宾馆财务管理制度
宾馆财务管理制度（五篇）
宾馆财务管理制度1、为了规范“____”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于“____”餐饮连锁有限公司。
3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监视。
4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，进步经济效益，做好财务管理基础工作。
5、酒楼财务部分应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监视、预算、分析和考核工作。
财务会计岗位职责1、财务会计行政上回属酒楼总经理领导。
2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施平常会计核算和财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。
3、依照国家税法规定定期报税，诚信纳税，调和好企税关系。
4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实符合。
5、坚持原则，严格按规定开支酒楼用度，认真审核原始单据，把好用度报销关，有权对不真实、分歧法的票据不予报销；对员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6、加强本钱管理，严格控制采购本钱和生产加工本钱，有权对高于定价或不符合规定的物质拒付货款。
7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算正确、内容完全、账表符合、说明清楚、分析得当、口径一致。
8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行回档管理，不得外借和泄漏公司贸易秘密.9、有权对酒楼所有职员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失职员应承当的经济责任提出处理意见。
10、每个月最少协助总经理召开一次经营状态分析会，有义务向总经理提供相干资料和数据，但财务资料不能提出财务室。
11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。
12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。
出纳员岗位职责1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
(1)按时到吧台收取营业款，第二天上午足额存进开户银行，不得坐支现金。
宾馆_酒店财务管理制度
第一章总则第一条为加强宾馆酒店的财务管理工作，规范财务行为，确保宾馆酒店的经济效益，根据国家有关法律法规和财务会计制度，结合宾馆酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于宾馆酒店所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、收入管理、支出管理、资产管理等。
第二章资金管理第三条宾馆酒店应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理、高效使用。
第四条资金收支必须严格按照国家有关法律法规和财务会计制度执行，实行“收支两条线”管理。
第五条资金收支凭证必须齐全，手续完备，内容真实、完整、准确。
第六条资金支付应遵循“先预算、后支出”的原则，严格按照预算执行。
第三章成本控制第七条宾馆酒店应建立健全成本控制制度，降低成本，提高效益。
第八条成本核算应遵循“成本效益”原则，合理分摊成本，确保成本核算的真实、准确。
第九条各部门应加强成本管理，严格控制各项支出，降低成本。
第十条定期开展成本分析，找出成本控制中的薄弱环节，采取措施加以改进。
第四章收入管理第十一条宾馆酒店应建立健全收入管理制度，确保收入合法、合规。
第十二条收入核算应遵循“权责发生制”原则，及时、准确地进行收入核算。
第十三条各部门应加强收入管理，确保收入及时、足额收取。
第十四条定期开展收入分析，查找收入管理中的问题，采取措施加以改进。
第五章支出管理第十五条宾馆酒店应建立健全支出管理制度，确保支出合理、合规。
第十六条支出预算应科学合理，严格执行预算。
第十七条支出凭证必须齐全，手续完备，内容真实、完整、准确。
第十八条支出审批应按照规定的权限和程序进行。
第十九条定期开展支出分析，查找支出管理中的问题，采取措施加以改进。
第六章资产管理第二十条宾馆酒店应建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整。
第二十一条资产购置应遵循“合理配置、高效利用”原则。
第二十二条资产使用应遵循“节约使用、合理维护”原则。
第二十三条定期开展资产盘点，确保资产账实相符。
第七章财务报告第二十四条宾馆酒店应建立健全财务报告制度，定期编制财务报告。
宾馆财务管理制度(5篇)
宾馆财务管理制度商务酒店财务管理制度目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据(特殊情况除外)。
第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
第二条.会计年度采用历年制，自公历每年____月____日起至十二月____日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。
第五条.会计凭证。
使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。
(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3)会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
三、成本核算管理办法第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。
第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。
