酒店基本财务管理制度1.doc
宾馆财务管理制度(5篇)
宾馆财务管理制度商务酒店财务管理制度目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据(特殊情况除外)。
第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
第二条.会计年度采用历年制，自公历每年____月____日起至十二月____日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。
第五条.会计凭证。
使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。
(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3)会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
三、成本核算管理办法第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。
第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。
第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。
某商务酒店财务管理制度
第一章总则第一条为加强本酒店的财务管理，确保财务活动的合规性、合法性和有效性，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于本酒店所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、预算管理、税务管理等。
第三条本制度遵循国家有关财务会计法律法规，结合本酒店实际情况，确保财务管理的科学性、规范性和可持续性。
第二章会计核算第四条本酒店实行权责发生制原则，按照《企业会计准则》进行会计核算。
第五条建立健全会计核算体系，设置会计科目，确保会计信息真实、准确、完整。
第六条严格执行会计凭证审核制度，确保会计凭证的真实性、合法性和合规性。
第七条加强会计档案管理，确保会计档案的完整、安全和可追溯。
第三章资金管理第八条建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合规和高效使用。
第九条严格执行资金预算制度，合理编制资金预算，严格控制资金支出。
第十条加强资金结算管理，确保资金收付及时、准确。
第十一条建立资金风险预警机制，及时发现和处理资金风险。
第四章成本控制第十二条建立成本控制体系，明确成本控制目标，实施全过程成本管理。
第十三条加强成本核算，定期进行成本分析，找出成本控制的薄弱环节。
第十四条优化成本结构，降低成本费用，提高经济效益。
第五章预算管理第十五条建立预算管理制度，明确预算编制、审批、执行和监督程序。
第十六条制定年度预算，合理分配资源，确保预算的全面性和合理性。
第十七条加强预算执行监控，确保预算目标的实现。
第十八条定期对预算执行情况进行分析，及时调整预算。
第六章税务管理第十九条建立税务管理制度，确保税务合规。
第二十条严格执行国家税收政策，合理避税。
第二十一条定期进行税务申报，确保税务信息的准确性和及时性。
第二十二条加强税务风险管理，防范税务风险。
第七章监督与考核第二十三条建立财务监督机制，对财务活动进行全程监督。
第二十四条定期对财务管理人员进行考核，确保财务管理的有效性。
第二十五条对违反本制度的行为，视情节轻重给予相应的处罚。
酒店财务管理制度细则
第一章总则第一条为规范酒店财务管理工作，加强财务监督，提高财务管理水平，确保酒店财务活动合法、合规、高效，特制定本细则。
第二条本细则适用于酒店各部门、各岗位的财务管理工作。
第三条酒店财务管理应遵循以下原则：（一）依法经营、合规操作；（二）勤俭节约、合理开支；（三）权责分明、相互监督；（四）全面预算、实时监控。
第二章财务管理体制第四条酒店财务管理工作由财务部负责，总经理对财务管理工作全面负责。
第五条财务部设财务经理一名，负责日常财务管理工作；下设会计、出纳、审计等岗位。
第六条各部门负责人对本部门财务管理工作负直接责任。
第三章财务机构及人员第七条酒店设立财务部，负责酒店的会计核算、财务分析、资金管理等工作。
第八条财务人员应具备以下条件：（一）具有会计从业资格证书；（二）具备良好的职业道德和敬业精神；（三）熟悉国家财务会计法规和政策；（四）具备较强的沟通协调能力和团队协作精神。
第九条财务人员职责：（一）严格执行国家财务会计法规和政策；（二）负责酒店的会计核算、财务报表编制和财务分析；（三）负责酒店的资金管理，确保资金安全；（四）负责酒店的财务审计和内部控制；（五）完成领导交办的其他工作任务。
第四章资金管理第十条酒店资金管理应遵循以下原则：（一）合法合规，确保资金安全；（二）合理调度，提高资金使用效率；（三）实时监控，防范资金风险。
第十一条酒店资金收入管理：（一）酒店所有收入均应纳入财务核算，不得隐瞒、截留；（二）现金收入应当日解缴银行；（三）银行存款账户应定期核对，确保资金安全。
第十二条酒店资金支出管理：（一）酒店支出应严格按照预算执行，不得超支；（二）大额支出需经总经理审批；（三）支出凭证应齐全，手续完备。
第五章财务报表及分析第十三条财务部应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时报送总经理。
第十四条财务部应定期对财务报表进行分析，提出改进意见和建议。
第十五条财务分析应包括以下内容：（一）经营状况分析；（二）成本费用分析；（三）资金状况分析；（四）盈利能力分析。
酒店收银财务管理制度
第一章总则第一条为加强酒店收银财务管理，规范收银操作流程，确保资金安全，提高工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有收银岗位人员，包括前台收银、客房收银、餐饮收银等。
第三条收银人员应严格遵守国家有关财务、税务、外汇管理的法律法规，遵循酒店财务管理制度，确保酒店资金安全。
第二章收银岗位职责第四条收银人员应具备良好的职业道德，诚实守信，保守商业秘密。
第五条收银人员应熟悉酒店各类客房、餐饮、娱乐等收费标准，熟练掌握收银操作流程。
第六条收银人员应负责办理入住、退房、结账等业务，确保收银准确无误。
第七条收银人员应妥善保管好收银台物品，防止遗失、损坏。
第八条收银人员应定期核对账目，确保账目清晰、准确。
第三章收银操作流程第九条客房收银1. 客人入住时，收银人员应核对客人身份信息，收取押金，并告知客人入住手续。
2. 客人退房时，收银人员应核对客人消费清单，计算消费金额，收取房费、押金及其他费用。
