连锁餐饮财务管理制度
餐饮公司适合的财务管理制度免费范本5篇
餐饮公司适合的财务管理制度免费范本5篇餐饮公司适合的财务管理制度篇1一、认真遵守《会计法》等法律、法规和企业财务会计制度。
二、严格执行重大会计事项报告制。
如需改变核算方法、加速折旧、一次性数额较大的财务开支等，应事前报请主管局及有关部门审查批准后方可组织实施。
三、财务会计实行日清、月结、季报制度。
每天清理收支情况，月终进行结算，每季度结束后10日内将会计报表上报主管局。
四、财务管理实行集体决策，分管厂领导审核、厂长一支笔审批的财务管理制度。
（一）单项生产性开支伍仟元以上，非生产性开支壹仟元以上，必须经厂领导班子集体研究决定；单项生产性开支伍万元以上，非生产性开支壹万元以上，须经厂领导班子集体研究后报主管局批准。
（二）基建项目单项工程造价拾万元以上，经厂职代会审议后报主管局批准；伍万元以上拾万元以下由厂领导班子集体研究后报主管局批准；伍万元以下由厂领导班子集体研究决定。
五、实行成本费用核算管理制度。
年初编制成本费用计划，以收定支，收支平衡。
六、完善借款报帐手续。
职工某内出差一般不借款（采购物资除外），某外出差需借款的，由出差人员填写借款报告单，经厂长批准后方可借款。
出差回来后应在5天内报帐并结清借支，否则通知财务科从工资中扣还。
七、严格控制招待费开支。
来客接待原则上在单位食堂用餐，特殊情况需在酒家接待的须经厂领导批准。
报帐时须凭来客接待通知单和菜单，由办公室负责人和分管厂领导审核后报厂长审批。
八、建立财务报表报送制度。
每月财务人员要向厂长、党委书记及纪检、工会组织报送财务报表；年末向厂长办公会报告全年生产经营情况和财务收支情况。
根据财务报表每季度以厂务公开的形式通告全厂职工。
九、建立内部审计和职代会财务报告制度。
厂党委要加强对财务管理的有效监督，每年年中组织厂纪委、进行一次内部审计；年末配合主管局进行财务审计。
并在职代会上以财务报告形式向职工代表报告财务开支及经费使用情况。
餐饮公司适合的财务管理制度篇2一、总则1、为了强化企业管理,规范财务管理、财务核算,健全财务制度,更有效的为企业决策服务,特制定本制度。
连锁餐饮的财务管理制度
第一章总则第一条为规范连锁餐饮企业的财务管理工作，提高财务管理水平，确保资金安全，促进企业持续健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有连锁餐饮门店的财务管理工作。
第三条财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：依法进行财务管理，遵守国家法律法规；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）完整性原则：财务制度全面、系统、科学；（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加利润；（五）保密性原则：保护企业商业秘密，防止财务信息泄露。
第二章资金管理第四条资金管理实行总部集中管理、门店独立核算的体制。
第五条门店资金由总部统一筹措、集中管理、统一使用。
门店在总部授权范围内可动用银行存款，否则不得动用。
第六条门店应建立健全现金管理制度，严格执行现金收支两条线，确保现金安全。
第七条门店应按月向总部报送资金报表，总部对资金使用情况进行监督、检查。
第八条门店应加强应收账款管理，及时催收欠款，降低坏账风险。
第三章成本管理第九条成本管理应遵循以下原则：（一）成本效益原则：合理控制成本，提高经济效益；（二）责任成本原则：明确各部门、各岗位的成本责任；（三）目标成本原则：制定成本目标，分解落实。
第十条门店应建立健全成本核算制度，对各项成本进行详细核算。
第十一条门店应定期开展成本分析，找出成本节约和控制的潜力。
第十二条门店应加强原材料采购管理，严格控制采购成本。
第四章收入管理第十三条收入管理应遵循以下原则：（一）真实性原则：收入核算真实、准确、完整；（二）及时性原则：及时确认收入，确保收入及时入账；（三）合规性原则：收入核算符合国家法律法规。
第十四条门店应建立健全收入核算制度，对各项收入进行详细核算。
第十五条门店应定期开展收入分析，找出收入增长点。
第五章内部控制第十六条门店应建立健全内部控制制度，加强风险防范。
第十七条门店应明确各部门、各岗位的职责权限，确保财务管理的规范性和有效性。
连锁餐饮财务管理制度
连锁餐饮财务管理制度第一章总则第一条为规范和加强连锁餐饮企业的财务管理，提高资金利用效率，降低成本，增加盈利能力，维护企业长期健康发展，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有餐饮连锁门店，包括总部、加盟店和直营店，在餐饮连锁企业的财务管理方面具有指导性。
第三条连锁餐饮企业应当遵循合理、合法、经济、规范、安全的原则进行财务管理，对企业的经营活动进行有效控制。
第四条连锁餐饮企业应当建立健全各项财务管理制度、规章制度，并按照制度要求开展业务经营活动。
第五条连锁餐饮企业应当根据经营活动的实际需要，及时进行制度的修订和完善。
第六条连锁餐饮企业应当建立起健全的内部财务监督和管理体系，提高财务管理运作效率，有效预防和规避经营风险。
第七条所有餐饮连锁门店财务相关人员应当严格按照本制度规定开展工作，不得违反。
第二章财务管理组织第八条连锁餐饮企业设立财务管理部门，负责公司的财务管理工作。
第九条财务管理部门包括总部财务部、加盟店财务部和直营店财务部，各部门之间应当建立有效的协作机制。
第十条财务管理部门应当设置负责人，具体负责财务管理工作的组织实施。
第十一条财务管理部门依据公司业务发展需要，合理设置岗位，明确职责，落实人员配备。
第十二条各级财务管理部门应当配备专业的财务管理人员，持有相关职业资格证书，并定期接受培训，不断提升专业能力。
第十三条财务管理部门应当建立健全财务内部控制制度，规范财务管理操作程序，保证企业资产和利益的安全。
第十四条财务管理部门应当配备足够数量的专业设备和软件，确保财务信息的及时、准确、完整。
第十五条财务管理部门应当建立财务管理档案，保存合规、完整、准确的企业财务资料。
第十六条公司财务管理部门应当每年对公司财务管理制度进行一次全面清点，及时对制度进行修订。
第十七条公司财务管理部门应定期组织内部资产核查，确保公司资产的安全和完整。
第十八条公司财务管理部门应当建立健全财务预警机制，及时发现并解决存在的财务风险。
餐饮连锁业企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强餐饮连锁业企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障企业稳健经营，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合我企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于餐饮连锁业企业的所有分支机构及子公司。
