺。
第四章财务报表与核算第十二条各门店应按照国家会计制度的要求,建立健全财务报表体系。
第十三条财务报表应真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果。
第十四条财务核算应实行统一核算制度,确保核算数据的准确性。
第五章内部控制与监督第十五条建立健全内部控制制度,确保财务活动的合规性。
第十六条各门店应设立财务负责人,负责本门店的财务管理工作。
第十七条财务负责人应定期向总部汇报财务状况,接受总部监督。
第十八条财务审计部门应定期对连锁店商业的财务活动进行审计,确保财务制度的有效执行。
第六章奖励与处罚第十九条对严格执行财务制度、取得显著成绩的部门和人员给予奖励。
第二十条对违反财务制度、造成经济损失的部门和人员依法予以处罚。
第七章附则第二十一条本制度由总部财务部负责解释。
连锁商超财务管理制度
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第一章总则第一条为加强连锁商超财务管理,提高财务管理水平,规范财务行为,保障企业合法权益,根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规,结合我司实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于连锁商超的所有门店、部门及全体员工。
第三条本制度旨在明确财务管理职责,规范财务流程,确保财务数据的真实、准确、完整,提高财务管理效率。
第二章财务管理组织机构第四条成立连锁商超财务管理部门,负责制定、实施和监督本制度的执行。
第五条财务管理部门设主任一名,副主任一名,下设会计、出纳、审计等岗位。
第六条各门店设立财务负责人,负责本门店的财务管理工作。
第三章财务管理职责第七条财务管理部门职责:(一)贯彻执行国家有关财务、会计的法律法规和政策,制定本制度。
(二)组织编制财务计划,监督财务计划的执行。
(三)负责编制财务报表,确保报表的真实、准确、完整。
(四)负责编制年度财务预算,组织预算执行情况的监督。
(五)负责财务风险的防范和内部控制。
(六)负责财务人员的培训、考核和奖惩。
第八条各门店财务负责人职责:(一)贯彻执行本制度及公司财务政策。
(二)负责本门店的财务核算、报表编制和预算执行。
(三)负责本门店的财务风险防范和内部控制。
(四)负责本门店的财务人员管理。
第四章财务管理流程第九条财务核算流程:(一)原始凭证的审核、整理和归档。
(二)记账凭证的编制和审核。
(三)账簿的登记和核对。
(四)财务报表的编制和审核。
第十条财务预算流程:(一)编制年度财务预算。
(二)组织预算执行情况的监督。
(三)分析预算执行情况,提出改进措施。
第十一条财务报销流程:(一)报销单据的审核、整理和归档。
(二)报销金额的审核和审批。
(三)报销款的支付。
第五章财务监督与考核第十二条财务监督:(一)财务管理部门对财务核算、预算执行、财务报销等进行监督。
(二)各门店财务负责人对本门店的财务管理工作进行监督。
第十三条财务考核:(一)财务管理部门对财务人员的工作进行考核。
商场连锁店财务管理制度
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一、总则为加强商场连锁店的财务管理工作,确保财务活动的合法性、合规性,提高财务管理水平,保障公司资产的安全与完整,特制定本制度。
二、财务管理制度1. 财务机构与人员(1)商场连锁店应设立财务部,负责本店的财务管理工作。
(2)财务部负责人应具备相应的财务管理资质,对财务工作进行全面领导。
(3)财务部应配备足够的财务人员,明确职责分工,确保财务工作的顺利进行。
2. 资金管理(1)严格执行国家有关现金管理的相关规定,加强现金收支管理。
(2)商场连锁店应设立专户,用于存放各项收入和支出。
(3)严禁挪用、侵占公司资金,确保资金安全。
3. 会计核算(1)严格执行国家会计制度,建立健全会计核算体系。
(2)真实、准确、完整地记录和反映财务状况,确保会计信息的可靠性。
(3)定期进行财务报表编制,及时向公司总部报送。
4. 成本控制(1)加强成本核算,严格控制成本费用支出。
(2)合理确定商品售价,确保利润空间。
(3)优化采购流程,降低采购成本。
5. 财务报表与分析(1)定期编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
(2)对财务报表进行分析,找出存在的问题,提出改进措施。
(3)定期向公司总部汇报财务状况,为决策提供依据。
6. 财务监督与检查(1)建立健全财务监督机制,确保财务制度的有效执行。
(2)定期开展财务检查,发现问题及时整改。
(3)对违反财务制度的行为,严肃处理。
三、附则1. 本制度适用于商场连锁店所有财务活动。
2. 本制度由财务部负责解释和修订。
3. 本制度自发布之日起施行。
商业连锁门店财务管理制度