第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。
宾馆财务管理制度规定
为加强宾馆财务管理，规范财务操作，确保宾馆财务活动合法、合规、高效，保障宾馆资产的安全与完整，特制定本制度。
一、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度，保证财务信息的真实、准确、完整。
2. 坚持勤俭节约，合理控制成本，提高宾馆经济效益。
3. 加强内部控制，防范财务风险，确保宾馆财务活动的合规性。
4. 保障宾馆资产的安全与完整，维护宾馆利益。
二、财务管理职责1. 财务部负责宾馆的财务管理工作，具体职责如下：（1）编制宾馆年度财务预算，并监督执行；（2）建立健全财务核算体系，确保财务数据的准确性；（3）加强资金管理，合理调配资金，确保宾馆正常运营；（4）加强成本控制，降低宾馆运营成本；（5）负责宾馆财务报表的编制、报送及分析；（6）负责宾馆财务审计、评估及税务申报工作；（7）负责宾馆财务人员的培训和考核。
2. 各部门负责人负责本部门的财务管理，具体职责如下：（1）按照宾馆财务制度要求，规范本部门的财务活动；（2）及时报送本部门的财务报表；（3）加强对本部门财务人员的培训和管理；（4）配合财务部完成财务审计、评估及税务申报工作。
三、财务管理制度1. 财务审批制度（1）财务审批权限分为一级审批、二级审批、三级审批，具体审批权限由宾馆财务部根据实际情况制定；（2）审批流程：各部门提出申请，经部门负责人签字后，报财务部审批；（3）审批期限：一般事项在2个工作日内完成审批，重大事项在5个工作日内完成审批。
2. 费用报销制度（1）费用报销需提供合法的原始凭证，包括发票、收据等；（2）报销金额不得超过审批权限；（3）报销流程：填写报销单，经部门负责人签字后，报财务部审核、审批，最后由财务部办理报销手续。
3. 采购管理制度（1）采购活动需按照宾馆采购计划进行，严禁违规采购；（2）采购物品需符合宾馆实际需求，确保质量；（3）采购流程：填写采购申请，经部门负责人签字后，报财务部审批；（4）采购合同签订后，需报送财务部备案。
宾馆财务管理制度范文（五篇）
宾馆财务管理制度范文一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及公司实际情况制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，合理控制费用支出，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；二、财务部门安全管理规定1、认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。
2、营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人，锁入专用保险柜，酒店内无零散点不得存留现金过夜。
3、出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。
4、财务人员去银行取现金、支票等，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。
5、财务部严禁存放私人现金及贵重物品。
各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。
6、出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。
保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。
保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙由保管，查库时备用。
8、财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与人事部配合，对保险柜加封。
三、借款管理规定及借支流程第一条借款管理规定1、采购员和前台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为____元，前台收银员备用金定额为____元。
2、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。
3、出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回____个工作日内办理报销还款手续4、其他临时借款：如业务费、周转金等借支，借款人员应及时报帐，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
宾馆财务管理制度 宾馆财务管理制度【优秀7篇】
宾馆财务管理制度宾馆财务管理制度【优秀7篇】（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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宾馆财务管理制度流程
第一章总则第一条为加强宾馆财务管理，确保宾馆财务工作的规范化、制度化，提高资金使用效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于宾馆所有财务活动，包括但不限于收入、支出、资金、资产、负债等。
第三条宾馆财务管理工作应遵循国家有关法律法规，严格执行宾馆财务管理制度，确保宾馆财务安全、稳定。
第二章财务机构与人员第四条宾馆设立财务部，负责宾馆的财务管理工作。
第五条财务部设财务经理一名，负责财务部的全面工作，并对财务部人员的业务进行指导、监督。
第六条财务部下设会计、出纳、审计等岗位，各岗位职责如下：1. 会计：负责宾馆的账务处理、报表编制、财务分析等工作。
2. 出纳：负责宾馆的现金收付、银行存款、票据管理等工作。
3. 审计：负责宾馆的财务审计、内部控制等工作。
第三章财务管理制度第七条收入管理1. 宾馆收入应按照国家相关法律法规和宾馆管理制度进行核算，确保收入真实、准确。
2. 收入核算应以原始凭证为依据，及时、准确地记录收入。
3. 收入账目应定期进行核对，确保账实相符。
第八条支出管理1. 宾馆支出应严格按照宾馆预算执行，不得擅自扩大开支范围。
2. 支出报销需提供相关原始凭证，并经审批后方可报销。