3. 收银人员应妥善保管好客人押金条，并及时退还客人。
第十条餐饮收银1. 餐饮收银人员应熟悉餐厅各类菜品、酒水价格，准确无误地为客人开具消费清单。
2. 收银人员应妥善保管好客人消费记录，确保消费金额与实际相符。
3. 收银人员应定期核对账目，确保账目清晰、准确。
第十一条前台收银1. 前台收银人员应熟悉酒店各类服务项目收费标准，准确无误地为客人办理结账手续。
2. 收银人员应妥善保管好客人消费记录，确保消费金额与实际相符。
3. 收银人员应定期核对账目，确保账目清晰、准确。
第四章财务管理第十二条收银人员应严格执行国家财务、税务、外汇管理法律法规，确保酒店资金安全。
第十三条收银人员应定期向财务部门上报收银报表，及时反映收银情况。
第十四条收银人员应妥善保管好各类收据、发票等财务凭证，确保凭证齐全、完整。
第十五条收银人员应定期进行库存盘点，确保库存与账目相符。
第五章奖惩第十六条对遵守本制度、工作认真负责、表现突出的收银人员，给予表彰和奖励。
酒店财务管理制度(5篇)
酒店财务管理制度(5篇)宾馆财务管理制度篇一1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。
2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。
家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用－低值易耗品”科目入账。
3、领用家具、用具须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时须做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用－修理费”列支。
5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。
报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。
6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。
属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。
赔偿的价款作“营业外收入”处理。
7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。
固定资金管理制度1、宾馆的固定资金主要来源于流动奖金，占用固定资金直接影响流动资金的运用，因此须严格控制固定资金的使用。
2、宾馆及各部门须节约使用国定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资金利用率，季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的效果；3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用；4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。
未经批准进行采购，财务部不予报销费用。
章丘市创新村级财务管理体制的经验值得借鉴章丘市创新村级财务管理体制的经验值得借鉴长期以来，村级财务管理是诱发群众上访、影响农村稳定和谐发展的一个突出问题。
为探索农村财务管理的新路子，章丘市自20xx年全面推行了农村会计集中记账管理制度，撤销全市908个行政村的会计，在市里设立了“农村集中记账监管中心”，在22个乡镇村级财务管理混乱现象应引起重视近期审计中发现当前一些农村存在村级财务管理混乱的问题。
酒店财务管理制度
酒店财务管理制度酒店财务管理制度一、总则1.1 为规范酒店财务管理，确保酒店经营管理科学合理，特制定本制度。
1.2 本制度适用于酒店的财务管理工作。
1.3 酒店各部门及员工应遵守本制度，如有违反，应承担相应的责任。
二、酒店经营计划编制和预算控制2.1 酒店部门应根据年度经营计划，编制各自的经营计划，并按月份进行预算控制。
2.2 经营计划和预算控制应合理，控制成本、盈利、收支平衡，严禁纵容浪费和挥霍。
2.3 酒店应根据实际情况，及时调整经营计划和预算控制。
三、现金管理3.1 酒店门店应设立现金管理制度，规范现金收付流程，保证现金安全性。
3.2 酒店各个部门负责现金领取和使用，任何人不得私自挪用或私自调配。
3.3 因特殊情况需要临时调用现金，应经过总经理审批，并办理相关手续。
四、固定资产管理4.1 酒店应建立固定资产管理制度，规范固定资产的购置、使用、维修、报废等工作。
4.2 酒店固定资产的购置，应进行预算，并提交至总经理审批。
4.3 酒店固定资产应定期进行盘点和审核，做好资产管理档案。
五、应收账款管理5.1 酒店应建立应收账款管理制度，规范客户应收账款的管理。
5.2 酒店销售部门应进行客户的信用评估，建立信用额度和逾期款管理系统。
5.3 应收账款逾期，应进行催款工作，并及时报告总经理。
六、成本核算6.1 酒店应建立成本核算制度，规范各项成本的核算，并及时汇总各项成本信息。
6.2 酒店应建立成本调查制度，及时了解各项成本的变化情况。
6.3 酒店应建立成本控制制度，严格控制成本，并进行成本分析和优化。
七、财务报表编制7.1 酒店应建立财务报表编制制度，定期编制和提交各项财务报表。
7.2 财务报表应真实、准确、完整反映酒店经营情况，严禁虚报、隐报、错报。
7.3 财务报表应及时上报总经理和母公司，以便做出有利的决策。
八、审计制度8.1 酒店应建立内部审计制度，定期开展内部审计工作，及时纠正偏差和不规范操作行为。
宾馆财务管理制度(3篇)
宾馆财务管理制度1、为了规范“____”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于“____”餐饮连锁有限公司。
3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监视。
4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，进步经济效益，做好财务管理基础工作。
5、酒楼财务部分应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监视、预算、分析和考核工作。
财务会计岗位职责1、财务会计行政上回属酒楼总经理领导。
2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施平常会计核算和财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。