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一、总则为了规范商业连锁门店的财务管理工作,提高财务管理水平,确保财务数据的准确性和真实性,维护公司利益,特制定本制度。
二、财务管理体系1. 财务核算制度(1)严格遵守国家财务会计制度,确保财务核算的合法性、合规性。
(2)按照公司财务制度,建立健全财务核算体系,确保财务数据的准确性、完整性。
(3)财务核算采用权责发生制,真实反映门店经营状况。
2. 资金管理制度(1)严格执行收支两条线,严禁坐支。
(2)销售款管理:每日销售款应及时存入公司指定账户,不得私自挪用。
(3)备用金管理:门店备用金由店长负责,支出须在公司授权范围内,次月5号之前将上月份费用备用金账户银行流水快递至总公司财务部备档存放。
3. 货品管理制度(1)各店在货品收到后,根据入库单核对货品数量及质量,办理入库手续。
(2)建立库存商品明细账,由店长负责。
(3)每月末最后一天,库管员按要求做好库存盘点,负责人根据公司结算中心发来的对账单核对本月来货及汇款信息。
4. 费用管理制度(1)费用报销须按照公司规定程序进行,提供合法票据。
(2)费用报销实行限额审批制度,超过限额的需经上级领导审批。
(3)费用报销及时入账,不得拖欠。
三、财务监督与考核1. 财务监督(1)设立财务监督岗位,对门店财务工作进行监督。
(2)定期对门店财务报表进行审核,确保财务数据的真实性、准确性。
2. 财务考核(1)门店财务人员应定期参加财务知识培训,提高业务水平。
(2)对门店财务工作进行考核,考核结果与绩效挂钩。
四、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
3. 本制度如有未尽事宜,由公司财务部负责解释和修订。
连锁店财务制度范本
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连锁店财务制度范本第一章总则第一条连锁店财务制度是为规范和规范连锁店财务管理而制定的管理规范和操作规程。
第二条连锁店财务制度适用于所有连锁店的财务管理工作,连锁店财务管理工作应遵循相关法律法规和公司内部规定。
第三条连锁店财务制度包括会计制度、财务管理制度、财务报告制度、内部控制制度等内容,全面涵盖了连锁店财务管理的各个环节。
第二章会计制度第四条连锁店应建立健全的会计制度,规范会计核算和财务报表编制。
第五条连锁店应按照相关规定设立会计科目,并维护会计科目表。
第六条连锁店应按照规定会计周期进行会计核算,及时、准确地反映业务活动产生的财务信息。
第七条连锁店应建立完整的会计凭证制度,确保凭证的合法、真实、完整和准确。
第八条连锁店应建立完整的固定资产管理制度,规范固定资产的购置、使用和处置。
第九条连锁店应建立完整的成本核算制度,根据不同产品和项目合理核算成本。
第十条连锁店应加强会计核算的质量管理,确保会计数据的准确性和可靠性。
第三章财务管理制度第十一条连锁店应建立健全的财务管理制度,规范资金使用和财务决策。
第十二条连锁店应建立完善的预算管理制度,合理编制预算和控制预算执行。
第十三条连锁店应建立规范的资金管理制度,有效管理企业的资金流动和风险。
第十四条连锁店应建立完善的征信管理制度,加强对客户信用和供应商信用的管理。
第十五条连锁店应建立完整的税务管理制度,遵守国家税法和税收政策,及时、准确地办理税务登记和申报。
第十六条连锁店应建立健全的财务风险管理制度,加强对市场风险、信用风险和操作风险的管理。
第四章财务报告制度第十七条连锁店应按照相关规定编制财务报表,确保财务报表的真实性和完整性。
第十八条连锁店应按照预定的时间表及时报送财务报表和财务报告,向相关部门和股东公开披露财务信息。
第十九条连锁店应建立财务分析制度,定期对财务数据进行分析和比对,及时发现和解决财务问题。
第二十条连锁店应建立健全的内部审计制度,加强对财务管理的监督和检查,确保财务活动的合法性和规范性。
商业连锁门店财务管理制度
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商业连锁门店财务管理制度一、引言在商业连锁门店经营中,财务管理是至关重要的一环。
商业连锁门店的规模不断扩大,管理的复杂性也随之增加,因此建立一套可行的财务管理制度,对于维护企业的良好形象、提升经营效益、防范风险等方面都有着重要的意义。
二、财务基本制度1. 财务制度门店应根据会计法规定,建立健全的财务制度。
财务工作应按照法律、法规和会计准则的规定进行,并建立财务档案,实行收支两条线核算。
2. 财务档案门店应建立健全的财务档案。
财务档案应包括账簿、凭证、报表、支票、收据等。
所有财务单据必须按照规定存放,保管期限应按法律规定履行。
财务档案的保管要做到防火、防潮、防盗、防灾等。
3. 会计核算门店应建立健全的会计核算制度,并择优聘请有资格的会计师通过合法途径进行会计核算。
会计核算应有凭证、有根据、有记录。
