第六章 商业银行与存款货币

二，资产业务
资产业务是运用资金的业务，通过这种 业务能表明银行资金的存在形态以及银行所 拥有的对外债权。银行资产业务是运用资金 的业务，提供了银行创造利润的渠道。 从资产负债表所反映出的内容来看，资 产构成的种类很多，但一般有现金资产、信 贷资产、证券投资三大类。
(一)现金资产是指银行随时可以用来应付现 金需要的资产，是银行资产中最富有流动 性的部分。 主要包括:1.库存现金:库存现金是指银行金 库中的现金。库存现金主要用于备付客户 提款准备金和超额准备金。2.存放在中央 银行的超额存款准备 3.存放在同业的存款 4.托收中现金。 以上各种现金资产都是为保持必要的 流动性而保留的。
1.结算业务
银行办理结算业务是指受客户委托将 款项从付款人账户划转到收款人账户完成 货币收付的行为。 结算业务的方式，同城的主要是支票结 算，异地的主要是汇兑业务、信用证业务 结算。
2.承兑业务
承兑业务是商业银行为客户开出的汇 票签章承诺，保证到期一定付款的业务。 由于经过银行承兑的汇票在付款方面更有 保障，因而承兑业务的开展促进了票据流 通范围的扩大。
6.银行卡业务等（P.147）
第三节 商业银行与信用货币创造
一，原始存款、派生存款与存款货币
(一)原始存款一般是指商业银行(或专业银行) 接受的客户现金和中央银行对商业银行的再 贷款。 原始存款是商业银行从事资产业务的基 础，也是扩张信用的源泉。
(二)派生存款
是相对于原始存款而言，指由商业银行 以原始存款为基础发放贷款，办理贴现或 投资等业务活动引申出来的超过最初部分 存款的存款。之所以称为派生存款 , 就是 因为它是在原始存款基础上派生出来的存 款。又叫衍生存款。 实质是以非现金形式为社会提供货币供 应量。
(二) 信贷资产是指银行所发放的各种贷款。 贷款在资产业务中比重一般占首位。 1.按贷款主体不同可分为单独贷款和联合贷 款。 2.按贷款的保障条件分类可分为担保贷款、 信用贷款和票据贴现。 3.按贷款的期限分为一年以下的短期贷款和 一年以上的中长期贷款。 （下）
4.按贷款的用途分类。按照我国习惯的做法， 通常有两种分类方法： • 按照贷款对象的部门分类，分为工业贷款、 商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷 款； • 按照贷款的具体用途分类，分为流动资金 贷款和固定资金贷款。 按用途划分贷款的种类，有利于银行 安排贷款结构，防范贷款风险。
3.代理业务
代理业务是指银行(代理人)接受客户(被代理 人)委托，代为办理指定的经济事项的活动。 银行代理业务有两个特点：一是综合性的服务 业务，具有代客服务的性质；二是以收取手续费为 收益来源。 • 代理业务种类 ①代理证券发行业务，包括代理发行股票、债券； ②代客买卖业务，如代客户买卖有价证券、黄金、 外汇； ③代保管业务，即代委托人保管各种贵重物品、有 价证券等； （下）
三，中间业务和其他业务
中间业务是银行不运用自己的资金而代替客 户办理收付和其他委托事项并收取手续费的业务。 商业银行在资产负债业务以外，还开展了一 些提供服务、旨在收取手续费的业务，因这类业 务既不属于资产业务也不属于负债业务，所以称 为中间业务。 传统的中间业务主要是结算业务、承兑业务、 保管业务等，以后又发展了代理业务、信托业务、 理财业务、信息咨询业务等。
三，商业银行的类型
从经营职能分主要有职能分工型模式和全能 型模式。 1.职能分工型的商业银行 职能分工体制下的商业银行，与其他银行和 非银行金融机构的显著差别在于，商业银行以发 放短期贷款为主，特别是不能经营证券业务。 2.全能型商业银行 全能型商业银行，又有万能银行、综合银行 之称，它们可以经营一切金融业务，包括传统的 银行业务和其他金融业务。
(二)其他负债
是指商业银行的各种借入款，如以发 行金融债券的方式向社会公众借款；以同 业拆借形式向同业的借款；以再贴现或再 贷款方式向中央银行的借款以及在国际货 币市场上的借款等。 相对存款负债来讲，其他负债是主动 型负债。
(三)银行资本