3、依照国家税法规定定期报税，诚信纳税，调和好企税关系。
4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实符合。
5、坚持原则，严格按规定开支酒楼用度，认真审核原始单据，把好用度报销关，有权对不真实、分歧法的票据不予报销；对员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6、加强本钱管理，严格控制采购本钱和生产加工本钱，有权对高于定价或不符合规定的物质拒付货款。
7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算正确、内容完全、账表符合、说明清楚、分析得当、口径一致。
8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行回档管理，不得外借和泄漏公司贸易秘密.9、有权对酒楼所有职员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失职员应承当的经济责任提出处理意见。
10、每个月最少协助总经理召开一次经营状态分析会，有义务向总经理提供相干资料和数据，但财务资料不能提出财务室。
11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。
12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。
出纳员岗位职责1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
(1)按时到吧台收取营业款，第二天上午足额存进开户银行，不得坐支现金。
酒店财务管理制度
酒店财务管理制度一、总则1.本制度适用于酒店所有财务管理活动，包括现金管理、预算管理、会计核算、财务报告等方面。
2.酒店财务部门为本酒店负责财务管理的核心机构，其他部门负责相应的财务管理工作。
3.本制度的执行标准是财务部门的财务管理工作手册。
二、现金管理1.酒店的现金管理工作应严格遵守国家的财务管理法规和酒店的内部规章制度，保证资金的安全流转。
2.酒店应设立一个专门负责现金管理的岗位，并明确该岗位的职责和权限。
3.酒店现金的收付应采用制度化的流程，并实施严格的审批程序。
4.酒店现金的存放应定期进行清点，确保账实相符。
三、预算管理1.酒店应制定年度预算，明确经营目标和预期收支，用于指导酒店的经营决策和资源配置。
2.预算编制应合理、准确、公正，经过各部门的审查和批准后才能实施。
3.预算执行过程中，应及时进行预算控制和预算调整，确保预算的有效执行。
四、会计核算1.酒店应按照国家的会计法规和税务规定进行会计核算工作，确保财务报表的准确性和可靠性。
2.酒店应设立一个专门负责会计核算的部门，并明确该部门的职责和权限，保证会计工作的独立性和专业性。
3.酒店应按照规定的流程进行会计凭证的录入、审核和汇总，确保会计凭证的合法性和真实性。
4.酒店应定期进行财务制度的自查和外部审计，确保会计核算工作的规范和合规。
五、财务报告1.酒店应定期编制财务报告，包括财务状况表、利润表、现金流量表等，并按时向相关部门和上级机构报送。
2.财务报告应真实、完整、准确，反映酒店的真实经营情况和财务状况。
3.财务报告应按照规定的格式和标准编制，并经过审核和审批后才能发布。
六、违规处理1.对于违反酒店财务管理制度的行为，将按照相应的规定进行处理，包括警告、停职、降职、开除等处罚。
2.对于涉嫌违法犯罪的行为，应及时报案并配合相关部门的调查。
以上是一个关于酒店财务管理制度的简要介绍，包含现金管理、预算管理、会计核算和财务报告等方面的内容。
具体的制度应根据酒店的实际情况进行具体制定，并与相关部门和岗位进行沟通和培训，确保制度的有效执行。
宾馆_酒店财务管理制度
第一章总则第一条为加强宾馆酒店的财务管理，提高资金使用效益，确保宾馆酒店的财务安全和合规性，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合宾馆酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于宾馆酒店的所有财务活动，包括收入、支出、资金筹集、资金运用、成本核算、财务报告等。
第三条宾馆酒店的财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规；2. 严格执行财务制度；3. 保证财务信息的真实、准确、完整；4. 保障宾馆酒店的资产安全；5. 提高资金使用效益。
第二章财务机构与职责第四条宾馆酒店应设立财务部，负责宾馆酒店的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制宾馆酒店的财务计划；2. 负责宾馆酒店的会计核算和财务报告编制；3. 负责宾馆酒店的收支管理；4. 负责宾馆酒店的资产管理；5. 负责宾馆酒店的税收筹划；6. 负责宾馆酒店的内部审计；7. 负责宾馆酒店的财务培训与指导。
第三章收入管理第六条宾馆酒店的客房收入、餐饮收入、会议收入等应按照国家规定缴纳相应的税费。
第七条宾馆酒店的营业收入应每日结算，确保收入及时、准确、完整。
第八条宾馆酒店的预收款、定金等应设立专门账户，定期核对，确保资金安全。
第四章支出管理第九条宾馆酒店的支出应严格按照预算执行，不得超支。
第十条宾馆酒店的支出应遵循以下原则：1. 合法性原则：支出符合国家法律法规和宾馆酒店的规定；2. 实用性原则：支出符合宾馆酒店的经营管理需要；3. 经济性原则：支出应尽量节约，提高资金使用效益。
第十一条宾馆酒店的支出审批程序如下：1. 各部门提出支出申请；2. 财务部审核；3. 财务负责人审批；4. 财务部办理支付手续。
第五章资金管理第十二条宾馆酒店的资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防止资金损失；2. 合理性原则：合理安排资金使用，提高资金使用效益；3. 流动性原则：保持资金流动性，满足宾馆酒店的日常经营需求。
第十三条宾馆酒店的现金管理应遵守国家现金管理法规，确保现金收支合规。
国家酒店财务管理制度
第一章总则第一条为了规范国家酒店财务管理，提高财务管理水平，保障酒店资产安全，促进酒店健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合国家酒店实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于国家所有酒店，包括国有酒店、集体酒店、合资酒店等。
第三条国家酒店财务管理应当遵循以下原则：（一）合法合规：遵守国家法律法规，严格执行财务制度。
（二）真实准确：财务核算真实、准确、完整。