并应制定财务会计报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 预算管理为了有效控制成本、合理调配资源,门店应建立预算管理制度。
制定年度预算,并设定实现目标,由经理人整体分解到各个业务部门进行实施。
预算执行情况应每月进行一次检查、分析、修正,以达到预算目标。
5. 资金管理资金管理是企业财务管理的中心环节,门店应加强对资金管理的重视程度。
建立健全现金、存货、债权及其它资产管理制度,确保管理及使用的安全和合理性。
三、内部控制制度1. 内部控制基本制度内部控制是商业连锁门店的基本管理方式,它是门店经营管理的基础。
门店应建立完善的内部控制制度,包括风险控制、职责制度、劳动力成本管理、销售归档机制等。
2. 风险控制门店应建立健全的风险控制制度,明确责任分工、各环节管理责任及审核流程,有效防范各种内外部风险。
3. 现金管理现金管理是重要的内部控制手段之一。
门店应建立健全现金管理制度,采用封存现金、备用金及银行存款等方式,防止现金流失、盗用。
4. 财产管理门店应建立财产管理制度,制定财产目录、实现登记管理、维护保管、防止损失等工作。
连锁店财务管理制度范本
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一、总则第一条为加强连锁店的财务管理工作,确保财务信息的真实、准确、完整,提高资金使用效率,规范财务行为,根据国家有关法律法规,结合本连锁店实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于本连锁店所有分支机构、门店及全体员工。
第三条本制度遵循以下原则:1. 遵守国家法律法规,严格执行财经纪律;2. 实行权责发生制,确保财务信息的真实、准确、完整;3. 严格预算管理,合理使用资金;4. 加强内部控制,防范财务风险;5. 优化财务管理流程,提高工作效率。
二、财务管理机构与职责第四条本连锁店设立财务部,负责全店财务管理工作。
第五条财务部的主要职责:1. 制定和实施财务管理制度;2. 负责编制财务报表,进行财务分析;3. 负责资金筹集、使用、回收和核算;4. 负责成本费用控制;5. 负责税收筹划和申报;6. 负责财务培训和咨询;7. 完成上级领导交办的其他工作。
三、资金管理第六条资金管理应遵循以下原则:1. 资金收支两条线,确保资金安全;2. 资金集中管理,统一调度;3. 资金使用计划性强,严格控制非预算支出;4. 加强资金回收,确保资金回笼。
第七条资金筹集:1. 资金筹集应优先考虑内部融资,如自有资金、留存收益等;2. 外部融资应经董事会批准,合理确定融资方式和期限。
第八条资金使用:1. 资金使用应严格按照预算执行,不得擅自改变资金用途;2. 资金支付应经审批程序,确保支付合法、合规。
四、成本费用管理第九条成本费用管理应遵循以下原则:1. 严格执行成本费用预算,控制成本费用支出;2. 优化成本费用结构,提高成本费用使用效率;3. 加强成本费用核算,及时分析成本费用变动原因。
第十条成本费用预算:1. 成本费用预算应根据实际情况编制,明确预算目标和控制措施;2. 预算一经批准,不得随意调整。
第十一条成本费用核算:1. 成本费用核算应真实、准确、完整地反映成本费用情况;2. 及时分析成本费用变动原因,为成本费用控制提供依据。
连锁超市财务管理制度(精选五篇)
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连锁超市财务管理制度(精选五篇)第一篇:连锁超市财务管理制度连锁超市财务管理制度2007-04-01 20:49连锁超市财务管理制度一.现金管理制度:1.所有现金支出必须先审批后支出,出纳不得随意支出。
2.所有现金收入(除营业款外)都必须开具收据,都要及时入帐,不得将销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐。
3.各种现金的收入都应由财务部门集中办理,任何部门和个人均不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金。
4.财务收款使用的收据必须从总部领取,不得私自购买或领取使用。
5.严禁挪用现金或以个人名义借予他人。
6.出纳的现金库存限额最高为2万元。
7.营业款当天及时送存银行。
交存现金应由财务部两人以上同往,保安护送。
出纳根据记帐凭证,按业务发生的顺序逐日逐笔登记现金日记帐,做到日清月结。
8.节假日,公休期间,严禁存放大量现金;出纳员应做好保险柜的安全管理工作。
9.出纳应该每日盘点库存节余现金,填制现金盘点表,由会计复核监盘,保证帐款相符,发现差错及时查明原因并报告财务总监,原则上长款归公,短款由出纳和会计复核查明原因,追究责任并由责任人赔偿。
10.因公业务需要借用现金的,借款人应当填写“借款单”,经其所在部门经理、店长、公司主要领导对其用途严格审核后交财务部。