3. 支出账目应定期进行核对，确保账实相符。
第九条资金管理1. 宾馆资金管理应遵循安全性、流动性、收益性原则。
2. 资金收支应通过银行账户进行，不得使用现金交易。
3. 资金使用应严格按照宾馆财务管理制度执行，确保资金安全。
第十条资产管理1. 宾馆资产管理应遵循合法性、真实性、安全性原则。
2. 资产购置、处置、报废等事项应按照宾馆财务管理制度执行。
3. 资产账目应定期进行核对，确保账实相符。
第四章财务审批与监督第十一条财务审批1. 宾馆财务审批权限根据宾馆实际情况设定，审批流程如下：（1）一般支出：由部门负责人审批。
（2）重大支出：由总经理审批。
2. 审批过程中，审批人应认真审核报销单据、发票等凭证，确保审批内容真实、合法。
第十二条财务监督1. 宾馆财务监督工作由审计部门负责，审计部门应定期对宾馆财务工作进行审计。
宾馆酒店财务管理制度
一、总则为加强宾馆酒店的财务管理工作，规范财务行为，提高经济效益和管理水平，维护投资者利益，保证企业资产的安全完整、保值增值，根据财政部《企业财务制度》、《企业会计准则》和《管理有限公司财务管理办法》的要求，结合本宾馆酒店实际情况，特制定本制度。
二、财务组织架构1. 宾馆酒店财务部负责宾馆酒店的财务管理工作，包括但不限于财务核算、资金管理、成本控制、税务申报等。
2. 财务部设主任一名，负责财务部的全面工作，副主任一名，协助主任工作。
3. 财务部下设会计核算组、资金管理组、成本控制组、税务申报组等。
三、财务核算1. 会计核算应严格按照国家会计准则和本制度执行，确保会计信息的真实、准确、完整。
2. 财务核算实行月结、季结、年结制度，每月末完成当月会计核算工作，并定期进行财务报表编制。
3. 财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，真实反映宾馆酒店的财务状况。
四、资金管理1. 宾馆酒店资金管理应遵循“统一管理、分级负责、规范运作、确保安全”的原则。
2. 资金管理包括资金筹集、资金运用、资金回收等环节。
3. 资金筹集应确保资金来源合法、合规，资金运用应遵循效益原则，资金回收应按时足额。
五、成本控制1. 宾馆酒店成本控制应遵循“预防为主、控制为辅、合理分摊、持续改进”的原则。
2. 成本控制包括采购成本、运营成本、管理成本等。
3. 各部门应加强成本意识，合理控制成本，提高宾馆酒店的经营效益。
六、税务申报1. 宾馆酒店税务申报应严格按照国家税收法律法规和税务部门的要求执行。
2. 财务部负责宾馆酒店的税务申报工作，确保税务申报的及时、准确、完整。
3. 财务部应加强与税务部门的沟通，及时了解税收政策变化，确保宾馆酒店税收合规。
七、监督检查1. 宾馆酒店财务部定期对各部门的财务工作进行监督检查，发现问题及时整改。
2. 审计部门对宾馆酒店的财务管理工作进行审计，确保财务制度的贯彻执行。
八、附则1. 本制度自发布之日起施行，原有制度与本制度不一致的，以本制度为准。
财务管理制度
财务管理制度为了促进宾馆内部会计控制建设，加强内部会计监督，维护宾馆的经营秩序，按照《中华人民共和国会计法》等法律，制定宾馆财务管理制度。
一﹑现金及银行存款的管理1﹑加强现金库存限额的管理，出纳过夜现金不得超出500元，超过库存限额的现金应及时存入银行。
每日零点后前台营业额，允许留存零钱1000元，超出部分全部转入安全地带，存入保险柜。
2﹑根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本馆的实际情况，确定本馆的现金开支范围，即因经营需要的日常零星开出﹑劳务开销，员工工资及福利等。
不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转帐结算。
3﹑现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付本馆自身的支出。
借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用，借出货币资金。
4﹑取得的货币资金收入必须及时入帐，不得私设“小金库”，不得帐外设帐，严禁收款不入帐。
5﹑严格按照《支付结算办法》等有关规定，加强银行帐户的管理，严格按照规定开立帐户，办理存款，取款和结算。
应当定期检查﹑清理银行帐户的使用情况，发现问题，及时处理。
6﹑严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据及远期限支票，套取银行信用；不准签发﹑取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，不准违反规定开立和使用银行帐户。
7﹑出纳定期核对银行帐户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款帐面余额与银行对帐单调节相符。
如调节不符，应查明原因，及时处理。
二﹑票据及有关印章的管理1﹑加强与货币资金相关的票据的管理，出纳兼职各种票据的购买﹑保管﹑领用﹑背书转让﹑注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进记录，对发票﹑赠券﹑消费券等有价证券必须存入保险柜，防止空白票据的遗失和被盗。
2﹑加强银行预留印签的管理。
财务专用章由主管会计保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。
严禁一人保管支付项所需的全部印章。
3﹑需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
4﹑租凭合同及有关经济业务合同，必须坚持办公室存档一份，财务部监督履行一份。
宾馆财务管理制度3篇
宾馆财务管理制度宾馆财务管理制度精选3篇（一）宾馆财务管理制度一、总那么为标准宾馆的财务管理，保证资金的平安，进步资金使用效益，制定本制度。
二、财务管理职责1. 财务部门负责宾馆的财务管理工作，详细职责包括：账务登记、财务报表编制、资金管理、审计、税务申报等；2. 财务人员应具备相应的财务知识和技能，并遵守相关法律法规和财务管理制度。
三、财务管理流程1. 日常收支管理1.1 宾馆每天需向财务部门提交当日收入和支出的明细，包括各类账单、收款凭证、发票等；1.2 财务部门根据提交的明细进展登记，核对，并编制日常财务报表；1.3 财务部门根据财务报表，及时将资金转入指定的银行账户，以确保资金平安；1.4 财务部门定期进展复核，核对账目的准确性和完好性。