（三）勤俭节约：合理使用资金，降低成本，提高效益。
（四）权责分明：明确各级管理人员的财务责任。
第二章财务机构与人员第四条国家酒店应设立财务部，负责酒店的财务管理工作。
第五条财务部负责人应具备以下条件：（一）具备会计师以上专业技术资格；（二）熟悉国家财务、会计法律法规；（三）有较强的组织协调能力和责任心。
第六条财务部人员应具备以下条件：（一）具备相应的专业技术资格；（二）熟悉国家财务、会计法律法规；（三）有良好的职业道德和敬业精神。
第三章资产管理第七条国家酒店资产分为流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。
第八条流动资产的管理：（一）加强库存管理，定期盘点，确保库存物资安全；（二）严格执行采购、验收、入库、出库等手续，确保物资质量；（三）加强应收账款管理，定期催收，降低坏账风险。
第九条固定资产管理：（一）建立健全固定资产管理制度，明确固定资产的购置、使用、维修、报废等环节的管理要求；（二）定期对固定资产进行盘点，确保账实相符；（三）合理使用固定资产，提高资产利用率。
第十条无形资产和对外投资的管理：（一）建立健全无形资产和对外投资管理制度，明确其取得、使用、处置等环节的管理要求；（二）加强无形资产和对外投资的评估、核算、分析，确保其价值真实、准确。
第四章负债管理第十一条国家酒店负债分为流动负债和长期负债。
第十二条流动负债的管理：（一）合理确定负债规模，确保资金链稳定；（二）加强应收账款管理，降低坏账风险；（三）优化融资结构，降低融资成本。
酒店财务管理制度
酒店财务管理制度一、概述本文档主要介绍酒店财务管理制度，旨在规范酒店财务管理行为，保障酒店财务安全，促进酒店持续健康发展。
二、财务管理组织机构酒店财务管理由财务部门负责，其中设有资金管理、会计核算、税务管理、财务分析等职能部门。
财务部门由主管会计师或财务总监领导，直接向酒店总经理汇报。
三、财务管理制度1. 资金管理1.1 财务预算管理为保障酒店资金安全和有效利用，财务部门应在每年制定一份财务预算计划，并持续跟踪预算执行情况。
1.2 资金管理规定酒店应建立资金管理规定，规范酒店资金的使用、管理、核算和监督等方面的内容。
资金管理规定应当纳入酒店的内部管理体系，并在有需要时修订。
1.3 资金管理程序酒店应建立资金管理程序，规定酒店各类资金的使用、流转、存储、财务报表的编制和报送等具体的操作程序，确保资金安全和财务数据准确。
1.4 资金使用审批制度酒店必须建立资金使用审批制度。
对于每笔资金支出，都应经过规定的审批程序，包括预算编制、审批、执行、核算和审计等，保证资金的合理使用和安全性。
2. 会计核算2.1 会计核算程序酒店应建立会计核算程序和财务报表编制和报送流程，确保会计核算数据的准确性和完整性。
每月底，财务部门应当按照规定时间制作酒店的财务报表，并上报相关领导的审核。
2.2 账务处理制度酒店必须建立完善的账务处理制度，统一规范会计科目的命名、规范会计记录的方法和记录流水的格式等要求，保证所有的账务处理都符合会计法、会计准则以及财务管理规定。
2.3 财务档案管理酒店应建立完整的财务档案管理制度，要求对所有的财务凭证、财务报表、收款收据等纸质和电子文件进行收集、整理和存档，为日后的审计、报表编制和查询提供便利。
3. 税务管理3.1 税收筹划酒店应合法开展税收筹划，但不得采用避税手段进行虚假降低纳税的行为。
3.2 税务筹划记录酒店应建立税务筹划记录，记录税务筹划的实施过程和效果，并将记录及时报送税务部门备查。
酒店基本财务管理制度
酒店基本财务管理制度酒店基本财务管理制度是指为了维护酒店的财务健康，规范酒店财务管理流程，保证酒店财务活动的合法性、准确性和透明度而制定的一系列制度和规定。
以下是一个关于酒店基本财务管理制度的范例，供参考，共计1200字以上：1.财务组织架构1.1设立酒店财务部门，直接隶属于酒店总经理，负责酒店整体财务管理。
1.2由酒店财务部门设立财务组织机构，包括会计部门、成本控制部门、审计部门等，责任明确，相互协作。
2.财务预算管理2.1酒店每年根据市场环境和发展战略编制财务预算，包括收入预算、成本预算和投资预算。
2.2预算编制要有明确的指导原则和依据，确保合理性和可行性。
2.3在预算执行过程中，需进行定期的预算执行情况分析与调整，确保预算的有效执行和控制。
3.财务会计核算3.1酒店财务会计核算按照国家相关法律法规和会计准则进行。
3.2酒店建立完整的会计制度和账务档案，确保会计处理准确、及时。
3.3酒店提倡先进的会计处理技术，如电子会计系统或ERP系统，提高会计核算工作效率和准确性。
4.资金管理4.1酒店设立专门的资金管理部门，制定资金管理制度，对酒店现金流进行监控、计划和调配，确保良好的资金运作。
4.2酒店降低现金风险，推广电子支付方式，减少现金交易。
4.3酒店制定明确的收款和付款制度，确保资金的安全和透明度。
5.成本控制5.1酒店建立成本控制部门，负责制定成本控制方案和预算，对酒店各项支出进行监控和控制。
5.2酒店对各类成本进行分析、核算和对比，提高酒店经营效益。
5.3酒店定期进行成本控制与成本效益分析，及时发现问题和改进措施。
6.利润分配和使用6.1酒店制定利润分配政策和规定，按照法律法规和内部制度的要求，合理分配利润。
6.2酒店对利润进行分类，部分用于再投资，部分用于股东分配或奖励员工。
6.3酒店建立绩效考核机制，根据酒店利润情况进行奖励，激励员工积极工作。
7.财务报告和审计7.1酒店按照法律法规的要求，制定财务报告制度，及时向相关部门报送财务报告。
酒店财务管理制度
一、总则为了规范酒店的财务行为，加强财务管理，提高经济效益，特制定本制度。
本制度适用于酒店全体员工，各部门应严格遵守。
二、财务管理的原则1. 遵守国家法律法规，遵循市场经济规律，确保财务活动合法合规。
2. 坚持真实性、准确性、及时性、完整性的原则，保证财务信息的真实性。
3. 坚持权责明确、分工合理、相互制约、相互监督的原则，提高财务管理水平。
4. 坚持勤俭节约、反对浪费的原则，提高资金使用效率。
三、财务会计岗位职责1. 财务部门负责人负责组织、领导、协调本部门的财务管理工作，对财务工作的决策负责。
2. 财务会计负责会计核算、财务分析、成本控制、预算管理等工作。
3. 出纳负责现金收支、银行存款、票据管理等工作。
4. 采购部门负责采购物资、设备、服务等，确保采购质量、价格合理。
5. 销售部门负责销售业务，确保销售收入真实、准确。
四、财务管理制度1. 物品申购报账及供应商支付流程（1）客房和餐厅物品申购及报账（含餐厅酒水）1）开物品申购单，部门经理签字；2）总经理签字；3）董事长签字；4）财务室统一购买（由财务主管及出纳负责）；5）所有物品必须先入库再出库（库管签字）；6）如是现金购买，会计审核、总经理签字、董事长签字，交于出纳审核报销。