第三条财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规合规：严格执行国家法律法规及财务制度，确保财务工作合法合规。
2. 精细化管理：细化财务管理流程，提高资金使用效益。
3. 严格监督：建立健全财务监督机制，确保财务工作透明、公正。
4. 强化责任：明确财务责任，落实财务工作责任制。
第二章财务管理体制第四条餐饮连锁业企业实行集中统一财务管理体制，总部设立财务部，负责制定和实施财务管理制度，对各分支机构及子公司的财务工作进行指导和监督。
第五条分支机构及子公司应设立财务部门，负责本单位的财务管理工作，接受总部财务部的指导和监督。
第六条财务部门负责人应具备相应的财务专业知识和工作经验，对财务工作负责。
第三章财务核算管理第七条财务核算应遵循以下原则：1. 实事求是：真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果。
2. 及时性：及时进行财务核算，确保财务信息的时效性。
3. 一致性：保持会计政策的一致性，确保财务数据的可比性。
第八条财务核算主要包括以下内容：1. 会计凭证的审核与登记；2. 财务报表的编制与报送；3. 成本费用的核算与控制；4. 资金收支的核算与管理；5. 财务分析报告的编制。
第九条财务部门应定期进行财务核算检查，确保财务核算的准确性、完整性和及时性。
第四章资金管理第十条资金管理应遵循以下原则：1. 合理使用：合理配置资金，确保资金使用效益最大化。
2. 严格审批：严格执行资金审批制度，确保资金使用的合规性。
3. 强化监控：加强对资金使用的监控，防止资金流失。
第十一条资金管理主要包括以下内容：1. 资金预算编制与执行；2. 资金收支管理；3. 资金筹措与投资管理；4. 资金风险防范。
连锁餐饮业的财务管理制度
第一章总则第一条为规范连锁餐饮业的财务管理工作，确保财务活动的合法性、合规性，提高资金使用效率，保障企业稳健经营，特制定本制度。
第二条本制度适用于所有连锁餐饮企业的财务管理工作，包括资金管理、成本控制、收入与支出管理、税务管理、财务报表编制与分析等。
第三条连锁餐饮业的财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家有关财务、会计、税收等法律法规；（二）真实性原则：保证财务信息的真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映企业财务状况和经营成果；（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加利润。
第二章资金管理第四条资金管理应遵循以下原则：（一）统一管理原则：资金由总部集中管理，分店按授权使用；（二）分级管理原则：总部对资金进行宏观调控，分店负责具体运作；（三）流动性原则：保持足够的流动资金，确保企业正常运营。
第五条资金来源包括：（一）企业自有资金；（二）银行贷款；（三）股东投资；（四）其他融资方式。
第六条资金使用应遵循以下规定：（一）合理规划资金使用，确保资金安全；（二）严格执行资金审批程序，确保资金使用合规；（三）加强资金监控，防止资金流失。
第三章成本控制第七条成本控制应遵循以下原则：（一）成本效益原则：在保证产品质量和服务水平的前提下，降低成本；（二）全员参与原则：鼓励全体员工参与成本控制；（三）全过程控制原则：从采购、生产、销售到售后服务，全过程进行成本控制。
第八条成本控制措施包括：（一）优化采购流程，降低采购成本；（二）加强生产管理，提高生产效率；（三）完善销售策略，提高销售收入；（四）加强售后服务，提高客户满意度。
第四章收入与支出管理第九条收入管理应遵循以下原则：（一）真实性原则：确保收入真实、准确；（二）合法性原则：遵守国家税收政策，依法纳税；（三）及时性原则：及时反映收入情况。
第十条支出管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，依法支付各项费用；（二）必要性原则：确保支出合理、必要；（三）节约性原则：降低不必要的支出。
连锁餐饮管理财务制度范本
第一章总则第一条为加强连锁餐饮企业的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业及其所有分支机构、子公司。
第三条本制度遵循合法性、真实性、完整性、及时性、准确性、保密性原则。
第二章财务组织架构第四条本企业设立财务部，负责全企业财务管理工作。
第五条财务部设经理一名，负责财务部的全面工作。
第六条财务部下设以下部门：（一）会计部：负责日常会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
（二）资金部：负责资金管理、融资、支付等工作。
（三）成本部：负责成本核算、成本分析、成本控制等工作。
第三章财务制度与流程第七条财务制度：（一）建立健全财务管理制度，确保财务工作的合法性、真实性、完整性。
（二）严格执行国家有关税收、外汇、金融等法律法规。
（三）规范会计核算，保证财务报表的真实性、准确性。
（四）加强内部控制，防范财务风险。
第八条财务流程：（一）收银管理：各门店按装收银用POS机，统一收银制度；每天收银总帐上报财务，统一入帐。
（二）报销管理：员工报销需提交发票、报销单等凭证，经部门负责人审批后，财务部审核、支付。
（三）成本管理：各门店按月上报成本报表，财务部进行成本核算、分析、控制。
（四）资金管理：加强资金管理，合理调度资金，确保企业正常运营。
第四章财务人员职责第九条财务人员应具备以下职责：（一）严格执行财务制度，确保财务工作合规、合法。
（二）按时编制、上报财务报表，确保财务数据的真实性、准确性。
（三）加强内部控制，防范财务风险。
（四）提高财务工作效率，为企业发展提供有力支持。
第五章监督与考核第十条企业内部审计部门对财务工作进行定期或不定期的审计，确保财务工作合规、合法。
第十一条对财务人员实行考核制度，考核内容包括：工作态度、业务能力、工作业绩等。
第十二条对违反财务制度、造成经济损失的财务人员，按相关规定进行处理。
餐饮行业财务管理制度（6篇）
餐饮行业财务管理制度一、功能组织由于餐厅的大小及经营方法不同，所以为该行业设计一个统一的功能图是不可能的。
例如，在采购原料方面，有的是经理亲自去采购，有的是主厨或专业的采购人员去采购。
有些经理几乎不从事食品方面的管理而把主要的精力放在对顾客的接待及酒吧服务上。
尽管通常有厨房工作人员及服务人员的区别，在小规模的餐厅中通常不区别两者的功能;相反，具有酒类服务、熟食零售及其他类别的服务的餐厅中，通常要把这些服务的功能单独区别开来。
只有当某项经营活动大到有必要分析各种职能的服务功能时，才有必要建立一个功能组织图。
此时，各种功能的建立是基于招聘到各种能胜任各种职位的人员的基础上的。