一次性借100(含100)元以下,可直接经部门经理和店长审批,出纳凭以上签字办理;一次性借100以上-200元以下由部门经理、店长、财务中心主任审批,出纳凭以上签字办理,一次性借款在200元以上—5000元以下,由财务总监审批;出纳凭以上签字办理。
一次性借款在5000元以上报经董事长审批,出纳凭以上签字办理。
11.现金付款业务必须有会计复核的原始凭证,有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准,出纳才能付款,现金付款所附单据要求付款内容真实,数字准确不得涂改。
12.任何个人不得私用或私借公款。
除购买物品、业务招待、预付费用、差旅费以外在公司不得发生任何借款。
连锁商业项目财务管理制度
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第一章总则第一条为规范连锁商业项目的财务管理工作,确保资金安全、合理使用,提高资金使用效益,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规,结合本公司的实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有连锁商业项目。
第三条本制度旨在明确财务管理的职责、权限,规范财务收支、资金管理、成本控制、财务报告等各项工作,确保连锁商业项目的财务状况健康、稳定。
第二章财务管理组织架构第四条本公司设立财务部,负责连锁商业项目的财务管理工作。
第五条财务部下设以下部门:(一)会计核算部:负责连锁商业项目的会计核算、财务报表编制等工作。
(二)资金管理部:负责连锁商业项目的资金筹集、调度、使用等工作。
(三)成本控制部:负责连锁商业项目的成本控制、预算编制等工作。
第三章财务管理职责第六条财务部职责:(一)建立健全连锁商业项目的财务管理制度,确保财务工作依法合规。
(二)负责连锁商业项目的会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
(三)负责连锁商业项目的资金筹集、调度、使用等工作,确保资金安全、合理使用。
(四)负责连锁商业项目的成本控制、预算编制、分析等工作,提高资金使用效益。
(五)负责连锁商业项目的财务风险管理和内部控制,防范财务风险。
第七条会计核算部职责:(一)按照会计准则和制度要求,准确、及时地核算连锁商业项目的各项业务。
(二)编制连锁商业项目的财务报表,确保报表真实、完整。
(三)负责连锁商业项目的税务申报、纳税评估等工作。
第八条资金管理部职责:(一)负责连锁商业项目的资金筹集、调度、使用等工作。
(二)制定连锁商业项目的资金使用计划,确保资金合理使用。
(三)监督连锁商业项目的资金流向,防范资金风险。
第九条成本控制部职责:(一)负责连锁商业项目的成本控制、预算编制、分析等工作。
(二)制定连锁商业项目的成本控制措施,降低成本。
(三)对连锁商业项目的成本进行监控,确保成本控制在预算范围内。
第四章财务管理流程第十条财务收支管理:(一)严格执行现金管理制度,确保现金收支合法、合规。
连锁店铺的财务管理制度
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一、总则为加强连锁店铺的财务管理,规范财务行为,提高资金使用效益,保障公司利益,特制定本制度。
二、财务管理组织机构及职责1. 财务管理部门:负责连锁店铺的财务管理工作,组织实施本制度。
2. 店长:负责店铺的全面管理工作,对店铺的财务状况负责。
3. 收银员:负责店铺的现金收付工作,确保现金安全。
4. 会计:负责店铺的会计核算工作,保证会计信息的真实、准确、完整。
三、财务管理原则1. 合法合规原则:严格遵守国家法律法规,执行公司财务制度。
2. 诚实信用原则:诚信经营,保证财务数据的真实、准确。
3. 风险控制原则:加强风险意识,防范财务风险。
4. 效率原则:提高财务管理效率,降低成本。
四、财务管理制度1. 现金管理(1)店铺现金收支必须由收银员负责,严禁个人借用、挪用现金。
(2)每日现金收入必须及时上交财务管理部门,不得私存、私借。
(3)收银员每日必须填写现金日报表,上报现金收支情况。
2. 会计核算(1)会计核算必须按照国家会计制度和企业会计准则执行。
(2)会计凭证必须真实、完整,严禁伪造、篡改、销毁。
(3)会计报表必须真实、准确、完整,及时上报财务管理部门。
3. 财务审批(1)店铺的支出必须按照公司规定的审批流程进行。
(2)大额支出必须由店长审批,报财务管理部门备案。
(3)特殊支出事项,必须由公司领导审批。
4. 资产管理(1)店铺的固定资产、低值易耗品等资产必须登记在册,定期盘点。
(2)固定资产的购置、报废、转让等事项必须按照公司规定办理。
(3)低值易耗品的使用、报废等事项必须按照公司规定办理。
5. 信用管理(1)店铺的应收账款、预付款等信用业务必须严格按照公司规定执行。