2. 资金管理2.1 宾馆应设立专门的银行账户，将资金存入该账户，并制定相应的流动资金规模；2.2 资金管理人员应定期对银行账户进展核对，确保资金的准确和平安；2.3 宾馆在资金使用方面应根据详细情况制定相应的预算，并加强对预算执行情况的监视和检查；2.4 资金管理人员应及时向上级报送资金使用情况的报表，并承受监视和审计。
3. 审计3.1 宾馆应定期进展财务审计，以确保财务管理的合法性和标准性；3.2 审计工作可以委托专业的审计机构进展，也可以由内部财务人员进展；3.3 审计人员在审计过程中应保密审计结果，及时向领导层提供审计意见和建议。
4. 税务申报4.1 宾馆应按照税法规定，定期向税务部门申报纳税情况，并及时缴纳税款；4.2 税务申报工作可以由财务部门负责，也可以委托专业的财务参谋机构进展；4.3 财务人员应及时理解最新的税法规定，确保纳税操作的准确性和及时性。
四、财务管理制度的监视和检查1. 财务管理制度的制定和修改由财务部门负责，并报领导层批准；2. 领导层应定期对财务管理制度的执行情况进展检查和评估，并及时解决问题；3. 相关部门和人员应配合财务部门进展财务管理的监视和审核工作；4. 财务管理人员应及时向领导层报告财务管理工作的情况，并承受领导层的监视和指导。
宾馆财务计划管理制度
宾馆财务计划管理制度
宾馆财务计划管理制度是宾馆管理中非常重要的一部分，主要包括以下内容：
1. 预算编制：宾馆在每个财政年度开始前，应该编制详细的财务预算，包括收入、支出、利润等方面的预测，以便制定合理的经营计划。
2. 财务控制：宾馆应建立完善的财务控制制度，确保各项财务活动按规定进行，有效
控制成本和开支，避免浪费和滥用资金。
3. 资金管理：宾馆要建立科学的资金管理体系，包括资金调度、投资管理、资金监控
等方面，确保资金的安全和高效利用。
4. 绩效评估：宾馆应根据财务数据和指标对经营绩效进行评估，及时发现问题并采取
调整措施，确保企业的长期稳健发展。
5. 资产管理：宾馆要建立资产管理制度，对宾馆的固定资产和流动资产进行规范管理，包括清查、折旧、报废等方面。
6. 税务合规：宾馆要严格遵守税法规定，按时、足额地缴纳各项税费，避免发生税务
风险和法律纠纷。
7. 内部审计：宾馆应设立内部审计部门或委员会，定期对财务活动进行审计，查漏补缺，提高财务管理的透明度和可靠性。
宾馆财务制度及报销流程
宾馆财务制度及报销流程一、宾馆财务制度1. 财务管理目标宾馆财务管理的目标是保障宾馆的资金安全、提高资金利用效率、保证财务数据的真实性和准确性。
2. 财务管理职责宾馆财务管理主要由财务部门负责，财务部门负责全面监督宾馆的财务活动，负责编制和执行宾馆的财务预算、实施经济控制措施，规范财务管理流程。
3. 财务制度建立宾馆应建立完善的财务管理制度，包括收入管理制度、支出管理制度、会计核算制度等，确保财务管理的规范性和透明度。
4. 财务报表编制宾馆应按照相关法律法规和规范要求，编制财务报表，包括利润表、资产负债表、现金流量表等，及时向有关部门报送。
5. 资金管理宾馆应建立健全的资金管理制度，加强对资金流动的监控和管理，确保资金的安全和有效利用。
6. 会计核算宾馆应建立科学的会计核算制度，确保会计数据的真实性和可靠性，及时编制并报送会计报表。
7. 税务管理宾馆应遵守相关税法规定，按时足额缴纳税款，确保税收的合规性。
8. 审计验收宾馆应定期进行内部审计和外部审计，确保财务数据的准确性和真实性。
二、报销流程1. 报销申请员工在完成公务或因工作需要产生费用后，应填写报销申请表，明细列出费用项目和金额，并附上相关凭证。
2. 报销审批报销申请应由直接主管审批，确认费用合理性和合规性，确保费用符合规定。
3. 报销核算财务部门对报销申请进行核算，核对费用项目和金额是否符合规定，对有争议的部分应及时与申请人沟通并核实。
4. 报销支付财务部门完成报销核算后，核准支付费用，将费用支付至员工指定的账户或直接发放。
5. 报销记录财务部门应对所有报销记录进行归档和保存，确保财务数据的完整性和真实性，并随时向管理层报告有关费用情况。
6. 报销汇总财务部门应定期对所有报销记录进行汇总，编制相关财务报表，及时向管理层汇报费用支出情况。
7. 监督审查财务部门应加强对报销流程的监督和审查，防止虚假报销和浪费现象的发生，确保费用的合理性和经济性。
宾馆酒店的财务管理制度
第一章总则第一条为加强宾馆酒店的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保宾馆酒店的可持续发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于宾馆酒店的所有财务活动，包括但不限于收入、支出、资产、负债、成本、费用等方面。
第三条宾馆酒店的财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规和财务会计制度；2. 依法纳税，合理避税；3. 严格预算管理，确保资金合理使用；4. 严格成本控制，提高经济效益；5. 加强内部控制，防范财务风险。
第二章财务机构与职责第四条宾馆酒店设立财务部，负责宾馆酒店的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责包括：1. 负责编制和执行宾馆酒店的财务预算；2. 负责宾馆酒店的日常财务核算和报表编制；3. 负责宾馆酒店的收支管理，确保收支平衡；4. 负责宾馆酒店的资产、负债管理，确保资产安全；5. 负责宾馆酒店的成本、费用控制，提高经济效益；6. 负责宾馆酒店的财务分析和决策支持；7. 负责宾馆酒店的财务报告编制和对外披露；8. 负责宾馆酒店的内部控制建设，防范财务风险。
第三章财务核算与报告第六条宾馆酒店的财务核算应按照国家统一的会计制度进行，确保财务数据的真实、准确、完整。
第七条宾馆酒店的财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，定期向管理层和股东汇报。
第八条财务报告的编制应符合以下要求：1. 符合国家统一的会计制度；2. 真实、准确、完整地反映宾馆酒店的财务状况和经营成果；3. 便于管理层和股东了解宾馆酒店的财务状况；4. 及时、全面地反映宾馆酒店的财务风险。
第四章收入与支出管理第九条宾馆酒店的收入管理应遵循以下原则：1. 合法、合规、合理；2. 严格收入确认标准，确保收入及时、准确；3. 加强收入票据管理，确保收入真实、合法。