通常的情况是，在一个不断发展的餐厅中，当"瓶颈"突破时或缺少某一服务人员会导致整个经营活动的顺利进行时，才有必要确定一个详细的功能组织图。
二、各类人员及其职责1.食品核对员对烹任后食品的控制是防止由于少收帐或错收帐所导致的收入损失的重要一环。
良好的管理意味着使用简单的方法逐个核对系统终端给客户的菜看是否是顾客所要求的。
尽管完善这一环节会导致为顾客提供服务的时间的滞后，但这一环节有利于完善会计记录，因而是必不可少的。
食品核对员必须具有良好的判断能力。
当侍者与食品核对员负责最后现金的收取时，就会存在欺诈的可能性，因此，应仔细挑选食品核对员。
由于这一环节应在最短的时间内完成，故良好的判断力是必不可少的。
每日经营结束后，食品核对员的记录应作为总收入帐户的控制而记录在帐簿中，并且与侍者的发票进行核对。
2.主厨一流的烹任有赖于厨师的手艺。
厨师的工作通常包括提供菜单、实际的烹饪以及由于食品的标准及繁忙时间所致的总的监督。
主厨除了应根据天气、季节、不同事件而提供有关的菜单外，也应该知道成本及竞争性的售价。
3.酒吧服务员如果允许酒吧服务员购买酒料饮料，他应该为过多的存货及销售不畅的品牌负责，也应为顾客喜欢的品牌的缺乏负责。
三、会计系统的原则1.收入收入一般分为三类:食物、饮料、其他杂项。
餐饮联营财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强餐饮联营企业的财务管理，规范财务行为，确保企业资产安全，提高经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于餐饮联营企业的所有财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、费用报销、税务管理等。
第三条餐饮联营企业应严格按照国家有关法律法规和财务制度执行，建立健全内部财务管理制度，确保财务工作的合法、合规、高效。
第二章财务组织与职责第四条餐饮联营企业设立财务部，负责企业财务管理工作。
财务部下设会计、出纳、成本核算、资金管理等部门。
第五条财务部负责人对财务部工作全面负责，具体职责如下：（一）贯彻执行国家有关法律法规和财务制度，制定企业内部财务管理制度。
（二）组织、协调、监督企业财务工作，确保财务工作的合法、合规、高效。
（三）编制企业财务报表，参与企业决策。
（四）负责企业资产、负债、权益的管理，确保资产安全。
（五）负责企业税务筹划，确保企业合理避税。
第六条各部门职责如下：（一）会计部门负责会计核算、报表编制、财务分析等工作。
（二）出纳部门负责现金收付、银行结算、资金保管等工作。
（三）成本核算部门负责成本核算、成本分析、成本控制等工作。
（四）资金管理部门负责企业资金筹措、使用、监督等工作。
第三章会计核算第七条餐饮联营企业应按照《企业会计准则》和《企业会计制度》进行会计核算，确保会计信息的真实、完整、准确。
第八条会计凭证的编制、审核、保管应符合国家有关规定，确保会计凭证的真实、合法、合规。
第九条会计报表的编制、报送应符合国家有关规定，确保会计报表的真实、完整、准确。
第四章资金管理第十条餐饮联营企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效使用。
第十一条企业资金收支应符合国家有关规定，严禁挪用、侵占、私分企业资金。
第十二条企业资金筹措、使用、监督等工作由资金管理部门负责。
第五章成本控制第十三条餐饮联营企业应建立健全成本控制制度，降低成本，提高经济效益。
第十四条成本核算部门负责成本核算、成本分析、成本控制等工作。
餐饮联营财务管理制度
第一章总则第一条为加强餐饮联营财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保餐饮联营业务的健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于餐饮联营项目的财务管理，包括投资、经营、收益分配、风险控制等方面。
第三条餐饮联营财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家有关法律法规，执行财务会计制度。
2. 公平原则：确保各方利益公平合理。
3. 效益原则：追求经济效益最大化。
4. 透明原则：财务信息真实、准确、完整、及时。
第二章投资管理第四条投资决策：1. 投资项目应符合国家产业政策，具有良好的市场前景。
2. 投资决策应经过充分的市场调研和可行性分析。
3. 投资决策应经联营各方共同协商，形成一致意见。
第五条投资预算：1. 投资预算应明确投资总额、资金来源、投资进度等。
2. 投资预算应经联营各方审核同意。
3. 投资预算执行过程中，如有变动，应及时调整并经各方同意。
第三章经营管理第六条经营决策：1. 经营决策应遵循国家法律法规和联营合同约定。
2. 经营决策应充分考虑市场需求、经营成本、投资回报等因素。
3. 经营决策应经联营各方共同协商，形成一致意见。
第七条成本控制：1. 建立健全成本核算体系，明确成本构成。
2. 加强成本控制，降低经营成本。
3. 定期对成本进行审计，确保成本核算的真实性、准确性。
第八条收入管理：1. 建立健全收入核算体系，明确收入构成。
2. 加强收入管理，确保收入真实、准确、及时。
3. 定期对收入进行审计，确保收入核算的真实性、准确性。
第四章收益分配第九条收益分配原则：1. 收益分配应遵循国家法律法规和联营合同约定。
2. 收益分配应公平、合理，确保各方利益。
第十条收益分配方式：1. 按投资比例分配净利润。
2. 按经营业绩分配奖励。
第十一条收益分配程序：1. 年度终了，根据财务报表计算净利润。
2. 根据收益分配原则和方式，确定分配方案。
3. 经联营各方同意后，进行收益分配。
第五章风险控制第十二条风险识别：1. 对餐饮联营项目进行全面的风险识别。
连锁餐饮公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强连锁餐饮公司的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司财务稳健运行，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有连锁餐饮门店的财务管理工作。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：依法合规，遵守国家法律法规和政策。
（二）真实性原则：会计信息真实、准确、完整。
（三）及时性原则：会计信息及时反映公司财务状况。
（四）全面性原则：全面反映公司财务活动。
（五）成本效益原则：合理控制成本，提高经济效益。
第二章财务组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部职责：（一）制定公司财务管理制度，组织实施并监督执行。
（二）编制公司财务报表，及时向公司领导层报告财务状况。