(2)应收账款应及时催收,逾期账款要及时上报财务管理部门。
(3)预付款的支付必须按照合同约定执行。
五、奖惩措施1. 对严格执行本制度,在财务管理工作中取得显著成绩的,给予表彰和奖励。
2. 对违反本制度,造成经济损失的,依法追究责任。
连锁公司财务管理制度范本
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第一条为加强连锁公司财务管理,规范财务工作,提高资金使用效率,保障公司资产安全,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规,结合公司实际情况,特制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及下属各连锁门店的财务管理工作。
第三条公司财务管理应遵循以下原则:(一)合法性原则:遵守国家法律法规,严格执行财务政策,确保财务活动的合法性。
(二)真实性原则:财务信息应真实、准确、完整,不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
(三)及时性原则:财务信息应及时反映公司经营状况,为决策提供依据。
(四)效益性原则:优化资源配置,提高资金使用效率,实现公司经济效益最大化。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务部,负责公司财务管理工作,包括:(一)制定和实施公司财务管理制度,组织实施财务计划。
(二)负责公司财务报表的编制、审核和报送。
(三)负责公司资金筹集、运用和管理。
(四)负责公司成本费用控制、预算管理和绩效评价。
(五)负责公司财务风险管理和内部控制。
第五条财务部下设财务科、审计科、资金科等职能部门,分别负责以下工作:(一)财务科:负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
(二)审计科:负责对公司财务活动进行内部审计,确保财务信息真实、准确、完整。
(三)资金科:负责公司资金筹集、运用和管理,确保资金安全、高效。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则:(一)集中管理原则:公司资金统一由财务部进行集中管理。
(二)合规使用原则:资金使用必须符合国家法律法规和公司规定。
(三)效益优先原则:在确保资金安全的前提下,提高资金使用效益。
第七条公司资金筹集方式包括:(一)自有资金:公司通过经营活动积累的资金。
(二)银行贷款:根据公司经营需要,向银行申请贷款。
(三)股东投入:股东以货币或实物形式投入的资金。
第四章成本费用管理第八条公司成本费用管理应遵循以下原则:(一)成本效益原则:合理控制成本费用,提高经济效益。
(二)合理分摊原则:合理分摊各项费用,确保成本费用真实、准确。
商超连锁店财务制度

商超连锁店财务制度一、总则为规范商超连锁店的财务管理,确保财务数据的准确性和合法性,提高财务运作效率,特制定本制度。
二、财务管理组织架构1、财务部门商超连锁店设立财务部门,负责全店的财务管理工作。
财务部门下设出纳、会计、财务分析人员等职位,分工明确,各司其职。
2、财务主管负责商超连锁店的财务管理工作,制定财务管理制度和规范,监督和检查财务人员的工作,及时提出改进建议。
3、出纳负责商超连锁店现金及银行存款的管理,日常收支记录和结算工作。
4、会计负责商超连锁店的记账和报表编制工作,确保财务数据的准确性和可靠性。
5、财务分析人员负责商超连锁店的财务分析和预测工作,为经营决策提供数据支持。
三、财务核算1、收入核算商超连锁店的收入主要包括销售收入、广告收入、租赁收入等,要求收入核算应当准确,不能漏报或错报。
2、成本核算商超连锁店的成本主要包括商品采购成本、人工成本、租金等,要求成本核算应当严谨,不能虚增或漏报。
3、费用核算商超连锁店的费用主要包括管理费用、销售费用、财务费用等,要求费用核算应当详细,不能虚增或漏报。
四、财务报表1、日常报表商超连锁店应每日编制损益表和日报表,及时反映店铺的经营状况。
2、月度报表商超连锁店应每月编制利润表、资产负债表和现金流量表,全面评估店铺的经营情况。
3、年度报表商超连锁店应每年编制年度财务报表,经审计后报送相关部门,汇总店铺的财务状况。
五、财务审核1、内部审核商超连锁店应建立内部审核制度,定期对财务数据进行审查和核对,发现问题及时纠正。
2、外部审核商超连锁店应委托专业机构进行财务审计,确保财务数据的准确性和合法性。
六、风险控制1、资金风险商超连锁店应合理管理店铺的资金,做好资金的规划和运作,避免出现资金链断裂的风险。
2、信用风险商超连锁店应建立完善的客户信用管理制度,加强对客户信用的监控和评估,避免发生坏账损失。
七、违规处理1、财务人员对于财务人员违反财务制度的行为,商超连锁店应依法处理,严格追究责任。
连锁店商业财务管理制度
