《财务处理系统》PPT课件

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3.资金日报
资金日报的功能主要用于查询输出现金、 银行存款科目某日的发生额及余额情况。
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4.支票登记簿
在手工记账时，银行出纳员通常建 有支票领用登记簿，用它登记支票领 用情况，为此“出纳管理”模块特为 银行出纳员提供了“支票登记簿”功 能，以供其详细登记支票领用人、领 用日期、支票用途、是否报销等情况。
任务四 出纳管理
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出纳管理是账务处理系统为企业单位 出纳人员提供的一套管理工具，它包括 打印输出现金日记账、银行存款日记账， 进行银行对账及管理支票登记簿，并可 对长期末达账提供审计报告。
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一、日记账与资金日报表
在出纳管理模块中日记账的作用仅仅 是用于打印输出。系统不仅仅为现金、银 行存款提供了日记账的核算功能，而且提 供其他科目日记账的查询输出，只要在 “总账系统”界面的“会计科目”中的 “日记账”选项上打上对勾即可，其他科 目日记账的查询输出在系统“账簿”菜单 下进行。此外，系统还提供了查询输出现 金、银行存款科目每日发生额和余额的资 金日报表等功能。
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2.个人往来辅助账的管理
① 往来账户管理是实现从核算型账务处理 系统向管理型账务处理系统个人往来辅 助账的管理过渡的主要功能之一，
② 个人往来辅助账是企业往来辅助账的一 个重要组成部分，其主要的管理功能涉 及个人往来辅助余额表、明细账的查询 及正式账簿的打印，以及个人往来账的 清理。
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4.序时账的查询与打印
序时账实际就是一个按时间顺序以流水 账的形式反映单位的每笔业务，序时账的 查询打印输出非常简单，现金日记账和银 行存款日记账就是典型的序时账 。
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5.多栏账的查询与打印
（l）多栏账的查询 该功能用于查询多栏明细账。
（2）多栏账的打印 多栏账的打印与明细账基本相同 。
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二、各种辅助核算账簿的管理
1.部门辅助账的管理
① 部门辅助账的管理不仅可以为会计人员 深入了解企业各部门收入和费用开支情 况提供方便，而且通过部门核算产生的 核算数据，可以为企业对部门进行会计 核算和财务管理提供基础数据。
② 部门辅助账的管理主要包括部门辅助总 账、明细账的查询打印输出及编制部门 收支分析表。
5.查询对账结果
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任务五 账簿管理
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在账务处理系统中，用计算机输入 记账凭证是整个会计电算化信息系统的 惟一数据入口，一旦输人记账凭证并通 过审核后，计算机将自动完成记账凭证 的汇总、登记各种会计账簿。
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会计账簿直至完成输出会计报表，在输 入记账凭证到输出会计报表的整个过程中， 计算机会自动产生大量的中间数据资料，这 些中间数据资料被存放在临时数据库文件中， 为了满足对这些中间会计数据资料的查询要 求，账务处理系统提供了强大的查询输出功 能。
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个人往来账清理主要是对个人往 来账的勾对，并提供账龄分析及催款
单。
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3.项目辅助账的管理
项目辅助账的管理是实现从核算型账 务处理系统向管理型账务处理系统个人往 来辅助账的管理过渡的又一典型功能，主 要是对某项业务的分项管理提供信息资料， 它包括项目总账、明细账的查询及打印输 出，还包括对项目统计表的查询、打印。
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一、基本会计核算账簿管理
1.总账的查询与打印
（1）总账的查询 （2）总账的打印
2.余额表的查询与打印
（1）余额表的查询 （2）余额表的打印
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3.明细账的查询与打印
（1）明细账查询 该功能用于平时查询各账户的明细发生情
况，及按任意条件组合查询明细账。在查询过 程中可以包含未记账凭证。 （2）明细账的打印
为了保证银行对账的正确性，在使 用“银行对账”功能进行对账之前，必 须先将日记账、银行对账单未达项录入 系统中。
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2.银行对账单
银行对账单的功能主要用于平时录入 开户银行提供的对账单。选择本功能后系 统要求操作员指定账户（银行科目），然 后操作员即可录入该账户下的银行对账单。
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3.银行对账
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②项目明细账的打印。要打印正式保存 的项目明细账，必须调用打印项目账 功能模块，系统提供两种打印方式， 即三栏式明细账打印与多栏明细账打 印，其操作方法类似于部门明细账的 打印。
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（3）项目统计表 项目统计表是用来统计所有项目在各
个对应科目下的期初余额、借方和贷方发 生额及期末余额情况的汇总报表，通过这 个汇总报表，可为企业管理者提供各个项 目的进展情况及项目费用的开支情况。
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1.现金日记账
现金日记账的功能主要用于查询、 输出现金日记账，现金科目必须在“会 计科目”功能下的“指定科目”中预先 指定。如要打印正式存档用的现金日记 账，则要调用“打印现金日记账”功能 打印。
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2.银行日记账
银行日记账的功能用于查询输出银 行日记账，银行科目必须在“会计科目” 功能模块下的“指定科目”中预先指定。 如要打印正式存档用的银行日记账则要 调用“打印银行日记账”功能打印。银 行日记账查询与现金日记账的查询操作 方法基本类似，所不同的是银行存款日 记账多一个结算号栏，
银行对账可采用自动对账与手工对账 相结合的方式。自动对账是计算机根据对 账依据自动进行核对、勾销，对账依据由 用户根据需要选择，方向、金额相同是必 选条件，其他可选条件为票号相同、结算 方式相同、日期在多少天之内。
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பைடு நூலகம்
4.查询银行存款余额调节表
当我们在对银行账进行两清勾对 后，便可调用此功能查询打印《银行 存款余额调节表》，以检查对账是否 正确。
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（1）项目总账的查询 此功能用于查询单位各项目的各种
费用、收入科目（即在会计科目中账类 设为项目核算的科目）的发生额及余额 汇总情况。
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（2）项目明细账的查询与打印 ①项目明细账的查询。此功能用于查 询某项目及部门的各个费用、收入 科目的明细账，其查询方法可参见 部门总账及其他辅助账的查询。
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二、银行对账
为了正确掌握银行存款的实际余额，单位 必须将银行存款日记账与开户银行出具的银行 对账单定期进行核对，在此基础上编制银行存 款余额调节表和未达账报告，这就是银行对账。
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银行对账主要包括输入未达账、银 行对账单，进行银行对账，编制银行存 款余额调节表和未达款项报告等操作。
1 .银行对账期初录入