（三）负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用。
（四）负责公司成本控制，降低成本，提高效益。
（五）负责公司税务筹划，依法纳税。
（六）负责公司财务预算编制、执行与考核。
（七）负责公司财务信息化建设。
第三章财务核算与报告第六条公司采用权责发生制进行会计核算，采用借贷记账法进行记账。
第七条公司会计期间分为年度、半年度、季度和月度。
第八条公司以人民币为记账本位币。
第九条公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
第十条财务报表编制应遵循以下原则：（一）真实、准确、完整。
（二）符合国家相关会计准则。
（三）及时反映公司财务状况。
第四章资金管理第十一条公司实行收支两条线管理制度，每日营业款必须缴存到公司指定账户。
第十二条公司财务人员派驻制度，会计、出纳人员由公司委派。
第十三条公司根据经营情况核定备用金，备用金只能用于日常原料采购。
第十四条公司设立资金管理岗位，负责公司资金收支管理。
第五章成本控制第十五条公司设立成本控制岗位，负责公司成本控制工作。
第十六条公司制定成本控制目标，各门店按照目标进行成本控制。
连锁餐饮公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强连锁餐饮公司的财务管理工作，确保财务活动合规、高效、透明，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于连锁餐饮公司总部及各分支机构。
第三条本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规制定。
第二章财务管理体制第四条连锁餐饮公司实行集中管理、分级核算的财务管理体制。
第五条总部财务部负责制定公司财务管理制度，监督各分支机构财务管理工作，确保财务活动符合法律法规和公司制度。
第六条各分支机构应设立财务部门，负责本机构的财务管理工作，并接受总部财务部的指导和监督。
第三章财务管理职责第七条总部财务部职责：1. 制定和实施公司财务管理制度，组织培训财务人员；2. 编制公司财务报表，向公司管理层报告财务状况；3. 负责公司融资、投资、筹资等财务活动；4. 监督各分支机构财务管理工作，确保财务活动合规、高效；5. 负责公司内部审计工作。
第八条各分支机构财务部门职责：1. 负责本机构财务核算、报账、结算等工作；2. 编制本机构财务报表，向总部财务部报告财务状况；3. 负责本机构成本费用控制、资金管理等工作；4. 协助总部财务部开展内部审计工作。
第四章财务核算与报告第九条财务核算：1. 严格按照《企业会计准则》进行会计核算；2. 采用权责发生制原则，确认收入、费用、成本；3. 采用借贷记账法进行记账；4. 对固定资产、存货、应收账款等资产进行定期盘点，确保账实相符。
第十条财务报告：1. 按月、季、年度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 定期向公司管理层报告财务状况，分析财务风险；3. 按要求向税务机关报送税务报表。
第五章成本费用管理第十一条成本费用管理：1. 制定成本费用预算，明确成本费用控制目标；2. 严格执行成本费用预算，控制成本费用支出；3. 定期分析成本费用构成，找出成本费用控制薄弱环节，持续改进。
第六章资金管理第十二条资金管理：1. 制定资金管理计划，确保公司资金安全、合理使用；2. 加强现金流管理，合理安排资金支出；3. 严格执行银行账户管理制度，防止资金流失。
连锁餐饮店财务管理制度
第一章总则第一条为加强连锁餐饮店的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司资产的安全和完整，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有连锁餐饮店，包括直营店、加盟店和特许经营店。
第三条连锁餐饮店财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整；（三）完整性原则：确保财务信息的全面性，不得遗漏重要信息；（四）及时性原则：确保财务报告的及时性，及时反映经营状况；（五）效益性原则：确保财务管理的效益最大化。
第二章财务机构与职责第四条公司设立财务部，负责连锁餐饮店的财务管理。
第五条财务部的主要职责：（一）制定和实施连锁餐饮店财务管理制度；（二）编制和执行财务预算；（三）负责连锁餐饮店的会计核算、财务报告编制和财务分析；（四）管理连锁餐饮店的资金、资产和负债；（五）监督连锁餐饮店的收支活动，确保财务活动的合规性；（六）负责连锁餐饮店的税务申报和税务筹划；（七）对连锁餐饮店进行财务审计和风险评估。
第三章财务核算第六条连锁餐饮店的会计核算应按照国家统一的会计制度执行，采用权责发生制。
第七条连锁餐饮店应建立健全会计科目体系，确保会计核算的准确性和完整性。
第八条连锁餐饮店的会计凭证必须真实、完整、合法，并按规定进行审核和审批。
第九条连锁餐饮店的会计账簿应真实、完整、连续，不得随意涂改、挖补、伪造。
第十条连锁餐饮店应定期进行财务报表编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保报表的准确性和及时性。
第四章资金管理第十一条连锁餐饮店应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合规和高效使用。
第十二条连锁餐饮店应设立专款专用账户，严格按照资金使用计划进行支付。
第十三条连锁餐饮店应加强现金管理，定期盘点现金，确保现金安全。
第十四条连锁餐饮店应加强银行账户管理，确保银行账户的安全和合规使用。
第五章财务报告与分析第十五条连锁餐饮店应定期编制财务报告，包括月度、季度和年度财务报告。
餐饮连锁门店财务管理制度
第一章总则第一条为加强餐饮连锁门店的财务管理，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，保障门店稳健运营，特制定本制度。
第二条本制度适用于所有餐饮连锁门店，包括门店的采购、销售、库存、成本、财务报表编制等各个环节。
第三条餐饮连锁门店财务管理应遵循国家有关法律法规，严格执行财务会计制度，确保财务工作合规、高效。
第二章财务组织架构第四条餐饮连锁门店应设立财务部，负责门店的财务管理工作。
第五条财务部设置财务主管、会计、出纳等岗位，各岗位职责明确，相互配合，共同完成门店的财务管理工作。
第三章财务管理制度第六条采购管理1. 采购计划：根据门店经营需求，编制采购计划，明确采购品种、数量、价格、供应商等信息。
2. 供应商管理：选择信誉良好、价格合理的供应商，签订采购合同，明确双方权利义务。
3. 采购审批：采购计划经财务主管审批后，方可实施采购。
4. 采购结算：采购完成后，及时办理入库手续，并按合同约定进行结算。