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一、总则为规范连锁店财务管理,提高财务管理水平,确保连锁店经营活动的顺利进行,特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家法律法规,严格执行财务制度。
2. 依法纳税,确保财务合规。
3. 严格执行财务预算,加强成本控制。
4. 保障资金安全,提高资金使用效率。
5. 强化内部监督,防止财务风险。
三、财务组织架构1. 设立财务部,负责连锁店财务管理工作。
2. 财务部设财务总监、财务经理、会计、出纳等岗位。
3. 各连锁店设立财务主管,负责本店财务管理。
四、财务管理内容1. 资金管理(1)严格执行现金管理制度,合理使用现金。
(2)加强银行账户管理,确保资金安全。
(3)规范支付结算,提高支付效率。
2. 财务核算(1)建立健全会计核算体系,确保会计信息真实、准确、完整。
(2)严格执行会计核算制度,加强财务核算管理。
(3)定期进行财务报表编制和分析,为决策提供依据。
3. 成本控制(1)建立健全成本核算体系,加强成本控制。
(2)定期进行成本分析,找出成本控制点。
(3)降低成本,提高经济效益。
4. 财务报告(1)按照国家有关规定编制财务报表。
(2)定期向上级汇报财务状况。
(3)接受审计、税务等部门的监督检查。
五、财务监督与审计1. 财务部对连锁店财务活动进行监督,确保财务制度执行。
2. 定期进行内部审计,发现和纠正财务问题。
3. 对违反财务制度的行为,严肃处理。
六、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
3. 本制度如有未尽事宜,由财务部负责修订。
连锁店商业财务管理制度旨在规范连锁店财务管理,提高财务管理水平,确保连锁店经营活动的顺利进行。
各连锁店应严格执行本制度,确保财务管理工作有序进行。
步步高商业连锁股份有限公司分、子公司管理制度
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步步高商业连锁股份有限公司分、子公司管理制度第一章总则第一条 为加强步步高商业连锁股份有限公司(以下简称“公司”)对分、子公司的管理,维护公司总体形象和投资者利益,根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《深圳证券交易所股票上市规则》(以下简称《上市规则》)、《步步高商业连锁股份有限公司章程》(以下简称《公司章程》)等法律、法规和规章,特制定本制度。
第二条 本制度所称子公司是指公司根据总体战略规划、产业结构调整及业务发展需要而依法设立的,具有独立法人资格主体的公司。
其设立形式包括: (一)全资子公司;(二)公司与其他公司或自然人共同出资设立的,公司控股50%以上(不含50%)或派出董事占其董事会绝大多数席位(控制其董事会)的子公司。
第三条 加强对子公司的管理,旨在建立有效的控制机制,对公司的组织、资源、资产、投资等和公司的运作进行风险控制,提高公司整体运作效率和抗风险能力。
第四条 公司依据对子公司资产控制和公司规范运作要求,行使对子公司的重大事项管理。
同时,负有对子公司指导、监督和相关服务的义务。
第五条 子公司在公司总体方针目标框架下,独立经营和自主管理,合法有效的运作企业法人财产。
同时,应当执行公司对子公司的各项制度规定。
第二章股权管理第六条 子公司应当依据《公司法》及有关法律法规的规定,建立健全法人治理结构和运作制度。
第七条 子公司应当加强自律性管理,并自觉接受公司工作检查与监督,对公司提出的质询,应当如实反映情况和说明原因。
第八条 子公司应按照其章程的相关规定依法设立股东(大)会、董事会及监事会(或监事),股东会和董事会应当有记录,会议记录和会议决议须由到会股东或董事签字。
公司主要通过参与子公司股东(大)会、董事会及监事会对其行使管理、协调、监督、考核等职能。
子公司根据自身情况,可不设监事会,只设一至二名监事。
第九条 子公司召开股东会和董事会,通知方式、议事规则等必须符合《公司法》规定,并应当事先征求公司的意见。
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步步高商业连锁股份有限公司企业会计制度设计第一章总则1.1 为规范步步高商业连锁股份有限公司的会计核算,加对强财务及步步高电子工业有限公司分,子公司的管理,维护公司总体形象以及投资者利益,根据《中华人民共和国司法》,《中华人民共和国会计法》,《深圳股票交易所股票上市规则》,《步步高商业连锁股份有限公司章程》等国家有关法律,法规和规章,结合公司及下属分,子公司的具体情况,特制定本制度。
1.2 本制度使用于公司各职能部门,以及公司下属各分,子公司。