第十条宾馆酒店的支出管理应遵循以下原则：1. 依法合规，合理使用资金；2. 严格控制支出，降低成本；3. 严格审批程序，确保支出合理。
第五章资产与负债管理第十一条宾馆酒店的资产管理应遵循以下原则：1. 合理配置，提高资产使用效率；2. 严格资产购置审批，确保资产质量；3. 加强资产盘点，防止资产流失；4. 严格资产处置审批，确保资产处置合理。
宾馆财务管理制度范文（二篇）
宾馆财务管理制度范文一、概述宾馆财务管理制度是为了保证宾馆财务工作的安全、高效运行，规范和管理宾馆的财务活动，厘清职责分工，规范操作流程，确保财务数据的准确性和可靠性而制定的一系列规定和措施。
本制度适用于宾馆的财务部门及相关人员。
二、财务部门设置与职责1. 宾馆财务部门按照职能分为总账、成本、出纳、预算四个部门，分别负责总账核算、成本控制、现金管理、预算编制等工作。
2. 总账部门负责宾馆的总账核算工作，包括各项收入、支出、资产、负债、权益的核算和账务处理。
3. 成本部门负责宾馆成本的核算和控制工作，确保成本的合理性和效益。
4. 出纳部门负责宾馆现金管理工作，包括收付款、银行存取款、资金监管等。
5. 预算部门负责宾馆的预算编制和执行工作，监控和分析预算执行情况。
三、财务核算1. 宾馆应建立完善的会计核算制度，按照国家相关法律法规和财务会计准则进行核算。
2. 宾馆应按照定期（月度、季度、年度）的时间节点，对财务数据进行核算和处理，并及时进行财务报表的编制和上报。
3. 财务核算应确保账务的准确性和完整性，核算过程中需关注资金的流动和资产的变动，并进行相应的账务处理和记录。
四、成本控制1. 宾馆应建立成本核算体系和成本控制制度，对各项成本进行分类、核算和控制，确保成本的合理性和效益。
2. 成本核算应根据宾馆的特点和需求，分门别类进行，明确计算方法和要求，确保成本核算的准确性和可靠性。
3. 成本控制应重点关注宾馆经营成本的核算和控制，加强成本与收入的关联性分析，提高经营效益。
4. 宾馆应制定合理的成本控制指标和措施，并定期进行成本控制分析和评估，及时调整经营策略，保证成本控制的效果。
五、现金管理1. 出纳部门应按照宾馆的现金管理制度执行现金收付款，确保现金的安全和准确。
2. 宾馆应建立现金规模合理、品种适宜的现金库存和流动资金管理制度，确保宾馆经营的正常运转。
3. 宾馆应建立严格的财务监管制度，对资金的流动进行监控和管理，防止财务风险的发生。
关于宾馆的财务管理制度
一、总则为加强宾馆财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保宾馆财务安全，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家有关法律法规和政策，严格执行财务管理制度。
2. 坚持勤俭节约、厉行节约的原则，降低宾馆成本。
3. 保障宾馆资金安全，提高资金使用效益。
4. 实行会计电算化，提高财务管理水平。
三、财务组织机构1. 宾馆设立财务部，负责宾馆的财务管理工作。
2. 财务部设主任一名，负责财务部的全面工作。
3. 财务部下设会计、出纳、审计等岗位。
四、财务管理制度1. 财务借款及核销管理办法（1）借款人需填写借款凭证，注明借款用途，经部门主管签字、主管会计审核，交总经理批准签字后，到财务部领款。
（2）费用发生后，持报销票据到财务报帐。
（3）报销票据需提供合法报销单据（特殊情况除外）。
（4）报销单据需以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
（5）报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人总的签名。
（6）财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
（7）借款人因公借款办事，要本着当日借当日报的原则，特殊情况必须在借款三日内进行核销。
2. 会计核算管理办法（1）会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
（2）会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
（3）记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
（4）会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合宾馆具体情况制定。
（5）会计凭证。
使用自制原始凭证和外来凭证。
3. 财务审批制度（1）财务审批权限分为一般审批和特殊审批。
（2）一般审批权限：5000元以下由部门主管审批，5000-10000元由财务部经理审批，10000元以上由总经理审批。
（3）特殊审批权限：10万元以上由董事会审批。
4. 采购管理办法（1）采购计划由各部门提出，经总经理批准后实施。
（2）采购实行招标、询价、议价等方式，确保采购质量。
宾馆内部财务管理制度
第一章总则第一条为加强宾馆财务管理，规范宾馆财务行为，提高宾馆经济效益，保障宾馆可持续发展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合宾馆实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于宾馆所有财务活动，包括宾馆的收入、支出、资产、负债、成本、费用等。
第三条宾馆财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 依法纳税，确保宾馆合法合规经营；3. 坚持公开、公平、公正的原则，强化财务监督；4. 优化资源配置，提高财务管理水平。
第二章财务机构与职责第四条宾馆设立财务部，负责宾馆的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责宾馆的财务核算、报告、分析等工作；2. 负责宾馆的预算编制、执行、监督等工作；3. 负责宾馆的收支管理、成本控制、费用管理等工作；4. 负责宾馆的资产管理、负债管理、税务管理等工作；5. 负责宾馆的财务培训和指导工作；6. 完成宾馆领导交办的其他财务工作。
第三章财务核算与报告第六条宾馆财务核算应按照国家会计制度进行，确保会计信息的真实、准确、完整。
第七条宾馆财务报告应定期编制，包括月度、季度、年度财务报表和财务分析报告。