第七条销售管理1. 销售收入：严格执行销售价格，确保销售收入的真实性。
2. 销售折扣：根据顾客需求和市场情况，合理制定销售折扣政策。
3. 销售结算：及时办理销售结算，确保销售收入的及时回笼。
第八条库存管理1. 库存盘点：定期进行库存盘点，确保库存数据的准确性。
2. 库存控制：根据销售情况，合理控制库存水平，避免积压或缺货。
3. 库存损耗：加强库存损耗管理，分析原因，采取措施降低损耗。
第九条成本控制1. 成本核算：根据实际情况，制定成本核算方法，确保成本核算的准确性。
2. 成本分析：定期进行成本分析，找出成本控制的关键环节，制定改进措施。
3. 成本节约：鼓励员工提出成本节约建议，共同降低运营成本。
第十条财务报表编制1. 会计核算：根据会计制度，进行日常的会计核算工作。
2. 财务报表：定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3. 财务分析：根据财务报表，分析门店的经营状况，为管理层提供决策依据。
餐饮连锁财务管理制度详细
第一章总则第一条为规范餐饮连锁企业的财务管理工作，加强财务管理，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于餐饮连锁企业及其下属所有分支机构。
第三条餐饮连锁企业财务管理遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 坚持勤俭节约，提高资金使用效率；3. 保障企业合法权益，确保财务信息真实、准确、完整；4. 适应市场变化，提高企业竞争力。
第二章财务组织与职责第四条餐饮连锁企业设立财务部，负责企业财务管理及监督工作。
第五条财务部职责：1. 负责企业财务核算、报表编制、审计等工作；2. 负责企业资金管理，确保资金安全、合规使用；3. 负责企业成本核算，控制成本支出；4. 负责企业税收筹划，确保企业合规纳税；5. 负责企业财务风险控制，防范财务风险；6. 负责企业财务信息报送，确保财务信息真实、准确、完整。
第六条财务部下设以下岗位：1. 财务负责人：负责财务部全面工作，组织实施财务管理工作；2. 会计核算员：负责企业会计核算、报表编制等工作；3. 出纳员：负责企业现金收付、银行结算等工作；4. 成本核算员：负责企业成本核算、成本分析等工作；5. 税务专员：负责企业税收筹划、纳税申报等工作。
第三章资金管理第七条餐饮连锁企业资金管理遵循以下原则：1. 资金收支两条线，确保资金安全；2. 严格执行预算管理，合理控制资金使用；3. 优化资金结构，提高资金使用效率；4. 保障企业生产经营资金需求。
第八条资金管理职责：1. 财务负责人负责制定企业资金管理制度，组织实施资金管理工作；2. 出纳员负责企业现金收付、银行结算等工作；3. 会计核算员负责企业资金收支核算、报表编制等工作。
第四章成本管理第九条餐饮连锁企业成本管理遵循以下原则：1. 严格执行成本预算，控制成本支出；2. 优化成本结构，提高成本效益；3. 加强成本核算，及时发现问题；4. 采取措施降低成本，提高企业盈利能力。
餐饮行业财务管理制度（5篇）
餐饮行业财务管理制度一、目的为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合酒楼的实际情况，对酒楼的财务管理制度和操作程序作出规定。
二、适用范围适用于本酒楼各项财务管理工作。
三、管理规定(一)餐厅自购原材料的规定1.餐厅停止使用给供应商代开收款收据的凭据，支付款项时，应尽力要求供应商开具正式发票，如确实无法开具正式发票的，由供应商开具收款收据或收条，并要求供应商在收款收据或收条上盖章(签名及手印)。
2.进仓单必须由保管人(指定专人)、验收人、经办人、餐厅经理签名方可有效。
3.所有自购原材料支付货款时，必须先经过区域经理审核后，方能付款。
(二)餐厅各项费用开支的规定1.餐厅所有开支的费用必须是餐厅维持正常营运确实需要的，不得开支与餐厅无关的费用。
2.餐厅费用开支由餐厅经理根据实际情况进行控制，事前报告区域经理，费用开支经区域经理审核后，方可给予报销开支。
3.餐厅费用报销时，所有单据必须有经办人、验收人(证明人)、餐厅经理签名，区域经理审核。
(三)促销费用的规定1.所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销计划方案，促销计划方案由餐厅经理提出，报区域经理审核，再由区域经理上报公司促销主管审定，经促销主管审定或酒楼审批后方可执行。
2.所有促销活动完成后，必须写促销活动的总结报告，报告的主要内容包括:促销的方式、促销的费用、促销的效果、成功与失败的经验教训。
3.促销费用的权限:小范围的促销活动，总金额在____元以下，由餐厅经理报区域经理审核后，即可执行。
超过____元的按本条第1款规定执行。
(四)差旅费开支的规定1.区域经理、电工因公到餐厅出差的费用回酒楼报销，不得在餐厅报销费用。
2.餐费补贴，出差至本地区以外的各餐厅，每人每天可领用内部餐票两张，至岛外的各餐厅每人每天可领用内部餐票一张。
3.市内交通费，员工出差原则上不得乘坐的士，若遇特殊情况需经总经理先在的士车票背面审批签字，然后按规定程序报销。
所有市内交通费报销时，必须在车票背后注明日期、起讫站点、何事、报销人签名。
餐饮联营财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强餐饮联营企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障餐饮联营企业的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，特制定本制度。
第二条本制度适用于餐饮联营企业的所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金运用、成本核算、收益分配等。
第三条餐饮联营企业应建立健全财务管理制度，明确财务责任，确保财务信息的真实、准确、完整。
第二章资金管理第四条资金筹集1. 餐饮联营企业应按照国家有关规定，合法筹集资金，确保资金来源的合规性。
2. 资金筹集应遵循公开、公平、公正的原则，不得违规融资。
第五条资金运用1. 餐饮联营企业应合理运用资金，确保资金的安全性和流动性。
2. 资金运用应遵循经济效益原则，优先保障企业生产经营的需要。
第六条资金核算1. 餐饮联营企业应建立健全资金核算制度，确保资金收支的及时、准确、完整。
2. 资金核算应采用权责发生制，确保财务信息的真实反映。
第三章成本核算第七条成本核算原则1. 餐饮联营企业应按照国家有关成本核算的法律法规和政策，建立健全成本核算制度。
2. 成本核算应遵循真实性、完整性、及时性原则。
第八条成本核算内容1. 餐饮联营企业应对原材料采购、加工、储存、销售过程中的各项成本进行核算。
2. 成本核算应包括直接成本、间接成本、固定成本、变动成本等。
第九条成本控制1. 餐饮联营企业应加强成本控制，降低成本费用，提高经济效益。