包括:1.2.1全资子公司;1.2.2公司控股50%以上或派公司出懂事占其董事会绝大多数席位的公司;1.3 在本制度及相关法律,法规及相关规定的框架内,公司及公司下属分,子公司可结合自身生产经营特点和管理要求,制定本企业具体的财务管理制度,并上报总公司备案;1.4 公司依据对分,子公司资产控制和公司规范运作要求,行驶对分,子公司重大事项管理。
第二章财务管理制度2.1 财务管理的基本任务:(一)筹集资金和有效使用资金,监督公司资金的正常运转,维护公司资产的安全,提高本公司资金的运用效率;(二)建立健全公司财务管理制度,公司及下属分,子公司应按照相关法律,法规及制度,设置账簿,认真做好财务收支的计划,控制,核算,分析和考核工作,保证会计信息的真实和完整;(三)加强财务核算的管理,应以公司发生的各项交易或事项为对象,记录和反映企业本身的各项生产经营活动,以提高会计资讯的及时性和准确性;(四) 财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理部门对财务管理工作具有组织,实施,检查的责任,财务人员应认真执行《中华人民共和国会计法》,坚决按照公司相关章程办事,严守公司秘密;(五)公司的财务结算以人民币为记账本位币。
2.2 财务管理的基础工作:2.2.1 加强原始凭证管理,应做到制度化和规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动必不可少的书面证明,它不仅可以记录公司没想经营活动的发生和完成情况,还可以明确经济责任,是进行会计核算工作的原始资料和重要依据。
工作令号,购销合同,购料申请单等不能证明公司经营活动进行或完成情况的各种单证不能作为原始凭证进行记账;2.2.3 财务管理部门应根据经审核无误的原始凭证编制记账凭证。
记账凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
2.2.4 健全会计核算,按照《中华人民共和国会计法》及相关规章制度和会计业务的需要设置会计账簿。
会计核算应以公司实际进行的各项经营活动为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前后相一致;2.2.5 会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后,移交人员方可调离或离职。
2.3 财务管理组织结构2.3.1 股东大会是公司的最高权利机关,它由全体股东组成,对公司重大事项进行决策,有权选任和解除董事,并对公司的经营管理有广泛的决定权。
股东大会是股东作为企业财产的所有者,对企业行使财产管理权的组织。
企业一切重大的人事任免和重大的经营决策一般都得股东大会认可和批准方才有效。
2.3.1.1 自公司股票上市之日起36 个月内,不转让或者委托他人管理其持有的公司股份,也不由公司回购其持有的股2.3.2 公司下属的分,子公司应按照其章程的相关规定依法设立股东大会、董事会及监事会(或监事),股东会和董事会应当有记录,会议记录和会议决议须由到会股东或董事签字。
公司主要通过参与子公司股东大会、董事会及监事会对其行使管理、协调、监督、考核等职能。
子公司根据自身情况,可不设监事会,只设一至二名监事。
2.4 财务管理各相关岗位职责:2.4.1 财务总监(财务管理部门经理):(一)主要负责本公司的财务管理工作,参与组织,制定本公司各项财务管理制度,财务成本计划,利润策划等,并监督执行;(二)负责本公司各项资金的调度事项;(三)会同有关部门制定,下达本公司各项资金定额管理标准;(四)组织财务人员的理论与业务学习,负责财务人员的业绩考核,参与研究财务人员的任用和调整。
2.4.2 财务会计(一)根据职工人数,工资等级和工资标准,编辑审核工资计算汇总表;(二)审核奖金计算表;(三)负责员工薪酬的明细核算;(四)负责销售和利润的明细核算;(五)具体管理各项税费的明细计算,申报,缴纳及扣税,退税的有关事项。
2.4.3 进货及付款会计(一)负责物资采购,库存商品和材料成本差异的明细核算;(二)参与库存商品的盘点,分析库存商品的储备情况;(三)编制账款的明细账。
2.4.4 存货及成本会计(一)负责存活的清点工作,拟定产品成本核算方法,根据原始凭证贬值记账凭证;(二)正确归集,分配生产费用,计算产品成本,编制产品成本计算单;(三)编制有关产品成本,费用的会计报表,进行成本,费用的分析与考核。
2.4.5 总出纳(一)登记现金日记账,银行存款日记账,负责保管现金和各种有价证券;(二)负责保管有关印章,空白收据和空头支票;(三)和下设的各个收银员负责现金收付,银行结算业务。
2.4.6 收银员:负责商场顾客现金,银行存款的收取,并把当天的现金收据送交出纳处,由出纳点钞,并于收款机存根数进行核对。
2.5 会计核算程序:会计核算组织程序:采用记账凭证汇总表核算程序,记账凭证汇总表核算组织程序如下:(一)根据审核后的原始凭证填制记账凭证;(二)根据原始凭证汇总表编制记账凭证汇总表;(三)根据记账凭证汇总登记总分类账;(四)根据原始凭证登记现金日记账和银行日记账;(五)根据记账凭证及所附的原始凭证登记各明细分类账;(六)月终,根据总分类账和各明细分类账编制会计报表。