第八条财务报告应真实反映宾馆财务状况、经营成果和现金流量，及时向宾馆领导汇报。
第四章预算管理第九条宾馆预算管理应遵循以下原则：1. 合理编制，科学预测；2. 综合平衡，优化结构；3. 严格执行，动态调整。
第十条预算编制程序：1. 财务部根据宾馆发展战略和年度经营目标，提出预算编制方案；2. 各部门根据预算编制方案，提出部门预算建议；3. 财务部汇总各部门预算建议，编制宾馆年度预算；4. 宾馆领导审批预算；5. 财务部根据审批后的预算，制定预算执行计划。
第五章收入与支出管理第十一条宾馆收入管理应遵循以下原则：1. 依法纳税，确保宾馆合法合规经营；2. 收入来源多样化，提高宾馆经济效益；3. 严格执行收入管理制度，确保收入真实、准确。
第十二条宾馆支出管理应遵循以下原则：1. 合理控制，优化支出结构；2. 严格执行支出审批制度，确保支出合规、合理；3. 加强支出监督，提高资金使用效率。
宾馆前台财务管理制度
第一章总则第一条为了加强宾馆前台财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保宾馆经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于宾馆前台所有财务活动，包括收入、支出、借款、报销、结算等。
第三条宾馆前台财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规和财务会计制度；2. 严格执行宾馆财务管理制度；3. 保障宾馆财产安全，防止财务风险；4. 提高财务管理效率，降低成本。
第二章财务人员职责第四条财务人员应具备以下职责：1. 严格遵守国家法律法规和财务会计制度，确保财务数据的真实、准确、完整；2. 负责宾馆前台日常财务核算、记账、报表等工作；3. 负责宾馆前台收入、支出、借款、报销、结算等业务的审核、审批和执行；4. 定期对财务数据进行汇总、分析，为宾馆经营决策提供依据；5. 完成宾馆领导交办的其他财务工作。
第三章收入管理第五条宾馆前台收入包括客房收入、餐饮收入、娱乐收入等。
第六条客房收入：1. 客房部应及时将客房预订信息传递给前台；2. 前台根据客房预订信息，为客人办理入住手续，收取客房费用；3. 收取客房费用时，应使用宾馆统一收据，并妥善保管。
第七条餐饮收入：1. 餐饮部应及时将餐饮预订信息传递给前台；2. 前台根据餐饮预订信息，为客人办理餐饮消费手续，收取餐饮费用；3. 收取餐饮费用时，应使用宾馆统一收据，并妥善保管。
第八条娱乐收入：1. 娱乐部应及时将娱乐预订信息传递给前台；2. 前台根据娱乐预订信息，为客人办理娱乐消费手续，收取娱乐费用；3. 收取娱乐费用时，应使用宾馆统一收据，并妥善保管。
第四章支出管理第九条宾馆前台支出包括客房费用、餐饮费用、娱乐费用、其他费用等。
第十条客房费用：1. 前台根据客人入住时间，计算客房费用；2. 收取客房费用时，应使用宾馆统一收据，并妥善保管。
第十一条餐饮费用：1. 前台根据客人餐饮消费，计算餐饮费用；2. 收取餐饮费用时，应使用宾馆统一收据，并妥善保管。
第十二条娱乐费用：1. 前台根据客人娱乐消费，计算娱乐费用；2. 收取娱乐费用时，应使用宾馆统一收据，并妥善保管。
小宾馆的财务制度
小宾馆的财务制度第一部分：总则为了规范和管理小宾馆的财务活动，提高经营效益，保障企业的健康发展，特制定本财务制度。
本财务制度适用于小宾馆的各级财务人员，所有财务活动都必须遵守本制度规定。
第二部分：财务管理职责1. 小宾馆财务管理岗位设置为：财务总监、会计、出纳。
2. 财务总监负责全面负责小宾馆的财务管理工作，对财务状况进行分析、评估，并提出相关建议。
3. 会计主管日常会计核算、报表编制，确保会计核算的准确性和规范性。
4. 出纳主管小宾馆的日常收支活动，做到日清月结，确保财务资金安全。
第三部分：财务管理流程1. 小宾馆的财务管理按照收支清晰、业务独立、责权一致的原则进行管理。
2. 财务收入应及时入账，并按规定分配到相应账户，确保资金安全。
3. 财务支出需严格审批程序，经所属部门负责人审核签字后方可付款。
4. 财务收支日清月结，确保账务的准确性和完整性，及时做好资金的结余管理和调整。
5. 每月底由财务总监负责编制财务报表，并由会计主管出具财务分析报告。
第四部分：财务稽核管理1. 小宾馆设立内部稽核部门，负责对财务活动的合规性、准确性进行检查，并及时纠正问题。
2. 小宾馆每年聘请外部专业机构进行审计，确保财务数据的真实可靠性。
3. 财务稽核结果由财务总监负责核实并提出整改措施，确保问题得到及时解决。
第五部分：财务信息保密1. 小宾馆的财务信息属于企业机密，严格保密。
2. 财务人员应树立保密意识，不得私自泄露或篡改财务信息。
第六部分：财务违规处理1. 对于违反财务制度的行为，将按照公司规定进行处理，严重者将移交相关部门处理。
2. 财务人员不得利用职权谋取私利，一经发现将予以严肃处理。
总结：小宾馆的财务制度是企业正常经营的基础，只有建立科学、规范的财务管理制度，才能有效提高企业的运转效率和经营绩效。
财务人员应严格按照本财务制度的规定开展财务工作，确保企业的财务安全和稳定。
宾馆财务管理制度
宾馆财务管理制度一、总则为规范宾馆财务管理，提高财务运作效率，保证财务安全，制定本制度。
二、财务管理机构1. 宾馆设立财务部，负责宾馆的财务管理工作。
2. 财务部由财务总监领导，下设会计组和出纳组。
三、财务管理职责1. 财务总监负责全面领导和协调财务工作，制定财务管理制度和制度修订。
2. 会计组负责宾馆的会计核算工作，编制财务报表和财务分析报告。
3. 出纳组负责宾馆的收支管理工作，实施资金的管控和支付。
四、财务预算管理1. 每年初制定财务预算。
财务总监负责制定财务预算，根据宾馆的经营计划、市场情况、财务状况等因素，确定预算金额。
2. 预算编制过程中，各部门需提供必要的资料和数据。
财务总监负责审核、审定并监督预算执行情况。
五、财务会计制度1. 宾馆会计主管依法对财务会计进行记录和核算。
会计主管负责编制记账凭证、登记账簿、填制报表等工作。
2. 宾馆财务核算采用“双人制”，即核算人员编制记账凭证时，需有财务主管审核，并签字确认。
3. 宾馆财务报表编制应及时、准确，报表要包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
六、财务审计1. 宾馆每年进行一次财务审计，由具备法定审计资质的会计师事务所进行。