2. 成本控制应从采购、生产、销售、管理等环节入手，确保成本核算的准确性。
第四章收益分配第十条收益分配原则1. 餐饮联营企业应按照国家有关收益分配的法律法规和政策，建立健全收益分配制度。
2. 收益分配应遵循公平、合理、透明的原则。
第十一条收益分配内容1. 餐饮联营企业应将净利润按照国家规定和公司章程规定进行分配。
2. 收益分配应包括投资者分红、公积金、公益金等。
第五章内部控制第十二条内部控制原则1. 餐饮联营企业应建立健全内部控制制度，确保财务活动合法合规。
连锁餐饮店的财务管理制度
第一章总则第一条为规范连锁餐饮店的财务行为，加强财务管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合我店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本连锁餐饮店的所有分店及总部。
第三条本制度遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规，确保财务行为的合法性；2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映财务状况和经营成果；3. 预算控制原则：加强预算管理，控制成本费用，提高经济效益；4. 内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险。
第二章财务组织与管理第四条连锁餐饮店财务部门负责本店的财务管理工作，其主要职责如下：1. 负责制定和实施财务管理制度；2. 负责编制财务报表和预算；3. 负责财务核算和监督；4. 负责成本控制和费用管理；5. 负责税务筹划和申报；6. 负责财务分析，为管理层提供决策依据。
第五条各分店财务负责人对本店的财务管理工作负责，其主要职责如下：1. 负责本店的财务核算和监督；2. 负责编制和报送财务报表；3. 负责成本控制和费用管理；4. 负责税务筹划和申报；5. 负责与总部财务部门的沟通与协调。
第三章财务核算与报告第六条连锁餐饮店采用权责发生制，以公历年度为会计核算周期。
第七条财务核算方法：1. 采用借贷记账法；2. 采用历史成本计量；3. 采用先进先出法确定存货成本；4. 采用备抵法核算坏账损失。
第八条财务报告：1. 每月编制月度财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表；2. 每季度编制季度财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表；3. 每年编制年度财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表；4. 按时向股东、监管部门报送财务报表。
第四章成本与费用管理第九条连锁餐饮店实行成本费用预算管理，严格控制成本费用。
第十条成本费用管理内容包括：1. 原材料采购成本控制；2. 人工成本控制；3. 能源消耗控制；4. 运营费用控制；5. 营销费用控制。
连锁餐饮财务管理制度
第一章总则第一条为加强连锁餐饮企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保企业稳健经营，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有连锁餐饮门店的财务管理工作。
第三条本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规制定。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作，具体职责如下：1. 制定和执行公司财务管理制度；2. 编制和审核财务报表；3. 负责公司资金管理，确保资金安全；4. 负责公司成本控制，提高经济效益；5. 负责税务筹划，降低税负；6. 协助公司管理层进行财务决策。
第五条各连锁餐饮门店设立财务主管，负责门店的财务管理工作，具体职责如下：1. 负责门店的财务核算、报账、记账等工作；2. 负责门店的现金管理，确保现金安全；3. 负责门店的成本控制，降低成本；4. 负责门店的税务申报，确保税务合规；5. 负责门店的财务分析，为管理层提供决策依据。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：1. 集中管理原则：公司资金由财务部统一管理，各连锁餐饮门店不得自行设立资金账户；2. 安全原则：确保资金安全，防范资金风险；3. 效率原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
第七条公司资金管理包括以下内容：1. 资金预算：财务部根据公司经营计划编制资金预算，报公司管理层审批；2. 资金拨付：财务部根据预算和业务需求，向各连锁餐饮门店拨付资金；3. 资金回收：各连锁餐饮门店按期回收销售款，上交财务部；4. 资金结算：财务部负责公司内部资金结算，确保各连锁餐饮门店的资金需求。
第四章成本控制第八条公司实行成本控制制度，各连锁餐饮门店应加强成本管理，降低成本。
第九条成本控制包括以下内容：1. 采购成本控制：通过集中采购、比价采购等方式降低采购成本；2. 人工成本控制：优化人员结构，提高员工工作效率，降低人工成本；3. 营销成本控制：合理制定营销策略，降低营销成本；4. 运营成本控制：加强设备维护，提高设备利用率，降低运营成本。
餐饮行业财务管理制度范例(4篇)
餐饮行业财务管理制度范例一、前言餐饮行业作为服务业的重要组成部分，在现代经济中有着广泛的应用和巨大的市场潜力。
然而，餐饮行业的经营面临着很多的挑战，尤其是财务管理方面的问题更加凸显。
为了规范和提高餐饮行业财务管理的水平，我们推荐以下财务管理制度。
二、财务管理制度2.1 财务制度2.1.1 财务部门设立每家餐饮企业都应设立财务部门，由专业的财务人员负责日常的财务管理工作。
财务部门应该向企业管理层和股东提供及时的财务报告，并应对财务的相关事宜提供咨询和建议。
2.1.2 财务流程制度财务部门应建立完善的财务流程制度，包括财务会计、成本会计、税务会计等。
各项财务流程按照标准化和规范化进行，确保财务数据的准确性和可靠性。
2.1.3 财务报告制度每个财务核算期结束后，财务部门应编制财务报告，以向管理层、股东、银行和其他利益相关方反映企业的财务状况和经营情况。
财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2.2 预算管理制度2.2.1 预算编制每年初财务部门应根据企业的经营计划和目标编制全年预算。
预算编制应考虑到各项收入和支出的因素，确保预算的合理性和可操作性。
2.2.2 预算执行财务部门应按照预算执行情况进行监督和管理，及时发现和解决预算执行中的问题。
同时，财务部门还应定期向经营层和股东汇报预算执行情况，以便及时调整和改进经营策略。