（2）办公用品申购及报账1）开物品申购单，部门经理签字；2）总经理签字；3）董事长签字；4）财务室统一购买（由财务主管及出纳负责）；5）所有物品必须先入库再出库（库管签字）；6）如是现金购买，会计审核、总经理签字、董事长签字，交于出纳审核报销。
（3）餐厅食品购买流程1）由厨师长开具购买物品清单，通知供应商送货；2）货物送到后由会计主管及库管和厨师长共同收货，库管签字；3）食品价格由会计主管及厨师长到菜市场定期调价。
2. 材料采购制度（1）材料库存既要保证生产需要，又要防止积压，采购费用小。
（2）每次采购必先由仓库向采购部门申请。
（3）采购部门根据申请订单，经部门经理审批方可联系采购。
酒店基本财务管理制度
酒店基本财务管理制度
1. 会计核算制度：规定了酒店的会计核算方法和程序，包括凭证的填制和审核、记账和账务处理、财务报表的编制等。
2. 资金管理制度：包括酒店的收款、付款等资金流动管理，规定了款项的收付方式、途径和审批程序。
还设置了资金的监督和控制机制，确保资金安全。
3. 预算管理制度：规定了酒店的年度和月度预算编制程序，包括各项收入和支出的预算、成本控制、费用报销等。
4. 财务控制制度：为酒店的财务风险管控提供了制度依据，包括审批制度、风险控制和报警机制等。
5. 税务管理制度：规定了酒店的税收申报和缴纳程序，包括税务登记、报税、税收优惠政策的合规运用等。
6. 费用管理制度：约束酒店的费用支出，规定了费用申请、审批和报销程序，以及费用的分类与控制要求。
7. 盗窃和诈骗防范制度：为酒店的财务资产提供保护措施，包括财务资产监控、重要财务资料备份、防止财务信息泄露等。
8. 内部控制制度：建立内部控制的管理机制，包括制度的制定和执行、内部审计、风险评估等，确保酒店财务活动的合规性和规范性。
9. 财务信息报告制度：规定了财务信息报告的内容、格式和编制程序，保证财务信息的准确性和及时性。
10. 监督和审查制度：设立独立的审计部门或聘请外部审计机构进行财务审计，检查和评估酒店财务工作的合规性和有效性。
以上是酒店基本财务管理制度的一些要点，酒店根据具体情况还可以制定其他相关制度和流程。
财务管理制度的合理运用可以有效提高酒店财务管理水平，提高财务工作的效率和准确性。
酒店财务管理制度
酒店财务管理制度资金管理办法酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。
违反本制度所规定将按财务法规和员工手册的有关规定给予处分，并追究应负的经济责任.1、酒店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在酒店规定的贮存处外，均存入酒店在银行开立的基本账户内.2、酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》办理，违反者给予处分,并追究应负的经济责任.出纳备用金:仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填，和支付零星现金支付。
收银员找零备用金:各收银处的找零备用金，只作为收款业务中找零给客人的专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接，不得截留滞交。
邮资备用金：前堂部接待处的邮资专用备用金,允许以邮票和现金的形式同时保管，但只用作提供给客人的代邮服务专用，不得挪作其他用途。
现金和邮票的总和应与备用金规定的固定额度相符。
采购部备用金：采购部的备用金，规定只作为解决酒店零星采购，业务急用所需。
专用备用金:经总经理和财务经理的同意，在特殊情况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟元的临时专用备用金。
在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时交回。
3、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制。
除出纳的备用金按实际支付后,并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外,其他备用金以报销方式回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳的办公室办理回填手续.办理回填手续应在5个工作日以内，所有备用金均采用报销回填的定额控制方法,使备用金固定在规定的额度,不得随意增减，所有备用金额度的变更，均须获总经理和财务经理批准。
4、酒店所有费用的报销，均须经部门经理同意，加签后送财务部办理审批手续,经获批准后在出纳处领取或退缴现金。
5、现金借款。
公司严格控制现金借款。
确因业务需要而必须借款时，借款人应填写《借款申请单》(一式三联，见附表一），公司人员借款由总经理审批。
借款人申请临时借款时，应填明估计还款日期。
酒店的内部财务管理制度
第一章总则第一条为了加强酒店的财务管理工作，确保财务收支的合规性、合法性和安全性，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、费用报销、固定资产管理、税务管理等。
第三条酒店财务管理工作应遵循国家法律法规、财务会计准则和酒店内部相关规定，坚持原则性、严谨性和服务性。
第二章财务管理组织架构第四条酒店设立财务部，负责全酒店的财务管理工作，财务部经理为财务管理的直接责任人。
第五条财务部下设若干岗位，包括会计、出纳、成本核算、税务等，各岗位职责明确，相互配合，共同完成财务管理工作。
第三章资金管理第六条酒店资金管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，确保资金来源合法，使用合规。
2. 安全可靠：确保资金安全，防止资金流失和诈骗。
3. 高效运转：提高资金使用效率，确保酒店经营活动的资金需求。
第七条酒店设立银行账户，实行银行账户管理制度，严格控制银行账户的开设和使用。
第八条酒店资金收支应实行日清月结制度，确保资金收支的真实、准确、及时。
第四章成本控制第九条酒店成本控制应遵循以下原则：1. 合理定价：根据市场情况和酒店定位，合理制定产品和服务价格。
2. 优化采购：通过集中采购、谈判议价等方式降低采购成本。
3. 节约能源：加强能源管理，降低能源消耗成本。
第十条酒店各部门应制定成本控制计划，定期进行成本分析，发现问题及时整改。
第五章费用报销管理第十一条酒店费用报销应遵循以下原则：1. 实事求是：费用报销必须真实、合法，有据可查。
2. 规范操作：严格按照酒店费用报销流程进行操作。
3. 控制支出：合理控制费用支出，避免浪费。
第十二条酒店设立费用报销审批制度，明确审批权限和程序。