审计部门对宾馆的财务报表进行审查，确保准确无误。
2. 审计报告应及时提交给财务总监及宾馆管理层，财务总监负责对审计结果提出处理意见，并向管理层报告。
七、资金管理1. 宾馆财务部负责对宾馆的资金进行全面管控。
包括现金、银行存款、应收账款等。
2. 宾馆资金的收支应按照有关规定进行，凡涉及资金的支出需进行审批，并记录在相应的财务凭证中。
八、税务管理1. 宾馆财务部负责及时纳税，并根据国家税收政策执行。
2. 宾馆财务部需妥善保管好税务资料，并确保其准确性和完整性。
九、财务风险控制1. 宾馆财务部需建立财务风险控制体系，制定相应的风控措施，并定期进行风险评估和防范。
2. 针对财务风险，财务部应制定应急预案，并及时采取措施进行应对。
宾馆财务管理制度(2023范文免修改)
宾馆财务管理制度1. 背景宾馆作为一种服务性企业，财务管理是其经营过程中必不可少的一环。
宾馆财务管理制度的建立和执行，能够有效地保障宾馆的财务安全、规范财务操作、提高财务效益。
本文将介绍宾馆财务管理的相关政策和流程，确保财务工作的规范和透明。
2. 目标宾馆财务管理制度的目标是确保财务收支的准确记录和安全保管，保障宾馆财务利益的最大化。
具体目标包括：规范财务管理流程，确保财务操作的合法性和规范性；确保财务数据的准确性和真实性；提高财务效益，确保宾馆经济利益的最大化；防范财务风险，保障宾馆的财务安全。
3. 财务管理流程3.1 财务数据的录入与核对宾馆财务管理制度要求所有财务数据的录入必须经过核对，确保数据的准确性。
核对人员需仔细核对金额、账户等信息的正确性，并在财务系统中进行相应的录入。
3.2 财务凭证的管理宾馆财务管理制度要求每一笔财务交易都要有相应的财务凭证，包括发票、收据等。
凭证的管理包括凭证的开具、编号、归档等工作，确保财务凭证的完整性和安全性。
3.3 资金管理宾馆财务管理制度要求对资金进行科学管理，确保资金的合理运用和安全保管。
具体包括：日常收支的记录和统计银行存款的管理，包括开立银行账户，定期存款的管理等资金调拨和支出审批的流程管理3.4 预算管理宾馆财务管理制度要求制定年度预算和月度预算，并对实际财务收支进行监控和分析，确保宾馆经济利益的最大化。
预算管理包括预算编制、预算执行、预算调整等工作。
4. 财务报表与分析宾馆财务管理制度要求定期编制财务报表，对宾馆财务状况进行监控和分析。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
通过财务报表的分析，可以发现潜在的财务问题，并制定相应的措施进行改进。
5. 审计与内部控制宾馆财务管理制度要求定期进行财务审计，确保财务数据的真实性和准确性。
同时，建立健全的内部控制制度，防止财务风险的发生。
内部控制包括制度设计、权限分配、风险评估等方面的工作。
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庐陵宾馆财务管理制度
·目的：
为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本宾馆实际，特制定如下制度：适用范围：
本部门员工
工作管理制度：
一、总原则
1.各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发，相互协作。
2.各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。
3.须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。
4.每项业务必须签字，“签字”就是牵制。
二、材料采购制度
1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。
2.每次采购前必先由仓库或各部门提出采购申请。
3.采购部门根据申请，送财务部审核、经理审批（采购金额500元以上）方可向客户联系采购。
4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得税票，小额可取得购货凭证。
5.材料进入宾馆以后，仓库必及时清点数量，验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。
6.供应商必须提供计划单、入库单，发票，经财务部门、使用部门审核、经理审批，才可付款。
三、现金管理制度
1、为保证宾馆工作的正常进行，必须保持适量的库存现金。
2、现金的使用，要能保证下面的项目能及时支付：
①.本宾馆员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。
②.日常采购零星原材料维修用品
③.车辆的车油费、过路费、过桥费、行车费。
④.员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。
⑤.设备的小型维修的人工费，所需的零配件及其他五金材料费。
⑥.员工差旅费、学习费、客户的业务招待费。
⑦.公司负责人安排的其他小额开支。
3、除保证上项两天的开支外，多余的现金必须及时存入银行。
4、不准以收抵支，收支必须分开。
5、不准代其他单位收、付现金。
6、不准将公司存帐户借给他人使用。
7、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金
8、不准私设小钱柜。
不得将长款存放一边，脱离帐务监督。
9、现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。
10、出纳按期到总台收取业务现金，根据开出的发票填制现金收款票据，会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。
11、出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。
12、出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。
13、出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。
14、出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。