2.3 成本管理制度2.3.1 成本核算财务部门应建立完善的成本核算制度，确保成本的准确计算和合理分摊。
同时，财务部门还应进行成本分析，找出成本上升的原因，并采取相应的改进措施。
2.3.2 成本控制财务部门应制定成本控制措施，对各项费用进行审批和管控，确保成本的控制在合理范围内。
同时，财务部门还应与经营层合作，共同寻找并推行节约成本的措施。
2.4 资金管理制度2.4.1 资金预测财务部门应按照企业的日常经营和发展计划，编制资金预测，并及时向经营层和股东汇报。
资金预测应包括资金的收入和支出情况，以便及时调整资金的使用计划。
餐饮行业财务管理制度范文（3篇）
餐饮行业财务管理制度范文一、引言餐饮行业是一个竞争激烈且高风险的行业，良好的财务管理制度对于餐饮企业的发展至关重要。
本文将针对餐饮行业的特点，提出一套完善的财务管理制度范本。
该制度将涵盖餐饮企业的财务规划、预算控制、成本控制、资金管理等方面内容，以实现餐饮企业财务运营的稳定和有效。
二、财务规划1.目标制定：餐饮企业应制定明确的财务目标，包括销售额、利润率、成本控制等。
目标应与企业整体战略保持一致。
2.预测分析：根据市场情况和历史数据，进行财务预测和分析，为决策提供依据。
3.资源配置：合理配置财务资源，包括人员、资金、设备等，以实现财务目标。
三、预算控制1.编制预算：餐饮企业应以年度为周期，制定财务预算。
预算应包括各项收入、支出、利润等指标，并与目标进行比较。
2.执行控制：对预算进行严格执行和控制，及时发现偏差，并采取相应措施加以调整。
3.绩效评估：对预算执行情况进行定期评估，分析偏差原因，并提出改进意见。
四、成本控制1.成本核算：餐饮企业应建立科学的成本核算体系，包括原料成本、人工成本、能源成本等方面。
核算结果可用于成本控制和定价决策。
2.成本分析：定期对成本进行分析，找出成本高低原因，寻求成本降低的途径，并制定相应措施加以控制。
3.成本效益评估：评估成本控制措施的效果，对改进措施进行跟踪和调整，以实现成本管理的持续改善。
五、资金管理1.资金计划：根据经营需要和资金周转情况，进行资金计划。
计划涵盖收入、支出的时间和金额，并注意合理安排资金使用的时间差。
2.资金预测：对未来的资金需求进行预测，及时调整资金计划，以保证运营的正常进行。
3.资金控制：实施资金控制措施，包括规范采购、控制库存、优化应收账款等，以避免过度投资和流动资金短缺。
六、风险管理1.风险评估：餐饮企业应评估各类风险，包括市场风险、财务风险、经营风险等，制定相应的控制措施。
2.风险控制：建立风险控制体系，包括内部控制、风险防范、应急预案等，以应对各类风险事件。
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连锁餐饮财务管理制度来源：发布时间：2009-10-10 11:56:00为加强财务管理，本公司根据国家有关法律、法规及财务制度，结合目前我司经营管理模式，特制定本制度。
×××餐饮连锁管理有限责任管理公司财务管理制度第一章总则第一条为加强财务管理，本公司根据国家有关法律、法规及财务制度，结合目前我司经营管理模式，特制定本制度。
第二条本公司及下属各分店的财务工作人员，都必须严格执行本制度。
其他加盟合作的企业参照本制度执行。
第二章会计核算原则、科目及报表第三条本公司执行《小企业会计制度》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
第四条本公司实行分级核算、按部设帐。
第五条本公司采用借贷记帐法，记帐原则采用权责发生制。
第六条公司及下属各分店对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、计提折旧、应交税金、各项摊销和预提等均应按规定时间进行，不得提前或延后。
第七条本公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非总经理同意，任何人不得随意改变。
第八条本公司在筹集资本金活动中，投资者出资额超出资本金的数额；企业因分立、合并、变更投资时资产评估或者合同、协议确定的资产价值与原帐面净值的差额、接受捐赠的财产等计入资本公积。
第九条本公司流动资产包括现金、银行存款、应收票据、应收股利、应收帐款、其他应收款、预付款、待摊费用、存货等。
应收及预付款、待摊费用按实际发生额计价；应收票据按面值计价，其贴现利息计入财务费用。
第十条本公司不计提坏帐准备及存货跌价准备，年度内所发生的坏帐损失直接计入期间费用。
第十一条本公司在其他应收款科目下设置备用金二级科目，公司采用备用金定额管理制度，根据具体情况，核定一定金额的备用金，使用单位实际使用后所产生的支出，以符合公司规定的原始凭证向财务部报帐，财务部在审核无误后用现金补足备用金定额。
第十二条本公司在其他应收款科目下设置内部往来二级科目，专门核算本公司下属各企业内部之间以及与公司本部之间的业务往来。
第十三条本公司的存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等，均按实际成本计价，上述各项存货的发出和领用，均按加权平均法进行核算。
第十四条本公司的低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如家具用具、办公用具、工具、陶瓷用品等；本公司的低值易耗品采用一次性摊销方法,所有低值易耗品均在领用时一次性计入当期费用（个别分店另有规定的除外）。
第十五条本公司对各分店的存货进行定期或不定期的盘点，盘盈的存货冲减当期费用，盘亏和毁损的存货在扣除过失人赔款和残料价值后，计入当期费用。
第十六条本公司的固定资产是指单位价值在2000元以上，使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其它与经营有关的设备、器具、工具等；或虽不属于经营用设备，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的物品。
第十七条本公司的固定资产折旧，采用平均年限法计提，净残值率按固定资产原值的3%确定，固定资产折旧年限按以下规定执行：（一）房屋为20年；（二）通用机械及其它设备为10年；（三）电子设备、运输工具、办公设备、器具、工具、家具等为5年。
第十八条本公司根据月初在用固定资产的帐面原值和月折旧率按月计提折旧。
月份内开始使用的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；月份内减少或停用的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停提折旧。
第十九条本公司所发生的固定资产修理，直接计入当期费用。
第二十条公司出售或清理报废固定资产变价净收入（变价收入、残料价值减去清理费用后的净额）与固定资产净值（原值减累计折旧）的差额，计入营业外收入或者营业外支出。