第六章固定资产管理第十三条酒店固定资产管理应遵循以下原则：1. 明确责任：固定资产的购置、使用、维护和处置等环节明确责任到人。
2. 定期盘点：定期对固定资产进行盘点，确保账实相符。
酒店前厅财务管理制度
第一章总则第一条为加强酒店前厅财务管理，确保财务工作的规范性和准确性，提高经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店前厅所有财务工作人员，包括前厅经理、财务主管、会计、出纳等。
第三条本制度遵循国家有关财务法规和政策，坚持公开、透明、合理、高效的原则。
第二章财务收支管理第四条前厅财务收支必须严格按照国家财务会计制度执行，做到合法、合规、合理。
第五条前厅所有收入必须及时、准确地录入财务系统，不得隐瞒、截留、挪用。
第六条前厅支出必须经过审批程序，严格按照预算执行，不得擅自扩大开支范围和提高开支标准。
第七条财务人员应定期对前厅收支情况进行核对，确保账目清晰、准确。
第三章费用报销管理第八条前厅费用报销必须符合公司规定，提供真实、完整的报销单据。
第九条报销单据应包括：报销人姓名、报销事由、金额、日期、审批人签字等。
第十条费用报销审批权限按照公司规定执行，未经批准的费用不得报销。
第十一条财务人员对报销单据进行审核，确保报销内容合理、合规。
第四章会计核算与监督第十二条前厅财务人员应严格按照会计制度进行会计核算，做到账务清晰、准确。
第十三条财务人员应定期对前厅财务报表进行编制，及时向管理层汇报财务状况。
第十四条前厅财务人员应接受内部审计和外部审计，确保财务信息的真实性和准确性。
第十五条前厅财务人员应定期对账目进行核对，确保账实相符。
第五章资产管理第十六条前厅资产包括现金、有价证券、固定资产等，必须妥善保管，防止丢失、损坏。
第十七条前厅现金管理应严格执行现金管理制度，不得挪用现金。
第十八条固定资产管理应定期进行盘点，确保账实相符。
第十九条资产购置、处置必须经过审批程序，不得擅自购置或处置资产。
第六章信息化管理第二十条前厅财务工作应充分利用信息化手段，提高工作效率。
第二十一条财务人员应熟练掌握财务软件的使用，确保数据准确、安全。
第二十二条财务信息系统应定期进行维护和升级，确保系统稳定运行。
第七章奖惩与责任第二十三条对严格执行本制度、成绩显著的财务人员给予奖励。
酒店财务管理制度
酒店财务管理制度第一章总则第一条为了加强酒店财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等有关法律法规，结合酒店实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于酒店各部门和员工的财务活动。
第三条酒店财务管理应遵循合法、合规、效益、透明的原则，确保财务信息的真实、准确、完整和及时。
第四条酒店财务部门应履行财务管理职责，做好财务计划、控制、监督、预算、分析和考核工作。
第二章财务组织结构第五条酒店设立财务部，财务部负责酒店财务管理日常工作。
第六条财务部设财务经理、财务主管、会计、出纳等岗位，各岗位负责相应的工作。
第七条财务部应与其他部门保持密切沟通和协作，确保财务活动的顺利进行。
第三章财务核算与报告第八条财务部应按照会计法和会计准则，建立健全会计核算体系，规范会计核算程序和方法。
第九条财务部应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并做好财务分析。
第十条财务部应按照法律法规和公司要求，及时向上级报告财务状况和经营成果。
第四章资产业务管理第十一条财务部负责酒店资产的购置、处置和管理工作。
第十二条资产购置应按照酒店发展战略和预算进行，经过审批程序。
第十三条资产处置应遵循资产处置规定，经过审批程序。
第十四条财务部应建立健全资产台账，定期进行资产盘点和核对。
第五章负债业务管理第十五条财务部负责酒店负债的业务管理，包括债务的筹集、偿还和管理工作。
第十六条负债的筹集和偿还应按照法律法规和合同约定进行。
第十七条财务部应建立健全负债台账，定期进行负债核对和分析。
第六章现金流管理第十八条财务部负责酒店现金流的管理工作。
第十九条现金流管理应遵循收支平衡、风险可控的原则。
第二十条财务部应建立健全现金流管理制度，包括现金流预测、监控和调度等。
第七章财务风险管理第二十一条财务部负责酒店财务风险的管理工作。
第二十二条财务风险管理应遵循预防为主、分类管理的原则。
第二十三条财务部应建立健全财务风险管理制度，包括风险识别、评估、控制和应对等。
酒店财务管理制度
酒店财务管理制度第一章总则第一条为了加强酒店财务管理，规范酒店财务行为，统一会计核算标准，保障会计信息的真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于酒店各部门和员工的财务管理工作，包括财务核算、资产管理、负债管理、成本控制和财务报告等方面。
第三条酒店财务管理的基本原则是：合规性、真实性、完整性、及时性和准确性。
第四条酒店财务部门是负责财务管理的职能部门，负责组织实施本制度的各项工作。
第二章财务核算管理第五条酒店应建立健全财务核算制度，包括会计凭证、会计账簿、会计报表和财务分析等。
第六条酒店应按照《企业会计准则》的规定，选择合适的会计政策和会计估计方法，确保会计信息的真实、准确和完整。
第七条酒店应加强会计凭证的管理，确保凭证的真实、完整和合法性。
第八条酒店应定期进行账务核对，确保账务的准确性和完整性。
第九条酒店应编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，并及时上报给高层管理和相关部门。
第十条酒店应定期进行财务分析，评估酒店的经营状况和财务状况，为决策提供依据。
第三章资产管理第十一条酒店应建立健全资产管理制度，包括资产采购、资产使用、资产处置等方面。
第十二条酒店应加强资产采购的管理，确保采购的资产符合酒店的需求，并遵守相关的法律法规。
第十三条酒店应加强资产使用的管理，确保资产的安全、有效和合理使用。
第十四条酒店应定期进行资产盘点，确保资产的准确性和完整性。
第十五条酒店应加强资产处置的管理，确保资产处置的合法性和合规性。
第四章负债管理第十六条酒店应建立健全负债管理制度，包括债务采购、债务偿还等方面。
第十七条酒店应加强债务采购的管理，确保债务的合法性和合规性。
第十八条酒店应加强债务偿还的管理，确保债务的及时偿还，避免财务风险。
第五章成本控制第十九条酒店应建立健全成本控制制度，包括成本核算、成本分析和成本控制等方面。
第二十条酒店应加强成本核算的管理，确保成本的准确性和完整性。
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酒店基本财务管理制度1酒店财务管理制度1、为了规范“XXX”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于“XXX”餐饮连锁有限公司。