2.6 记账规则:(一)记账须根据审核过的会计凭证。
除按照会计核算要求进行转账时,用记账员写的转账说明作记账依据外,其它记账凭证都必须以合法的原始凭证为依据。
没有合法的凭证,不能登记账簿,且每张记账凭证必须由制单、复核、记账,会计主管分别签名,不得省略。
(二)登记账簿时用钢笔或碳素笔写(除了复写的以外,不得使用铅笔和圆珠笔)。
(三)记账凭证和账簿上的会计科目以及子、细目用全称,不得随意简化或使用代号。
(四)会计分录的科目对应关系,原则上一种经济事项分别或汇总编一套分录,不得将不同内容的多种经济事项合并编制一套分录。
(五)明细账应随时登记,总账定期登记,一般不超过10天。
(六)每一笔帐须记明日期、凭证号码和摘要,经济事项的摘要不能过分简略,以保证第三者能看清楚。
每笔账记完后,在记账凭证上划“∨”号。
(七)记账的文字和数字应端正、清楚、严禁刮擦、挖补或涂改,不得跳行隔页。
应将空行或空页划斜红线注销。
2.7 结账:(一)在结账时,首先应将本期内所发生的经济业务记入有关账簿。
(二)本期内所有的转账业务,应编成记账凭证记入有关账簿,以调整账簿记录。
如待摊、预提费用应按规定标准予以摊销提取。
(三)在全部业务登记入账的基础上,应结算所有的账簿第三章资金管理资金管理是对企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称。
财务管理的重要组成部分。
资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理3.1 资金管理的主要内容:投资决策与计划,建立资金使用和分管的责任制,检查和监督资金的使用情况,考核资金的利用效果。
3.2管理的主要目的:组织资金供应,保证生产经营活动不间断地进行;不断提高资金利用效率,节约资金;提出合理使用资金的建议和措施,促进生产、技术、经营管理水平的提高。
3.3资金管理的原则:(一)划清固定资金、流动资金、专项资金的使用界限,一般不能相互流用;(二)实行计划管理,对各项资金的使用,既要适应国家相关法令法规的要求,又要按照本公司的经营决策有效地利用资金;(三)统一集中与分口、分级管理相结合,建立使用资金的责任制,促使企业内部各单位合理、节约地使用资金;(四)专业管理与群众管理相结合,财务会计部门与使用资金的有关部门分工协作,共同管好用好资金。
3.4提高资金管理的措施:(一)增强资金管理的意识:3.4.1.1企业应树立资金进行统一管理的观念,要对资金进行统一管理,规划使用。
3.4.1.2树立现金流量的观念,在财务管理的具体工作中,为管理人员提供现金流量的信息,除年终提供的现金流量表之外,在日常工作中可根据不同情况,编制现金流且计划,以及短期现金流量预测报告和长期现金流量报告。
3.4.1.3要加强现金流量的控制和分析,严格控制现金流入和流出,保证企业始终具备支付能力和偿债能力。
3.4.1.4 提高企业资金管理的风险意识,要充分估计各个项目风险,谨慎投入资金。
(二)全面提升企业资金管理水平:实施公司资金集中管理有助于公司完善整体资金链,实现整体利益的最大化,有利于集中进行战略方向的调整,有效地降低公司控制成本,提高公司整体信用等级,降低财务成本,优化资金管理体系,提高资金的使用效率。
公司进行资金集中管理就可以按照自身需求对各个子账户的资金进行相应地归集,加强内部资金的整合和统筹管理,实现内部资金的相互平衡,提高资金的使用效益。
(三)积极利用计算机技术,保证资金管理:公司在实施资金的集中管理和监控中应大力应用计算机技术。
在公司中大力利用新的资金管理手段和模式,而计算机网络技术和统一的财务管理软件是先进的管理思想、管理模式和管理方法的有效载体,也是实施资金集中管理和有效监督控制的必然选择。
加算计简化了采购、销售与财务之间的流程过程,充分利用财务与其他业务之间数据信息的互通,提高管理效率,使资金管理贯穿于整个企业业务流程的每个环节,对企业各个环节进行实时监控,有效发挥财务监管机制。
(四)加强财务监督:3.4.4.1加强内部管理,对合同事前审批、事中执行、事后评价,进行严格地监控与分析。
3.4.4.2增强风险防范意识,建立风险预警机制。
3.4.4.3对经营业务的采购、销售、库存等各风险节点资金使用情况进行认真梳理,实时监控可能发生的风险,有效应对,将风险控制在最低。
3.4.4.4积极开展内部审计,前移监督关口。
3.4.4.5企业的内部审计是严格监督、考核企业财务资金管理的重要环节,是强化监督约束机制、使预算取得实效的保障。
3.4.4.6健全内部审计监督考核制度,保证企业财务信息的真实可靠。
3.4.4.7围绕企业的发展目标和年度预算,对公司资金流向、财务状况变动等情况实施全过程的跟踪和监控,定期检查,及时反馈,防微杜渐,确保预算的严肃性和企业发展目标的如期实现。
(五)拓宽融资渠道:3.4.5.1积极取得政府和金融机构的支持,获得资金支持。