即自有资本，包括银行成立时发行股票所筹集 的股份资本(简称股本)、公积金及未分配利润。 我国商业性银行的资本金包括：1.实收资本是 投资者实际投入银行经营活动的各种财产物资，即 所有者对银行的原始投入。2.资本公积金是银行在 非经营业务中发生的资产增值，包括银行在筹集资 本金时的资本溢价；银行接受的现金、实物捐赠； 银行财产重估的增值等。3.盈余公积是银行业按照 有关规定从税后利润中提取的公积金，它既可用于 弥补亏损，也可用于转增银行资本。4.未分配利润 是银行截止年底，在经过各种形式利润分配后所剩 余的利润部分。
信用创造职能是指商业银行吸收活期 存款后，通过发放贷款和从事投资业务， 又衍生出更多的存款，从而扩大货币供应 量。信用创造包括信用工具和信用量的创 造。 从整个社会再生产过程来看，商业银 行创造存款货币的实质，是流通工具的创 造，并不是资本的创造。它的意义在于满 足流通中对流通手段和支付手段的需要， 同时也节约了与现金流通相关的费用。
(四)连锁银行制是指由某自然人或某个集团 收购若干家银行具有决定性表决权的股份， 从而实现对被控股银行的业务及经营政策 的控制。 连锁银行制的成员银行保持自己的独 立地位，但又往往以其中的大银行为中心， 确定业务模式，形成集团内部的各种联合。
第二节 商业银行的主要业务
一，负债业务：是指银行吸收资金的业务，即形成银行资 金来源的业务。 主要包括：存款负债、其他负债、自有资本。 (一)存款负债：是指商业银行所吸收的各种活期存款、定 期存款和储蓄存款。存款是银行的负债，是银行吸收资 金的一种形式。商业银行的绝大部分资金来源于负债， 其中最主要的就是商业银行吸收的存款。 存款业务是银行接受客户存入的货币款项，存款人 可随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。存款业 务种类的划分，各个国家有所不同。就一般来讲，可将 存款分为活期存款、定期存款和储蓄存款三大类。
④代理收付款项，是指受客户委托，代为收回指定 款项以及受托在客户存入保证金额度内代为支付 款项。我国商业银行的代理收付业务主要有：代 理发放工资和离退休人员退休金；代理企事业单 位和个人收付公用事业费、税款、劳务费、学费、 有线电视费等各项费用；代理个人或单位收取医 疗保险费，并管理支付医疗保险费；受保险公司 委托，代其办理财产保险和人身保险业务；为消 费者购买住房、汽车等耐用消费品办理个人分期 付款业务等。 ⑤其他代理业务，如代理监督合同执行、代理执行 遗嘱、代理会计事务、代理保险、代理清理债务 等。
二，商业银行的性质和特点
性质：
（1）商业银行具有一般企业的基本特征。 商业银行与一般企业一样，按法定程序设立， 拥用业务经营所需要的自有资本，依法经营，照 章纳税，自负盈亏，以利润最大化为经营目标。 所以，商业银行是企业群体中的一个重要组成部 分，具有企业的基本特征。 （2）商业银行是一种特殊的企业。 商业银行又不同于一般的企业，是一种特殊 的企业即金融企业。一般企业经营的是具有一定 使用价值的商品，而商业银行经营的是货币这种 特殊的商品。 （下）
(二)充当支付中介
支付中介职能指商业银行为客户办理 各种货币结算、货币支付和转移存款等业 务活动。商业银行通过办理这些业务，成 为企业或存款户的出纳或支付代理人。 支付中介职能的发挥，一方面扩大了 商业银行的资金来源，另一方面又通过转 帐结算，节约了流通费用，增加了生产资 本的投入。
(三)创造信用流通工具
四，商业银行外部组织形式
主要有： (一)总分行制度，又称分支银行制。它是指允许银 行在银行总行之外，在国内外各地普遍设立分支 银行的一种组织形式。实行分支银行制的商业银 行其总行一般都设在各大中心城市，分支银行的 业务和内部事务统一遵照总行的规章和指示办理。 目前世界各国一般都采用这一银行制度，是 当代商业银行的主要组织形式。 (二)单一银行制也称单元制，是指银行业务只有一 个独立的银行机构经营而不设立分支机构的银行 制度。目前只有美国还部分地存在这种银行制度。