第二十一条公司盘盈的固定资产，按其原值减估计折旧的差额计入营业外收入；盘亏及毁损的固定资产按照原值扣除累计折旧、过失人及保险公司赔款后的差额计入营业外支出。
第二十二条本公司长期待摊费用-开办费即在筹建期间发生的费用，从开始生产经营的当月一次性进入期间费用；年底在申报所得税税前扣除时，应从开始生产经营的次月起在5年的期限内分期调整扣除。
第二十三条本公司在经营过程中，为管理和组织经营活动所发生费用直接计入当期的管理费用和财务费用；而各分店在经营过程中所发生的各项费用直接计入当期的营业费用，各分店在经营过程中所发生的各项直接支出计入营业成本。
第二十四条本公司不计提职工福利费等，所发生的职工福利等开支直接记入期间费用，但其开支累计金额不得超过职工工资总额的14%。
第二十五条本公司实现的营业收入按实际价款核算，当期发生的销售折让及免单，直接冲减当期营业收入；当期发生的现金折扣，属于公司的计入财务费用，属于各分店的可计入营业费用。
第二十六条公司的税后利润按下本列顺序分配：（更多精彩文章来自“秘书不求人”）（一）支付被没收财物损失和各项税收的滞纳金、罚款；（二）弥补以前年度亏损；（三）按照税后利润扣除前两项后的10%提取法定盈余公积金（另有约定的除外）；（四）向投资者分配利润。
第二十七条本公司财务报告包括会计报表及财务情况说明书。
会计报表主要有如下几种：（一）资产负债表（月）；（二）利润表（月）；（三）分部报表（月）；（四）现金流量表（年度）；（五）管理费用明细表（月）；（六）营业费用明细表（月）；（七）利润分配表（年度）；（八）财务状况变动表（年度）。
以上各表按财政部规定格式填制，公司分部报表及分店利润表本公司要求体现毛利率和净利率，各分店应于次月8日前将各种报表上交财务部。
财务部应在每年度进行合并报表的编制。
第三章资金及费用的管理第二十八条财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
第二十九条本公司的资金主要采用收支两条线的管理方式，在达州市内的下属分店，当天所有收入应全部存入该分店的开户银行（分店只能存入不能支取），其小额支出采用定额备用金管理制度，较大额的支出则由公司出纳员进行支付；外埠下属分店的全部收入则采用按50%存入该分店所在地的开户银行（分店只能存入不能支取），另外50%交由分店出纳员用于支付日常采购及零星开支，而较大额的支出则采用分店提前申请，总经理批准后，再由公司转款到该分店出纳支出帐户。
第三十条针对大宗原材料的支付，根据与供货商的约定进行核对，财务人员应对入库单及张数、入库单的品名、数量、单价、金额、验收签字等事项认真审核，同时收回入库单结算联并出具货款结算单，在总经理或副总经理审批后，出纳人员方可根据资金安排情况付款。
第三十一条对于原材料的零星采购，采购人员必须在当天持采购发票和通过验收并签字的入库单，经财务人员审核、总经理或副总经理审批后，出纳人员方可付款。
第三十二条出纳人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭总经理审核同意后的用款申请表办理。
用款申请表应附入付款凭证记帐备查。
第三十三条关联企业之间内部往来款项，用款单位要开出《收款收据》盖齐有关印章，注明时间、金额、用途，放款单位出纳人员要在总经理审批后方可付款。
第三十四条因办理公事需要财务预支款项的，可向出纳借款，借款人应认真填写《借款单》，注明借款人、时间、用途、金额、及约定偿还时间，并经部门经理、总经理或副总经理签字批准后，出纳人员方可付款，借款人在公事办理完毕后，应在当天到财务部履行报账手续，逾期不报账者，财务部门有权从当月工资中扣还。
第三十五条购置资产、物料用品应按规定填制申购单，办理审批手续。
报销时经手人、验收人应在发票上签字并注明用途，连同入库验收单一并交由财务部门审核，并经总经理或副总经理审批后，出纳人员方可付款。
第三十六条购置零星物品、资产维修及其他开支，报销人应在提供的发票上注明用途，同时在经手人、验收人签字后交由财务部审核，并经总经理或副总经理审批后，出纳人员方可付款。
第三十七条公司因业务需要开支业务招待费时，应事先报总经理批准，本着节约、合理、有效以及不超标的原则，严格按照现行财务制度规定执行，报销人在填写费用报销单后，经财务部审核，并经总经理或副总经理签字后，出纳人员方可付款。
第三十八条公司员工工资应由人事管理部门按月根据考勤情况编写员工工资发放表，计算应发应扣及代扣款项，核算出各员工实发工资数后交由财务部审核，并经总经理或副总经理签字后，方可发放。
第三十九条出纳人员在付款业务中，应认真审核原始凭证中的经济事项是否真实、准确、合法、大小写是否一致，是否具有经办人、验收人或证明人的签字，是否按照审批权限审批，并经总经理或副总经理签字，确认后方可付款，同时应根据付款方式加盖“现金付讫”或“转账付讫”戳记。
第四十条出纳人员应严格遵守现行的现金、银行管理制度和财务管理制度的有关规定，不得坐支及挪用现金，不得白条抵库；否则，以挪用公款行为追究出纳人员责任。
第四十一条公司出纳人员在财务部的领导下进行工作，出纳人员必须严格按照财务部规定的财务工作操作流程进行出纳收支业务工作；出纳必须在完成每天的支付业务后，及时登记日记帐，并在正确填制“出纳收付报告单”后连同原始凭证一并交给会计，便于会计及时进行帐务处理。
第四章采购及资产的管理第四十二条各分店的原材料采购，采用供货制，在供货商确定之后，根据第二天的营业预测，开具采购计划书，核定后通知供货。
第四十三条供货商将原材料送到后，仓库保管员应同厨师等一道，对原材料的数量、质量、单价等进行验收核定，并通过“象鼻子餐饮管理系统”录制入库单，该单以一式两联的方式打印出来，在验收人等（二人以上）签字后，第一联交财务对帐用，第二联交供货商作结算凭据。
第四十四条各分店酒水的供应与保管由吧台专门负责，货商将酒水送到后，仓库保管员应同吧员一道，对酒水的品名、规格、数量、质量、单价等进行验收核定，并通过“象鼻子餐饮管理系统”录制入库单，该单以一式两联的方式打印出来，在验收人等签字后，第一联交财务对帐用，第二联交供货商作结算凭据。
第四十五条仓库保管员在进行“象鼻子餐饮管理系统”采购数据（含零星采购）录入时，应认真核实所录入的数据无误后再进行保存打印，如发现有错误数据的入库单时，应以负数数据单进行抵冲，然后再重新录制正确数据入库单；同时应及时换回已发出的错误数据入库单。
第四十六条仓库保管员必须在当天将所有打印出来的入库单（含作废单、抵冲单）交给财务，所有交给财务的入库单必须是连号的，中间不得有重号、更不得有缺号；其中作废入库单必须是两联，同时应加盖作废章。
第四十七条对于应收帐款，本着谁放债谁收回的原则，各分店应在月底对其签单进行清理，并负责及时回收。
第四十八条财务部门应定期和不定期对企业的各项资产进行清查及抽查，核实债权债务，查明财产物资的实存数量与帐面数量是否一致，各项结算款项的拖欠情况及其原因，材料物资的实际储备情况，固定资产的使用情况及其完好程度。