3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监视。
4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，进步经济效益，做好财务管理基础工作。
5、酒楼财务部分应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监视、预算、分析和考核工作。
财务会计岗位职责1.、财务会计行政上回属酒楼总经理领导。
2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施平常会计核算和财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。
3、依照国家税法规定定期报税，诚信纳税，调和好企税关系。
4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实符合。
5、坚持原则，严格按规定开支酒楼用度，认真审核原始单据，把好用度报销关，有权对不真实、分歧法的票据不予报销；对员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6、加强本钱管理，严格控制采购本钱和生产加工本钱，有权对高于定价或不符合规定的物质拒付货款。
7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算正确、内容完全、账表符合、说明清楚、分析得当、口径一致。
8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行回档管理，不得外借和泄漏公司贸易秘密.9、有权对酒楼所有职员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失职员应承当的经济责任提出处理意见。
10、每个月最少协助总经理召开一次经营状态分析会，有义务向总经理提供相干资料和数据，但财务资料不能提出财务室。
11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。
12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。
出纳员岗位职责1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
（1）按时到吧台收取营业款，第二天上午足额存进开户银行，不得坐支现金。
（2）不得私自挪用***，不得用白条抵库，做到日清月结，账实符合。
若发现现金长余或短缺，应立即查找缘由，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补之前的短款。
（3）负责催促本店职员的用度报销和借款回还，以完结财务还款手续。
（4）负责对吧台备用金进行盘点检查。
（5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。
（6）编制现金及银行存款日报表，于第二天上午12时前上报财务会计审核确认。
2、按规定正确、及时地办理银行结算业务。
3、登记现金日记账和银行存款日记账。
（1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须日清月结，账实符合。
（2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账符合.（3）每个月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。
若有差异应及时查明缘由，属于记账过失的应及时更正；属于未达账项酿成的，应编制银行存款余额调理表进行调理。
4、保管有关印章、空缺支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空缺及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空缺支票的盘点检查。
（1）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字。
（2）月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。
（3）对收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违游记为，应及时向财务会计报告。
（4）必须妥善保管银行印鉴，严格依照规定用处使用。
5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。
6、按时完成财务会计交办的其它事宜。
库管员岗位职责1、在总经理、财务会计领导下负责酒楼物质的验收、进库、发放、保管、盘点，做得手续清楚、数字正确、保管得当，开单迅速、不出过失。
2、认真登记商品（材料）数目金额明细表，每个月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查找缘由，及时处理。
3、严格按《库管制度》进行库房管理工作。
（1）坚持“四个制止”：制止无关职员进库；制止为个人寄存物品；制止在库房饮酒、吃零食；制止危险物品与其他物品混贮。
（2）做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。
（3）科学贮存保管、控制库存业务；公道制定库存物质补充计划，并填制《物质申购单》，控制最高库存量和最低库存量；随时把握库存状态，及时提供库房物质进、销、存的数据，充分发挥库房蓄水池作用。
（4）按时向财务室上报《存货进销存明细表》。
4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其宴请文娱等5、财务会计的业务指导、质询、调查、审计等。
6、做好出进库物质管理工作，开源节流，完善财务手续。
7、完成财务会计临时交办的其他事宜。
收银员岗位职责1、收银员业务上属于财务部指导，行政上属于前厅领导。
2、依照前厅职员填写的点菜单、加菜单、酒水单上记载的菜品、洒水、香烟等名称、数目、正确输进电脑，及时核对。
3、对结账单记载的金额正确、及时、快速收款，打印发票，并加盖印章。
4、逐日根据汇总金额填写交款单，与点菜单、结账单一起于第二天交财务室审核。
5、无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相干职员签字确认后也一并交财务室审核；无权单联让相干职员签字改单，只能双联签字改单。