是指由商业银行发放贷款而引申出派生存款产 生的过程，就是商业银行吸收存款、发放贷款，形 成新的存款额……，最终导致银行体系存款总量增 加的过程。 • 银行创造信用货币的过程反映了存款货币是在多家 银行的连锁反应过程中扩张的。 • 存款货币的创造与转账结算有关系。 • 存款货币量是货币供给量的主要组成部分。如果银 行体系既不增加现金投入，也不组织现金回笼，那 么无论现金如何流通，它只会发生持有人结构的变 化，而不会有总量上的变化。但是，存款货币是在 银行体系内运行的，运行的结果不仅会引起存款货 币结构的变化，而且还会导致总量的增加。 （下）
第六章
商业银行
第一节 商业银行的职能、类型、形式
一，商业银行的职能 (一) 信用中介职能 是指商业银行通过自身的信用活动， 充当货币资金借贷的中介人。 银行一方面以吸收存款等形式动员和 集中社会上闲散的货币资金；另一方面， 通过贷款或投资等方式将这些货币资金提 供给暂时需要补充资金的企业、单位使用。 其实质是在资金盈余与资金短缺的企业、 单位之间融通资金。 （下）
4.信托业务
信托是指接受他人委托，代为管理、经营和 处理经济事务的行为。商业银行主要从事的是金融 信托业务，即银行作为受托人接受客户的委托，代 为管理、经营、处理有关钱财方面的事项。根据 《商业银行法》的规定，我国的商业银行不得从事 信托业务。信托一般由专门信托公司经营。大的商 业银行由于条件优越，也设立信托部办理信托业务。 信托业务一般具有三个关系人：委托人、受托 人、受益人。 信托财产可以有多种多样的形式，如金钱、有 价证券、动产、不动产等。信托关系的成立要以财 产权的转让为条件。
(三)持股公司制又称集团银行制，是指由某一集团 成立股权公司，再由该公司控制或收购若干银行 而建立的一种银行制度。这些独立银行的业务和 经营决策统属于股权公司控制。由于持股公司制 可以回避开设分支机构的限制，因而在美国得到 快速发展。 持股公司制有两种类型： 1.非银行性持股公司，是非银行的大企业通过控制 银行的大部分股权而组织起来的； 2.银行性持股公司，是大银行通过控制小银行的大 部分股权而组织起来的。
（3）商业银行是一种特殊的金融企业 商业银行也不同于其他金融机构。中央银行 是一国金融业的监管机构，所从事的金融业务与 商业银行所从事的金融业务存在根本性的区别。 专业银行、保险公司、证券公司、信托投资公司 等金融机构，只能从事某些方面的金融服务，业 务经营范围相对来说比较狭窄，而商业银行作为 “金融百货公司”，提供的金融服务更全面、更 广泛。 特点：商业银行是唯一能接受活期存款并具有派生 能力的金融机构。
5.租赁业务
• 租赁是出租人以收取租金为条件，将财产出 租给承租人使用的经济行为。承租人按期交 纳租金，享有使用权，所有权仍旧归出租人。 • 租赁业务是由银行垫付资金购买资本设备， 然后出租给客户并以租金形式收回资金的信 用形式。分融资性租赁和经营性租赁两种。 银行经办的主要是金融租赁。一般由银行下 属的或者独立的租赁公司、信托公司经营。
(三)存款货币
是指存在商业银行使用支票可以随时提 取的活期存款。 若签发的支票被存款人用来提取现金， 它就被当作普通的记账凭证，证明存款已转 化为现金，执行货币的全部职能；若签发的 支票被用来偿还债务或支付货款，它就成了 现实的信用流通工具并执行货币的部分职能。 故可开支票的来自百度文库期存款等同于货币。
二，银行创造信用货币的过程
银行的双重身份：对一些企业、单位来 说，它是借者，是债务人；对另一些企业、 单位来说，它是贷者，是债权人。 银行的信用中介职能虽然没有增加社会 资本总量，但对资本进行了再分配，把闲置 的货币资本集中起来，又转化为现实的职能 资本，使资本得到充分有效的运用，从而大 大提高了全社会对资本的使用效率，促进了 生产的发展。
(三)投资是指银行购买有价证券的活动。 商业银行的投资与通常所说的投资不 同。普通投资是指以资本从事工商业的经 营活动，而商业银行的投资是指证券投资 业务。商业银行主要以各类债券特别是政 府债券为投资对象。 我国目前实行的是金融分业经营管理 制度，按照有关规定，商业银行不得从事 境内信托投资和股票业务。它们的证券投 资的对象主要是政府债券和政策性银行发 行的金融债券等。