进场会议纪要

中国网络通信集团公司

内部控制审计进场会

日期：[会议日期]

地点：[会议地点]

与会人员：[参加会议的人员姓名及职务]

1与会人员介绍

由内部审计小组负责人对内部审计小组成员进行介绍并由被审计单位

对其相关人员进行介绍。

2本次内部控制审计项目的目的和范围

对本次内部控制审计项目的目的和范围进行介绍，具体内容可参考内

部控制审计计划的相关内容。

旨在向被审计单位相关人员明确对内部控制进行审计的目的、内部审

计涉及的业务流程和需要提供配合的部门等。

3内部控制概念的介绍

向被审计单位相关人员就内部控制这一概念进行介绍，除帮助其理解

内部控制的存在对于企业的重要性外，还应明确对内部控制进行审计

旨在协助管理层了解并评价内部控制系统的适用性、有效性和执行质

量，具有非常重要的意义。

4工作方法介绍

对在内部控制审计过程中采用的工作方法进行介绍，其中包括访谈、

穿行测试和符合性测试。具体内容可参考内部控制审计计划的相关内

容。

5预计工作日程和时间安排

就现场工作时间与被审计单位进行沟通，希望其在预计工作时间内安排相关人员予以配合。