15、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结，每天业终了，应核对帐、款是否相符，月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符，如有问题应及时查明原因调帐。
16、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。
四、成本控制制度
1.各部门员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的业务技术水平，节约材料，提高速度，保证服务及菜品质量。
2.会计根据各部门营业额制定每年各部的成本计划，材料耗用定额，费用标准。
3.材料入库仓管人员会同使用组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。
4.材料入库及时由仓管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。
5.各部需材料必须填制领料单，并有领用和仓管同时签名，并报财务部门。
6.领料单一份三联，财务部、使用部门、仓库各一联。
7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户，月底抽查材料实物与帐存是否相符。
8.财务部门必须建立材料数量金额式二级帐控制，修理配件零星物料建立金额式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以以表代帐，月底必须同仓库帐核对相符。
9.客房部门按当月出租房间定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任；属客观因素调整定额。
五、费用报销的规定
㈠、差旅费：
1.外出办事人员报销差旅费时，在报销单据上应附有“出差批准务”，否则不予报销。
2.报销差旅费时，出差人员应认真填写报销单，写明出差路线，注明各路段开支的费用，便于领导和财会人员审核。
报销单填写不合乎要求者，财会人员应要求重新填写，否则可以拒收报销费。
3.报销手续。
出差人员填写报销单后，交会计审核，经指定的批准人签名或盖章后，将报销单据交给出纳员付款。
㈡、办公费
1.办公用品由公司统一购买，各部根据办公需要，向保管人员领用。
保管人员实行办公用品领用登记簿，进行登记。
2.宾馆员工一般不得报销办公费用。
3.保管人员为保证工作需要，应及时购买办公用品。
购买前，预先编
制购物申请清单，经批准后购买。
办公用品购回以后，由稽核员监督验收入库，由保管员、稽核员在送货单上签名，便以与销货方结算货款是核对。
4.月结支付费用时，要取得税务部门的正式发票。
㈢、材料及维修费用
1.仓库保管员必须健全物资进出库手续。
部维修需要的材料、物资凭领料单出库，购进的材料、物资，使用物资验收单验收入库。
2.购进的不需要入库的维修物资，也要通过验收，在入库单上注明“未入库使用”。
3.所购物资，如果是月结付款的，应在送货单上附上验收入库单，以便结帐核对。
4.分次报销费用的，应将购货发票连同入库单一并报财会部门报帐，无验收入库单的不予报销。
5.维修部人员，在购买维修物资前，应编制购物申请单，经审核批准后方可购买。
6.需要外修的机器及另部件，经批准后送外维修，修理完回收交付使用时，需经使用部门负责人验收。
报销费用时，附上验收单，方能报销。
7.因支付的材料，物资及维修费用数额较大，应取得合法凭证。
六、财产清查制度
1、公司必须每年对材料、低值易耗品、客房用品、固定资产进行全面清查一次。
2、仓库保管人员必须做好盘点前的准备工作，登记好材料、低值易耗品、客房用品帐簿并结好余额，以便核对，整理好财产物资，分门别类。
3、由办公室人员牵头，财务人员、物料保管人员参加，对财产物资逐笔登记，并与帐面进行核对。
如发现财产盈亏，应及时向馆领导及时报告，经批准后进行相应帐务处理。
4、对盘亏的材料、客房用品、低值易耗品造成的盘亏，根据不同的原因进行处理，属人为管理因素，由责任人赔偿，属自然损耗的，完善报批手续。
5、固定资产必须由办公室指定专人管理，负责固定资产的购置、使用、闲置、报废的管理，登记工作。
6、由办公室牵头，会计、使用部门参加，每年全面清点一次，并对报废、未使用的进行处理。
在清查中将报废、损坏的固定资产填写“固定资产报废表”，并注明原因，办理有关报批手续，经馆领导批准后进行帐务处理。
七、票据管理制度
1、支票由出纳员专人保管。
领用支票进领用人需填写领用支票审批单，由总经理审批并由财务总监认证后向出纳员领用，领用人负责收回相关单据并及时到财务部办理有关报销手续。
2、原则上不准签发空白抬头或金额的支票，如确实需要，应由总经理、财务总监同意，并在支票上填上最高限额，由领用人员负责收回相关的报销凭证，由财务人员核对是否准确。
3、建立支票领用备查簿，依序登记领用人，领用支票日期及注销日期等。
4、对已作废支票，与支票存根放在一起，并加盖“作废”印章后妥善
保管。
5、发票由主管会计专人保管和负责核对，建立发票领用登记簿，定期对空白发票及领用的发票进行检查。
6、仓库验收单、领用单每月必须定期核对后，交会计部门入帐，并装订保管。
7、出纳的支出单据，由出纳登记现金日记帐、银行存款日记帐后，经会计核对后，交会计入帐。
八、会计档案管理制度
1、为了加强档案管理，统一会计档案管理制度，结合本公司实际及内部管理需要，制定本办法。
2、会计档案指会计凭证、会计帐簿和会计报表、会计资料备份软盘等会计核算专业材料。
3、公司每年形成的会计档案。
应由财务部按归档的要求，负责整理、立卷或装订成册，当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务保管，任何人不得自行封包工保存。
4、财务部指专人以会计档案进行妥善保管，存放有序，查找方便，同时，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。
5、保存的会计档案，应为本单位的财会人员提供利用，非财会人员不得借阅和查看。
向外单位提供利用时，须经本单位主管领导及财务总监签字批准，会计档案原则上不得借出。
6、撤消、合并时，会计档案应随同单位的全部档案本并移交指定的单位，并按规定办理交接手续。
7、各种会计档案的保管基础，根据其特点，分阶段永久，定期二类。
8、会计档案保管期满，需要销毁时，由财务部门提出销毁意见。
严格审查鉴定，编造会计档案销毁清册，并报馆领导班子会审查，经批准后销毁。