6、对营业额的正确性、安全性负责。
妥善保管营业尾款，拒收假丅币，否则发生短缺责任自负。
7、守旧经营秘密，不得随便流露酒楼经营秘密，不得随便给顾客多开发票。
8、遵守前厅相干制度，及时发现搜集、反馈客人意见。
9、保持吧台及工作区域卫生干净、整洁，与前厅要求一致。
10、及时完成领导安排的其它临时任务。
记单员岗位职责1、根据记单操纵程序填制结算单，菜品、数目、金额应真实正确，金额大小写一致，若有过失责任自负。
酒店财务管理2、结算单必须整联复写，不得单联填制。
3、逐日将结算单、点菜单于第二天上午汇总后一起上交财务室。
4、免单需由经办人签署缘由，由总经理签字（免单不得打折）；打折需由有关领导按权限范围签字，具体参照酒店有关管理制度执行；记单员应按规定见既定领导签字后再进行免单或打折处理。
5、妥善保管好结算单据，遗失按每张200—500元予以处罚。
6、不得以权谋私，伙同他人做出侵害酒店利益的事情，一经发现，给予重罚，对情节严重、性质卑劣者给予除名处理。
7、必须亲身在点菜单配菜联上加盖“确认”章，不得由他人代盖，同时核对点菜单配菜联与记账联各项目是不是一致。
8、接受财务会计的业务指导、检查、考评。
应收款项管理制度为了加强酒楼来往款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。
一、应收账款1、应收账款是顾客就餐时以记账签单情势或持记账式优惠券而构成的酒店应收而未收的就餐款项。
2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。
凡是要挂账的单位和个人，酒楼应对其信用状态进行认真的调查和正确的估计，因过失酿成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对信誉差的单位和个人，应杜尽赊账行为。
3、应收账款发生后，财务部分应催促经办人与来往单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额正确无误，并及时作好催收工作。
酒楼的应收账款应自消费日起30日内收回。
4、在呆账发生后，财务会计应写动身生呆账的具体进程及催款情况。
5、酒楼一概不提坏账预备，发生的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批，酒楼财务会计再进行相应的账务处理，计进管理用度。
二、其他应收款1、其他应收款是酒楼除应收账款、预支账款之外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。
2、酒楼发生的其他应收款应及时、正确作账务处理，并留意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。
触及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。
三、内部挂账及免单的处理1、系统内各单位消费（含挂账），按8.8折(仅指菜品)计价；系统内个人消费（含挂账），按8.5折(仅指菜品)计价。
2、总经理享有免单权，但需注明具体事由，每个月由财务部将总经理免单明细交董事会审查。
报销制度1、报销职员将有关发票粘贴附在“用度报销单”或“货款结算凭据”后，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为好。
2、根据原始单据分类按规定照实正确填写“用度报销单”或“货物结算凭据”，由部分负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完全性、票据的合法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见：“同意报销（支付）”、“同意报销（支付）多少元”、“不同意报销（支付）”字样。
总经理签字时，不得只签姓名，不签意见。
3、财务会计有权对违规超支用度和不真实的票据不予报销。
4、出纳凭上述签字齐备的“用度报销单”或“货款结算凭据”支付货币资金。
5、总经理报销用度必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销用度不得让他人代报，否则财务室有权不予报销；总经理助理报销用度，必须经总经理签字认可，否则不予报销。
若有违反，对报销人、出纳各处以报销金额20%（但不低于50元/人）的罚款，并退回违规所得。
6、报销程序。
经办人填写“用度报销单”或“货款结算凭据”——部分负责人签字——财务会计签字——总经理签字——出纳复核报销。
借款制度为了加速酒楼活动资金周转，保证平常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。
1、采购员和吧台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为2000元，吧台收银员备用金定额为3000元。
2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。
3、采购职员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超越其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。
4、其他职员因公借款时，应填写借款单，经部分经理签字，财务会计审核，总经理签字批准。
5、因公办事或出差职员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或***私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将敦促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。
6、酒楼原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，但应控制人数、时间，且部分负责人负连带责任；员工私人借款应在30日内回还。
7、借款程序。
填写借款单——财务会计审核——总经理批准——出纳处领款支票、发票、印鉴管理制度一、支票管理1、酒楼必须在当地信誉较好的银行开立账户，办理存款、取款、转账业务。
2、为保证资金的安全，不得在同一银行开立几个账户，同一酒楼的两个银行账户之间不得转账结算。
3、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。
4、支票由出纳员保管（放进保险柜）。
支票使用时须填写“空缺支票签发领用登记薄”，填写收款人、日期、用处、金额、支票号码，经批准后加盖印章，领用人签字备查。